頭橋鎮部門預算管理暫行辦法

第一章總則

　　第一條

　　為了進一步加強預算管理，規范鎮級部門預算編制工作，根據《中華人民共和國預算法》、《國務院關于加強預算外資金管理的決定》、《行政單位財務規則》和《事業單位財務規則》的有關規定，結合我鎮實際，制定本辦法。

　　第二條

　　本辦法所稱部門，是指鎮級執行行政、事業單位會計制度的行政、事業單位。部門預算是行政事業單位根據其職責、工作任務和事業發展計劃編制的年度財務收支計劃。部門預算管理包括部門預算編制、審核、批復、調整等方面。

　　第三條

　　部門年度預算實行“收支統一管理，定額、定項撥款，超支不補，結余留用”和“核定收支，超收分成，超支不補，結余留用，一年一定，自求平衡”的預算管理辦法。

　　第四條

　　部門預算管理應遵循下列原則：

　　政策性、規范性原則。符合國家的法律、法規、規章，堅持依法理財，科學管理，規范管理，增強預算約束，加強預算監督。

　　合理性、可靠性原則。按照保運轉、保穩定、保重點的要求，堅持量力而行、量入為出，兼顧公共需求和財力可能，實現綜合平衡。

　　完整性、統一性原則。按照統一的內容和方法細化編制部門收支預算，部門預算涵蓋部門所有收支，全面反映部門公共資源和公共支出。

第二章部門預算的管理

　　第五條

　　財政部門是部門預算管理的職能部門。財政部門應當加強對部門預算的指導、管理與監督，建立健全部門預算管理制度，具體負責部門預算的布置、審核、匯編、批復、調整、監督等。

　　第六條

　　部門應當根據政府的總體要求，按照財政部門的布置，結合本部門的具體情況，向財政部門編報本部門預算草案，包括所屬各單位預算草案。

　　第七條

　　部門的財務隸屬關系應當與部門行政隸屬關系相一致。財政部門根據事權、財權相適應的原則，確定一級部門預算管理單位。

　　除財政部門外，其余部門不得參與財政與一級部門預算管理單位之間的本級財政分配。

　　第八條

　　主管部門負責布置、審核、匯總所屬單位的預算。主管部門預算由所屬各單位預算組成。

第三章部門預算編制方法

　　第九條

　　預算編制以部門為基本組成形式，反映本部門的所有收支，涵蓋本部門的所有資源。部門預算由部門基礎資料、部門收入預算、部門支出預算、部門預算編制說明等組成。

　　第十條

　　預算編制的范圍應當遵循綜合財政預算的要求。部門收入包括財政撥款收入、事業收入、主管部門集中收入、其他收入(補助)等;部門支出包括人員經費、公用經費、項目經費、上解主管部門、其他經費等。

　　第十一條

　　部門預算編制實行零基預算編制方法，根據部門的性質、職能、行政任務和事業發展計劃，考慮預算年度相關因素，結合財力可能，核定部門年度收支計劃。

　　第十二條

　　部門預算應當按照國家規定的收支科目，逐項詳細編制。部門預算中支出預算項目與收入預算項目應當建立對應關系。收支預算編制格式，由財政部門統一制定。

第四章收入預算的編制

　　第十三條

　　部門的財政撥款收入，按照財政部門核定的部門定額、定項撥款標準，依據部門支出預算和收入任務等進行編列。

　　第十四條

　　部門的事業收入任務的核定，有明確收費標準的，應根據有關業務量按標準測算，參考以前年度收費情況核定。沒有明確收費標準的，應根據以前年度的執行情況，結合本年度相關因素核定。

　　第十五條

　　主管部門集中收入和其他收入等，應當根據以前年度的實際收入情況，結合本年度收入增減因素進行編制。

　　第十六條

　　部門的年度收入任務確定后，實行短收不補，超收分成的管理辦法。

　　事業收入超收，財政與部門實行4：6分成;部門向區級以上(含區級)爭取的補助資金，財政與部門實行3：7分成。超收的財政分成部分，作為政府財政調控金或抵算當年財政對部門的撥款(補助);超收的部門分成部分，部門可以補充支出經費。如因政策性因素或政府批準而減少的當年部門收入，可以調減預算收入指標。

第五章支出預算的編制

　　第十七條

　　人員經費由基本工資、補助工資、其他工資、福利、獎金等構成。人員經費根據部門編制的實有人數和組織人事部門核準的標準編列。

　　部門編制人員經費預算時，不得虛報人員、擅自增加項目、提高標準、擴大范圍。

　　第十八條

　　公用經費指部門用于公務、業務活動所必需的經常性開支，包括公務費、業務費、招待費、其他費用(含經常性的購置費和修繕費)等。公用經費預算按照鎮公用經費定額標準測算編列。

　　第十九條

　　公用經費定額標準由政府制定，定額標準采用標準定額和綜合定額相結合的辦法。公用經費定額標準應當兼顧部門實際需要和財力可能。

　　第二十條

　　項目經費是指支出金額較大的一次性生產建設和事業發展支出，包括基本建設工程、大型購置、修繕、專項活動經費等。部門應當根據政府同意的計劃，編報滾動的項目經費預算，并逐項目填列，同時編報項目支出計劃。

　　部門有指定用途并需單獨報帳的專項資金，應根據?？顚Ｓ玫脑瓌t，按照收入來源和具體用途，同時分項目單獨編報專項資金收支預算。

　　第二十一條

　　其他經費是指無法列入上述經費支出項目的其他支出預算。

第六章部門預算管理程序

　　第二十二條

　　部門預算管理周期為16個月，上年11至12月編制預算，當年1至12月執行預算，次年1至2月份編制決算。

　　第二十三條

　　財政部門應當根據國民經濟發展規劃和政策性收支增減因素，提出年度預算編制的政策，確定年度預算收支規模。

　　第二十四條

　　財政部門在編制預算前，應當對部門的基本情況進行核實統計，建立部門基礎資料數據庫，作為編制部門預算的依據?；A資料包括人員情況、公共資源情況和財務狀況。

　　第二十五條

　　部門預算采用“兩上兩下”的編審程序，即部門提出建議預算、部門分管負責人和財政部門審核預算、部門根據審核意見編報正式預算、政府正式批復預算。

　　第二十六條

　　財政部門應當以國家確定的預算編制原則、部門工作任務和事業發展計劃、年度收支增減因素、部門定員定額為依據，結合本級財力情況。對部門的收支預算分項目詳細審核。

　　第二十七條

　　財政部門應當對部門正式預算進行審核匯總，形成本級部門收支總預算報鎮政府審批。

第七章部門預算的調整

　　第二十八條

　　部門預算批復后，部門的財政撥款(補助)收入和預算外收入(事業收入)原則上不得進行調整。

　　第二十九條

　　由于國家政策調整引起的收支變化，部門在預算執行中突發性開支或其他年初預算沒有編列的特殊開支，確需調整部門預算的，由部門提出預算調整申請，財政部門根據部門具體情況進行審核，并由政府批準辦理預算調整。

第八章附則

　　第三十條

　　對部門在預算管理中違反本辦法規定的，根據《中華人民共和國預算法》和《國務院關于加強預算外資金管理的決定》有關規定進行處理。

　　第三十一條

　　部門預算管理工作接受人大，紀檢、審計等部門的監督。

　　第三十二條

　　本辦法由鎮財政所負責解釋。

　　第三十三條

　　本辦法自20**年1月1日起實施。

篇2：物業公司全面預算管理制度

　　物業公司全面預算管理制度

　　第一章 總則

　　第一條 為了深化公司全面預算管理的思想，有效利用和控制公司在經營過程中的收支，作到計劃性、前瞻性和有序性，特制訂本制度。

　　第二條 通過實施全面預算管理，可以明確并量化公司的經營目標、規范企業的管理控制、落實各責任中心的責任、明確各級責權、明確考核依據，為企業的成功提供保證。

　　第三條 原則

　　事前預測、事中控制和事后分析相結合

　　第二章 預算組織

　　第四條 預算主體

　　以誰花費、誰預算的原則，預算的主體是費用收支的責任人(或部門)。

　　第五條 預算管理組織

　　預算管理小組:由公司經理、副經理、財務人員組成，全面負責公司運營范圍的預算管理。

　　第三章 預算責權

　　第六條 職責和權利

　　1、各預算主體負責預算的編制和執行。

　　2、公司、部門負責人依據權限進行審核和執行。

　　3、財務人員做好監督、信息支持和稽核工作。

　　4、預算管理小組負責部門預算草案審批和執行監管。

　　5、總公司財務部負責公司預算草案審批及執行監管。

　　第七條 預算范圍

　　1、公司預算內容

　　預算收入:物業管理費、商業經營費、有償服務費、其他收入。

　　預算支出:人員經費(福利費)、辦公費、公務費、業務費、設備購置費、維修費、綠化費、保潔費、保安費、稅費、機動經費、其他支出。

　　2、管理處預算內容

　　預算收入:物業管理費、商業經營費、有償服務費、其他收入。

　　預算支出:人員經費、設備購置費、維修費、綠化費、保潔費、辦公費、一定比例的機動經費、其他支出。

　　3、保衛科按照部門作預算，由預算管理小組分解到各管理處。

　　預算支出:人員經費、器械購置費、業務費、其他支出。

　　第八條 預算目標的界定

　　1、在物業服務和管理過程當中發生的計劃性、周期性和階段性的可預見的收支。

　　2、因突發或新增項目的無預見依據而又超出預算機動經費30%的再按此辦法進行預算管理。

　　第四章 預算執行與管理

　　第九條 公司年度預算經總公司財務部批準安排后，公司各部門應加強日常收支管理，認真落實預算指標，增強預算的嚴肅性，確保預算的完整性和年度預算的實現。

　　第十條 公司預算管理小組應按預算指標，會同有關部門積極落實收入，保證收入按計劃或超計劃完成。

　　第十一條 各部門應根據本部門實際編制年度支出計劃，細化年度預算支出。并將具體支出計劃報送預算管理小組監督執行，同時還應建立本部門支出輔助賬(勞保用品、辦公用品等的支出)，定期與公司財務人員核對預算執行結果。

　　第十九條 部門預算支出額度一般只能用于日常維持性支出，不得用于購置設備(包括辦公家具等等)和勞務性支出。如確需購置急需設備或其他突發情況，必須經公司主管領導批準后，在不超過年度預算的情況下從公司機動經費中解決。

　　第十二條 各部門的預算支出，必須按照預算管理小組批復的預算科目和數額執行；確需做出調整的，需經預算管理小組負責人批準。

　　第十三條 預算管理小組的負責人要對公司的預算執行情況負總責，保證預算支出額度不突破，并嚴格實行"一支筆"審批制度，各項支出必須經公司"一支筆"審批簽字后方可支付。

　　第五章 預算編制和審批程序

　　第十四條 各部門應按照公司規定時間編制年度預算草案，并分解到階段性預算草案。

　　第十五條 在編制收入預算時，避免漏項，不得將上年的非正常收入作為編制預算收入的依據。

　　第十六條 各部門預算支出的編制，應當貫徹厲行節約，勤儉辦事的原則。

　　第十七條 各部門編制年度預算草案的依據:

　　1、公司的目標以及本部門的工作目標；

　　2、本部門的職責、發展計劃及所屬崗位職責；

　　3、本部門定員、定額標準；

　　4、本部門上一年度財務收支情況和本年度預算收支變化因素；

　　第十八條 公司編制年度預算草案的依據:

　　1、總公司的目標和要求

　　2、本公司的職責、發展計劃；

　　3、本部門定員、定額標準；

　　4、本部門上一年度財務收支情況和本年度預算收支變化因素；

　　第十九條 公司按照《預算草案編制的依據》確定今年支出重點、力保項目，支出金額總數。

　　第二十條 預算編制和審批:

　　1、部門以下崗位預算主體按照預算依據提報年度和階段性的預算支出草案

　　2、部門預算主體匯總各崗位預算主體的預算支出草案，進行綜合審核，反復商討，達成共識，再綜合部門預算收入和工作目標形成部門預算草案，報公司預算管理小組。。

　　3、公司預算管理小組，對部門提報的預算草案進行審核、商討、匯總，達成共識，再綜合公司的預算依據形成公司的預算草案。

　　4、確定預算總額后，預算管理小組將預案上報總公司財務部審定預算，達不成共識，再下放到各逐級預算主體進行調整，直至達成共識。

　　第二十一條 各縱向經費規模由財務人員組織各業務部門報預算計劃，報預算管理小組討論、確定。

　　第六章 業績報告及差異分析

　　第二十二條 公司預算管理小組，對各部門和各專項經費預算支出情況進行管理、控制和分析，定期將預算執行情況予以公布，并每半年舉行一次全面預算執行情況大檢查。

　　第二十三條 年終，各部門主管必須向預算管理小組匯總編制預算執行報告。報告要分析預算收入、支出與實際收入、支出存在的差異，以及各項任務完成的情況，并提出改進措施。做到數字準確、內容完整、說明充分、報送及時。

　　第七章 預算指標考核

　　第二十四條 各部門的年度或階段性預算列入部門年度或階段性工作目標考核書中，公司將對各部門的預算執行情況進行考核。

　　第二十五條 本預算管理規定由預算管理小組負責解釋。

　　第二十六條 本預算管理規定自發布之日起實行。

篇3：物業公司全面預算管理辦法

　　物業公司全面預算管理辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為了深化公司全面預算管理的思想，有效利用和控制公司在經營過程中的收支，作到計劃性、前瞻性和有序性，特制訂本制度。

　　第二條 通過實施全面預算管理，可以明確并量化公司的經營目標、規范企業的管理控制、落實各責任中心的責任、明確各級責權、明確考核依據，為企業的成功提供保證。

　　第三條 原則

　　事前預測、事中控制和事后分析相結合

　　第二章 預算組織

　　第四條 預算主體

　　以誰花費、誰預算的原則，預算的主體是費用收支的責任人（或部門）。

　　第五條 預算管理組織

　　預算管理小組：由公司經理、副經理、財務人員組成，全面負責公司運營范圍的預算管理。

　　第三章 預算責權

　　第六條 職責和權利

　　1、各預算主體負責預算的編制和執行。

　　2、公司、部門負責人依據權限進行審核和執行。

　　3、財務人員做好監督、信息支持和稽核工作。

　　4、預算管理小組負責部門預算草案審批和執行監管。

　　5、總公司財務部負責公司預算草案審批及執行監管。

　　第七條 預算范圍

　　1、公司預算內容

　　預算收入：物業管理費、商業經營費、有償服務費、其他收入。

　　預算支出：人員經費（福利費）、辦公費、公務費、業務費、設備購置費、維修費、綠化費、保潔費、保安費、稅費、機動經費、其他支出。

　　2、管理處預算內容

　　預算收入：物業管理費、商業經營費、有償服務費、其他收入。

　　預算支出：人員經費、設備購置費、維修費、綠化費、保潔費、辦公費、一定比例的機動經費、其他支出。

　　3、保衛科按照部門作預算，由預算管理小組分解到各管理處。

　　預算支出：人員經費、器械購置費、業務費、其他支出。

　　第八條 預算目標的界定

　　1、在物業服務和管理過程當中發生的計劃性、周期性和階段性的可預見的收支。

　　2、因突發或新增項目的無預見依據而又超出預算機動經費30%的再按此辦法進行預算管理。

　　第四章 預算編制和審批程序

　　第九條 各部門應按照公司規定時間編制年度預算草案，并分解到階段性預算草案。

　　第十條 在編制收入預算時，避免漏項，不得將上年的非正常收入作為編制預算收入的依據。

　　第十一條 各部門預算支出的編制，應當貫徹厲行節約，勤儉辦事的原則。

　　第十二條 各部門編制年度預算草案的依據：

　　1、公司的目標以及本部門的工作目標；

　　2、本部門的職責、發展計劃及所屬崗位職責；

　　3、本部門定員、定額標準；

　　4、本部門上一年度財務收支情況和本年度預算收支變化因素；

　　第十三條 公司編制年度預算草案的依據：

　　1、總公司的目標和要求

　　2、本公司的職責、發展計劃；

　　3、本部門定員、定額標準；

　　4、本部門上一年度財務收支情況和本年度預算收支變化因素；

　　第十四條 公司按照《預算草案編制的依據》確定今年支出重點、力保項目，支出金額總數。

　　第十五條 預算編制和審批：

　　1、部門以下崗位預算主體按照預算依據提報年度和階段性的預算支出草案

　　2、部門預算主體匯總各崗位預算主體的預算支出草案，進行綜合審核，反復商討，達成共識，再綜合部門預算收入和工作目標形成部門預算草案，報公司預算管理小組。。

　　3、公司預算管理小組，對部門提報的預算草案進行審核、商討、匯總，達成共識，再綜合公司的預算依據形成公司的預算草案。

　　4、確定預算總額后，預算管理小組將預案上報總公司財務部審定預算，達不成共識，再下放到各逐級預算主體進行調整，直至達成共識。

　　第十六條 各縱向經費規模由財務人員組織各業務部門報預算計劃，報預算管理小組討論、確定。

　　第四章 預算執行與管理

　　第十六條 公司年度預算經總公司財務部批準安排后，公司各部門應加強日常收支管理，認真落實預算指標，增強預算的嚴肅性，確保預算的完整性和年度預算的實現。

　　第十七條 公司預算管理小組應按預算指標，會同有關部門積極落實收入，保證收入按計劃或超計劃完成。

　　第十八條 各部門應根據本部門實際編制年度支出計劃，細化年度預算支出。并將具體支出計劃報送預算管理小組監督執行，同時還應建立本部門支出輔助賬（勞保用品、辦公用品等的支出），定期與公司財務人員核對預算執行結果。

　　第十九條 部門預算支出額度一般只能用于日常維持性支出，不得用于購置設備(包括辦公家具等等)和勞務性支出。如確需購置急需設備或其他突發情況，必須經公司主管領導批準后，在不超過年度預算的情況下從公司機動經費中解決。

　　第二十條各部門的預算支出，必須按照預算管理小組批復的預算科目和數額執行；確需做出調整的，需經預算管理小組負責人批準。

　　第二十一條 預算管理小組的負責人要對公司的預算執行情況負總責，保證預算支出額度不突破，并嚴格實行“一支筆”審批制度，各項支出必須經公司“一支筆”審批簽字后方可支付。

　　第五章 業績報告及差異分析

　　第二十二條 公司預算管理小組，對各部門和各專項經費預算支出情況進行管理、控制和分析，定期將預算執行情況予以公布，并每半年舉行一次全面預算執行情況大檢查。

　　第二十三條 年終，各部門主管必須向預算管理小組匯總編制預算執行報告。報告要分析預算收入、支出與實際收入、支出存在的差異，以及各項任務完成的情況，并提出改進措施。做到數字準確、內容完整、說明充分、報送及時。

　　第六章 預算指標考核

　　第二十四條 各部門的年度或階段性預算列入部門年度或階段性工作目標考核書中，公司將對各部門的預算執行情況進行考核。

　　第二十五條 本預算管理規定由預算管理小組負責解釋。

　　第二十六條 本預算管理規定自發布之日起實行。