職業學院預算管理試行辦法

　　第一章 總 則

　　第一條 預算管理是學院財務管理的重要組成部分，是學院各項財務活動的前提和依據。為有效地發揮學院的預算分配和監督職能，強化預算管理，合理、科學配置教育資源，保障和促進學院各項事業的發展，根據《中華人民共和國預算法》、《高等學校財務制度》及《z職業學院財務管理辦法》等規定精神，結合學院實際情況，特制定本辦法。

　　第二條 學院預算管理包括預算的編制、審批、執行、調整、決算、考核和監督等環節。

　　第三條 學院預算管理的基本任務是：

　　(一)完善預算管理體制和運行機制，明確管理責任和權限。

　　(二)確定預算目標，科學合理地安排學院年度預算。

　　(三)加強預算執行的控制、監督和分析，保證學院預算全面完成。

　　第二章 預算管理體制

　　第四條 院長辦公會和黨委會是學院預算管理的決策機構。其主要職責是：

　　(一)審定、批準學院關于預算管理的規章制度。

　　(二)確定學院預算編制的原則和要求。

　　(三)審定、批準學院預算建議草案。

　　(四)監督預算執行，審定、批準預算執行中的調整方案。

　　(五)審定、批準學院的財務決算報告。

　　第五條 財務科作為學院預算管理的職能部門，其主要職責為：

　　(一)建立、健全內部預算管理制度。

　　(二)做好預算基礎信息的收集、整理和更新工作。

　　(三)組織預算編制、匯總、綜合平衡，向院長提交預算執行計劃草案。

　　(四)結合學院事業發展的具體情況會同有關部門提報預算調整建議。根據院長辦公會和黨委會的決議，按照規定程序調整年度預算。

　　(五)定期向學院領導報告預算執行情況。

　　(六)年終全面分析預算執行情況，準確及時地編報年終財務決算報告。

　　(七)承擔預算管理的其他日常工作。

　　第六條 學院各處(室)、系(部)是預算責任部門。其主要職責是：

　　(一)根據學院的要求，結合本部門實際，提報本部門年度預算建議。

　　(二)細化本部門的預算，編報本部門具體預算方案和月度用款計劃。

　　(三)按照審批制度，嚴格按本部門的預算執行，維護預算的嚴肅性和約束力。

　　(四)根據事業發展情況，年內確需調整預算的，要據實向學院提出預算調整建議，按規定程序報批。

　　第三章 預算編制及管理原則

　　第七條 預算編制必須堅持“量入為出、收支平衡”的總原則。根據學院總體事業發展規劃和預算年度可能取得的各項收入情況，量力而行，量財辦事，統籌安排支出項目，原則上不得編制赤字預算。

　　第八條 收入預算的編制必須堅持積極穩妥的原則。逐項核實各項預算收入的可靠性，盡可能排除收入中的不確定因素，不確定的收入一般不列入預算收入。

　　第九條 支出預算的編制必須堅持統籌兼顧、保證重點的原則。依據學院年度工作要點有所側重，要貫徹以教學為中心的指導思想，確保主要教學經費的投入比例。要把學院的經常性支出預算安排堅持適度從緊、勤儉節約。

　　第十條 預算編制必須堅持“收支兩條線”的原則。所有財務收入全部納入年度預算范圍，全部支出由學院預算統一安排。

　　第十一條 預算管理必須堅持目標控制、分級實施、權責明確、嚴格管理的原則。嚴格執行預算，維護預算適度從緊、勤儉節約的嚴肅性和約束力。

　　第四章 預算管理范圍和內容

　　第十二條 學院年度是預算根據事業發展規劃和任務編制預算執行計劃，由收入預算和支出預算組成。

　　第十三條 收入預算。 收入預算是預算年度內學院通過多種渠道取得的各類非償還性辦學資金的收入計劃，包括：

　　(一)財政補助收入。指學院從財政部門取得的各類撥款，包括教育事業費撥款、科研事業費撥款、其他經費撥款。

　　(二)上級補助收入。指學院從上級主管部門取得的非財政補助收入。

　　(三)事業收入(預算外資金)。指學院開展教學、科研及輔助活動取得的收入，包括學費、住宿費、科研事業收入及開展其他教學活動取得的收入。

　　(四)經營收入。指學院在教學、科研及輔助活動之外開展非獨立核算經營和服務活動取得的收入。

　　(五)其他收入。指學院除上述范圍以外的各項收入,主要包括投資收益、捐贈收入、利息收入等。

　　第十四條 支出預算。支出預算是預算年度中學院用于教學科研活動、自籌基本建設和其他事業活動的資金支出計劃，主要包括：基本支出、預留還貸準備金、助學貸款風險補償金、學院自籌科研教研支出、結轉自籌基建支出、機動支出。

　　(一)工資福利支出。包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障費、其他工資福利支出等。

　　(二)商品和服務支出。包括辦公費、咨詢手續費、水電費、郵電費、印刷費、交通費、差旅費、會議費、培訓費、招待費、福利費、勞務費、業務費、學生活動費、招生經費、就業經費、軍訓費、成教經費、文體維持費、思政課建設費、專業材料費、維修費、工會經費、扶貧經費、其他支出等。

　　(三)對個人和家庭的補助支出。包括離退休費、撫恤和生活補助、醫療費、獎助學金、住房補貼、其他補助。

　　(四)債務利息支出。指學院用學費收入償還銀行貸款利息支出。

　　(五)其他資本性支出。包括辦公設備購置費、專用設備購置費、交通工具購置費、圖書購置費。

　　第十五條 學院每年按經費支出預算總額2%核定機動經費，列入學院年度預算，用于處理預算年度內不可預見事項。

　　第五章 預算編制程序

　　第十六條 學院年度預算采用“兩上兩下”的編制程序。

　　第十七條 每年11月份，由財務科向全院各部門印發編制下一年度經費需求計劃和專項支出計劃的通知。

　　第十八條 各部門根據學院編制預算通知的要求，結合本部門的工作計劃和發展需求，第一次申報本部門年度經費預算上報財務科(一上)。

　　第十九條 財務科綜合各部門申報情況以及上一年度部門經費使用情況等編制校內預算第一稿，經學院領導同意后下發部門經費征求意見方案 (一下)，各部門對“一下”方案進一步細化、調整后再申報 (二上)。

　　第二十條 預算經院長辦公會審議和黨委會決定，提交教代會審議通過后，由學院下達各部門年度經費(二下)。

　　第六章 預算執行和調整

　　第二十一條 經批準下達的年度預算由學院財務科監督實施，各部門具體執行。任何部門和個人非經規定程序不得改變預算指標，以確保學院預算管理嚴肅性和預算執行的約束力。

　　第二十二條 各部門(除獨立核算單位外)的收入、支出都必須納入學院預算，由學院財務科統一核算，按學院分配政策進行分配，不允許資金賬外循環，嚴禁部門私設小金庫。

　　第二十三條 各部門要本著精打細算、勤儉節約的原則嚴格按批復的預算安排好全年的經費支出，實行項目管理的經費預算，不得隨意變更資金用途，確保?？顚Ｓ眉百Y金使用效能。

　　第二十四條 學院預算一經批準和審議通過，一般不得調整，如遇重大事項，對預算執行有很大影響，必須調整預算時，有關部門提出調整申請報告，報經財務科審核，按規定程序報院長或院長辦公會批準，財務科調整年度預算。

　　第七章 預算執行結果和財務決算

　　第二十五條 年度財務決算是學院年度預算的總結，在預算年度終了，按規定進行年終清理、轉賬、結賬并編制財務決算報告。決算報告的編制要做到數字準確、內容完整、報送及時。

　　第二十六條 決算報告完成后，報院長、院長辦公會審議和黨委會決定，同時向學院教職工代表大會報告年度決算情況。

　　第二十七條 審計部門應依法對學院的預算執行情況和決算進行審計監督。

　　第八章 附 則

　　第二十八條 學院年度預算編制時間，以自然年度為準，即1月1日-12月31日。

　　第二十九條 本辦法自發布之日起施行，凡與本辦法不一致的以本辦法為準。

　　第三十條 本辦法由學院授權財務科負責解釋。

篇2：物業公司全面預算管理制度

　　物業公司全面預算管理制度

　　第一章 總則

　　第一條 為了深化公司全面預算管理的思想，有效利用和控制公司在經營過程中的收支，作到計劃性、前瞻性和有序性，特制訂本制度。

　　第二條 通過實施全面預算管理，可以明確并量化公司的經營目標、規范企業的管理控制、落實各責任中心的責任、明確各級責權、明確考核依據，為企業的成功提供保證。

　　第三條 原則

　　事前預測、事中控制和事后分析相結合

　　第二章 預算組織

　　第四條 預算主體

　　以誰花費、誰預算的原則，預算的主體是費用收支的責任人(或部門)。

　　第五條 預算管理組織

　　預算管理小組:由公司經理、副經理、財務人員組成，全面負責公司運營范圍的預算管理。

　　第三章 預算責權

　　第六條 職責和權利

　　1、各預算主體負責預算的編制和執行。

　　2、公司、部門負責人依據權限進行審核和執行。

　　3、財務人員做好監督、信息支持和稽核工作。

　　4、預算管理小組負責部門預算草案審批和執行監管。

　　5、總公司財務部負責公司預算草案審批及執行監管。

　　第七條 預算范圍

　　1、公司預算內容

　　預算收入:物業管理費、商業經營費、有償服務費、其他收入。

　　預算支出:人員經費(福利費)、辦公費、公務費、業務費、設備購置費、維修費、綠化費、保潔費、保安費、稅費、機動經費、其他支出。

　　2、管理處預算內容

　　預算收入:物業管理費、商業經營費、有償服務費、其他收入。

　　預算支出:人員經費、設備購置費、維修費、綠化費、保潔費、辦公費、一定比例的機動經費、其他支出。

　　3、保衛科按照部門作預算，由預算管理小組分解到各管理處。

　　預算支出:人員經費、器械購置費、業務費、其他支出。

　　第八條 預算目標的界定

　　1、在物業服務和管理過程當中發生的計劃性、周期性和階段性的可預見的收支。

　　2、因突發或新增項目的無預見依據而又超出預算機動經費30%的再按此辦法進行預算管理。

　　第四章 預算執行與管理

　　第九條 公司年度預算經總公司財務部批準安排后，公司各部門應加強日常收支管理，認真落實預算指標，增強預算的嚴肅性，確保預算的完整性和年度預算的實現。

　　第十條 公司預算管理小組應按預算指標，會同有關部門積極落實收入，保證收入按計劃或超計劃完成。

　　第十一條 各部門應根據本部門實際編制年度支出計劃，細化年度預算支出。并將具體支出計劃報送預算管理小組監督執行，同時還應建立本部門支出輔助賬(勞保用品、辦公用品等的支出)，定期與公司財務人員核對預算執行結果。

　　第十九條 部門預算支出額度一般只能用于日常維持性支出，不得用于購置設備(包括辦公家具等等)和勞務性支出。如確需購置急需設備或其他突發情況，必須經公司主管領導批準后，在不超過年度預算的情況下從公司機動經費中解決。

　　第十二條 各部門的預算支出，必須按照預算管理小組批復的預算科目和數額執行；確需做出調整的，需經預算管理小組負責人批準。

　　第十三條 預算管理小組的負責人要對公司的預算執行情況負總責，保證預算支出額度不突破，并嚴格實行"一支筆"審批制度，各項支出必須經公司"一支筆"審批簽字后方可支付。

　　第五章 預算編制和審批程序

　　第十四條 各部門應按照公司規定時間編制年度預算草案，并分解到階段性預算草案。

　　第十五條 在編制收入預算時，避免漏項，不得將上年的非正常收入作為編制預算收入的依據。

　　第十六條 各部門預算支出的編制，應當貫徹厲行節約，勤儉辦事的原則。

　　第十七條 各部門編制年度預算草案的依據:

　　1、公司的目標以及本部門的工作目標；

　　2、本部門的職責、發展計劃及所屬崗位職責；

　　3、本部門定員、定額標準；

　　4、本部門上一年度財務收支情況和本年度預算收支變化因素；

　　第十八條 公司編制年度預算草案的依據:

　　1、總公司的目標和要求

　　2、本公司的職責、發展計劃；

　　3、本部門定員、定額標準；

　　4、本部門上一年度財務收支情況和本年度預算收支變化因素；

　　第十九條 公司按照《預算草案編制的依據》確定今年支出重點、力保項目，支出金額總數。

　　第二十條 預算編制和審批:

　　1、部門以下崗位預算主體按照預算依據提報年度和階段性的預算支出草案

　　2、部門預算主體匯總各崗位預算主體的預算支出草案，進行綜合審核，反復商討，達成共識，再綜合部門預算收入和工作目標形成部門預算草案，報公司預算管理小組。。

　　3、公司預算管理小組，對部門提報的預算草案進行審核、商討、匯總，達成共識，再綜合公司的預算依據形成公司的預算草案。

　　4、確定預算總額后，預算管理小組將預案上報總公司財務部審定預算，達不成共識，再下放到各逐級預算主體進行調整，直至達成共識。

　　第二十一條 各縱向經費規模由財務人員組織各業務部門報預算計劃，報預算管理小組討論、確定。

　　第六章 業績報告及差異分析

　　第二十二條 公司預算管理小組，對各部門和各專項經費預算支出情況進行管理、控制和分析，定期將預算執行情況予以公布，并每半年舉行一次全面預算執行情況大檢查。

　　第二十三條 年終，各部門主管必須向預算管理小組匯總編制預算執行報告。報告要分析預算收入、支出與實際收入、支出存在的差異，以及各項任務完成的情況，并提出改進措施。做到數字準確、內容完整、說明充分、報送及時。

　　第七章 預算指標考核

　　第二十四條 各部門的年度或階段性預算列入部門年度或階段性工作目標考核書中，公司將對各部門的預算執行情況進行考核。

　　第二十五條 本預算管理規定由預算管理小組負責解釋。

　　第二十六條 本預算管理規定自發布之日起實行。

篇3：物業公司全面預算管理辦法

　　物業公司全面預算管理辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為了深化公司全面預算管理的思想，有效利用和控制公司在經營過程中的收支，作到計劃性、前瞻性和有序性，特制訂本制度。

　　第二條 通過實施全面預算管理，可以明確并量化公司的經營目標、規范企業的管理控制、落實各責任中心的責任、明確各級責權、明確考核依據，為企業的成功提供保證。

　　第三條 原則

　　事前預測、事中控制和事后分析相結合

　　第二章 預算組織

　　第四條 預算主體

　　以誰花費、誰預算的原則，預算的主體是費用收支的責任人（或部門）。

　　第五條 預算管理組織

　　預算管理小組：由公司經理、副經理、財務人員組成，全面負責公司運營范圍的預算管理。

　　第三章 預算責權

　　第六條 職責和權利

　　1、各預算主體負責預算的編制和執行。

　　2、公司、部門負責人依據權限進行審核和執行。

　　3、財務人員做好監督、信息支持和稽核工作。

　　4、預算管理小組負責部門預算草案審批和執行監管。

　　5、總公司財務部負責公司預算草案審批及執行監管。

　　第七條 預算范圍

　　1、公司預算內容

　　預算收入：物業管理費、商業經營費、有償服務費、其他收入。

　　預算支出：人員經費（福利費）、辦公費、公務費、業務費、設備購置費、維修費、綠化費、保潔費、保安費、稅費、機動經費、其他支出。

　　2、管理處預算內容

　　預算收入：物業管理費、商業經營費、有償服務費、其他收入。

　　預算支出：人員經費、設備購置費、維修費、綠化費、保潔費、辦公費、一定比例的機動經費、其他支出。

　　3、保衛科按照部門作預算，由預算管理小組分解到各管理處。

　　預算支出：人員經費、器械購置費、業務費、其他支出。

　　第八條 預算目標的界定

　　1、在物業服務和管理過程當中發生的計劃性、周期性和階段性的可預見的收支。

　　2、因突發或新增項目的無預見依據而又超出預算機動經費30%的再按此辦法進行預算管理。

　　第四章 預算編制和審批程序

　　第九條 各部門應按照公司規定時間編制年度預算草案，并分解到階段性預算草案。

　　第十條 在編制收入預算時，避免漏項，不得將上年的非正常收入作為編制預算收入的依據。

　　第十一條 各部門預算支出的編制，應當貫徹厲行節約，勤儉辦事的原則。

　　第十二條 各部門編制年度預算草案的依據：

　　1、公司的目標以及本部門的工作目標；

　　2、本部門的職責、發展計劃及所屬崗位職責；

　　3、本部門定員、定額標準；

　　4、本部門上一年度財務收支情況和本年度預算收支變化因素；

　　第十三條 公司編制年度預算草案的依據：

　　1、總公司的目標和要求

　　2、本公司的職責、發展計劃；

　　3、本部門定員、定額標準；

　　4、本部門上一年度財務收支情況和本年度預算收支變化因素；

　　第十四條 公司按照《預算草案編制的依據》確定今年支出重點、力保項目，支出金額總數。

　　第十五條 預算編制和審批：

　　1、部門以下崗位預算主體按照預算依據提報年度和階段性的預算支出草案

　　2、部門預算主體匯總各崗位預算主體的預算支出草案，進行綜合審核，反復商討，達成共識，再綜合部門預算收入和工作目標形成部門預算草案，報公司預算管理小組。。

　　3、公司預算管理小組，對部門提報的預算草案進行審核、商討、匯總，達成共識，再綜合公司的預算依據形成公司的預算草案。

　　4、確定預算總額后，預算管理小組將預案上報總公司財務部審定預算，達不成共識，再下放到各逐級預算主體進行調整，直至達成共識。

　　第十六條 各縱向經費規模由財務人員組織各業務部門報預算計劃，報預算管理小組討論、確定。

　　第四章 預算執行與管理

　　第十六條 公司年度預算經總公司財務部批準安排后，公司各部門應加強日常收支管理，認真落實預算指標，增強預算的嚴肅性，確保預算的完整性和年度預算的實現。

　　第十七條 公司預算管理小組應按預算指標，會同有關部門積極落實收入，保證收入按計劃或超計劃完成。

　　第十八條 各部門應根據本部門實際編制年度支出計劃，細化年度預算支出。并將具體支出計劃報送預算管理小組監督執行，同時還應建立本部門支出輔助賬（勞保用品、辦公用品等的支出），定期與公司財務人員核對預算執行結果。

　　第十九條 部門預算支出額度一般只能用于日常維持性支出，不得用于購置設備(包括辦公家具等等)和勞務性支出。如確需購置急需設備或其他突發情況，必須經公司主管領導批準后，在不超過年度預算的情況下從公司機動經費中解決。

　　第二十條各部門的預算支出，必須按照預算管理小組批復的預算科目和數額執行；確需做出調整的，需經預算管理小組負責人批準。

　　第二十一條 預算管理小組的負責人要對公司的預算執行情況負總責，保證預算支出額度不突破，并嚴格實行“一支筆”審批制度，各項支出必須經公司“一支筆”審批簽字后方可支付。

　　第五章 業績報告及差異分析

　　第二十二條 公司預算管理小組，對各部門和各專項經費預算支出情況進行管理、控制和分析，定期將預算執行情況予以公布，并每半年舉行一次全面預算執行情況大檢查。

　　第二十三條 年終，各部門主管必須向預算管理小組匯總編制預算執行報告。報告要分析預算收入、支出與實際收入、支出存在的差異，以及各項任務完成的情況，并提出改進措施。做到數字準確、內容完整、說明充分、報送及時。

　　第六章 預算指標考核

　　第二十四條 各部門的年度或階段性預算列入部門年度或階段性工作目標考核書中，公司將對各部門的預算執行情況進行考核。

　　第二十五條 本預算管理規定由預算管理小組負責解釋。

　　第二十六條 本預算管理規定自發布之日起實行。