產業集團公司預算管理
1.公司實行全面預算管理，以公司各職能部門和分子公司為預算責任單元，分解落實預算指標，嚴格控制成本費用。
2.公司成立預算管理委員會，領導和組織公司預算的制定、執行、調整、分析、考核和評價等全面預算管理工作。
2.1 預算管理委員會組成人員為：
主任：董事長 副主任：總經理 主任委員：副總經理、財務總監。
執行委員：財務部部長 委員：公司所屬分子公司總經理，公司總部各職能部門負責人。
2.2 公司預算管理委員會職責：
2.2.1制定和頒布有關預算的制度和規定;
2.2.2研究決定公司各單位年度工作目標及計劃;
2.2.3審查和協調各單位的預算申報工作，并討論和建議調整事項;
2.2.決有關單位在編制預算時可能發生的問題;
2.2.面預算的批準與下達;
2.2.6當公司經營環境或經營方針變更時，修訂預算及調整各單位的經營目標、工作計劃，以更好地適用市場需要;
2.2.7檢查預算的執行情況，促使有關單位協調一致地完成預算所規定的目標和任務;
2.2.8接受和討論分析年度預算執行情況的分析報告。
2.3 預算執行委員職責：
2.3.1預算執行委員負責公司預算制定及執行情況檢查和分析的日常工作;
2.3.2匯總各單位的初步預算，提出建議事項和初步預算報表，提交預算管理委員會討論;
2.3.3編報經預算管理委員會批準后的各類預算報表;
2.3.預算管理委員會委員中的各部門負責人及分子公司領導及時溝通，要求其按時提供各單位編制的預算草案;
2.3.促預算編制按進度進行;
2.3.6根據年度預算執行情況，編報預算執行分析報告并提交預算管理委員會;
2.3.7組織、培訓、指導各單位編制預算，對各單位所編制的預算及其預算執行報告進行審核，并提供必要的人員及技術支持;
2.3.8辦理其他有關預算執行的策劃與聯絡事項。
2.分子公司成立預算小組，公司各職能部門由負責人按公司的要求和工作部署，在公司財務部門的指導下，負責各自單位的預算工作。分子公司預算小組和公司各職能部門的預算工作，由各單位負責人領導，負責本單位預算的制訂并將公司批復的預算指標落實到各責任單元和責任人。
2. 分子公司預算管理小組和公司職能部門預算責任人員的主要職責：
2.1擬定本單位的預算工作計劃;
2.2審查本單位的初步預算并討論建議修正事項;
2.3協調本單位內部的預算工作事項;
2.營環境或經營方針變更時，及時修改預算，報經預算執行委員審核后報公司預算管理委員會審批;
2.寫預算執行報告，比較分析實際執行情況與預算的差異情況。
3 預算管理原則
3.1 效益優先、綜合平衡的原則。預算管理要堅持以經濟效益為中心，講求整體觀念和總體目標最優，約束并優化各項專業計劃和技術經濟指標;要貫徹公司發展戰略意圖，兼顧當前與長遠，優化資金投向，降低成本費用，控制經營過程，確保經營目標實現。
3.2 集中管理、防范風險的原則。公司實行大銷售、大供應、大財務的集中統一管理模式，財務管理權集中，公司財務部門為預算管理的綜合歸口部門，在董事長、總經理的領導下，財務總監組織公司財務部門對公司財務資源進行統一管理、統籌協調，各單位對執行預算負責。
3.3 積極穩健、實事求是的原則。預算目標的確定既要積極向上，又要合理可靠。各單位每年進行一次零基預算，不以上年的實際指標為基礎確定預算的各項指標，而是以最新的市場環境、生產技術及管理要求，結合上年度預算執行的實際情況，深入細致分析每項成本費用支出是否有必要性以及支出金額的大小是否合理，認真研究市場環境及其變化趨勢，充分估計預算目標實現的可能性，積極安排，從零開始進行預算。
3. 權責明確，控制有效的原則。公司實行全面預算管理，分子公司和公司各職能部門為獨立單元編制預算，把預算目標任務和成本費用控制指標項目分解落實到部門，預算控制責任到人，嚴格執行已審批下達的預算，同時將預算執行結果納入公司考核。
篇2：物業公司全面預算管理制度
物業公司全面預算管理制度
第一章 總則
第一條 為了深化公司全面預算管理的思想，有效利用和控制公司在經營過程中的收支，作到計劃性、前瞻性和有序性，特制訂本制度。
第二條 通過實施全面預算管理，可以明確并量化公司的經營目標、規范企業的管理控制、落實各責任中心的責任、明確各級責權、明確考核依據，為企業的成功提供保證。
第三條 原則
事前預測、事中控制和事后分析相結合
第二章 預算組織
第四條 預算主體
以誰花費、誰預算的原則，預算的主體是費用收支的責任人(或部門)。
第五條 預算管理組織
預算管理小組:由公司經理、副經理、財務人員組成，全面負責公司運營范圍的預算管理。
第三章 預算責權
第六條 職責和權利
1、各預算主體負責預算的編制和執行。
2、公司、部門負責人依據權限進行審核和執行。
3、財務人員做好監督、信息支持和稽核工作。
4、預算管理小組負責部門預算草案審批和執行監管。
5、總公司財務部負責公司預算草案審批及執行監管。
第七條 預算范圍
1、公司預算內容
預算收入:物業管理費、商業經營費、有償服務費、其他收入。
預算支出:人員經費(福利費)、辦公費、公務費、業務費、設備購置費、維修費、綠化費、保潔費、保安費、稅費、機動經費、其他支出。
2、管理處預算內容
預算收入:物業管理費、商業經營費、有償服務費、其他收入。
預算支出:人員經費、設備購置費、維修費、綠化費、保潔費、辦公費、一定比例的機動經費、其他支出。
3、保衛科按照部門作預算，由預算管理小組分解到各管理處。
預算支出:人員經費、器械購置費、業務費、其他支出。
第八條 預算目標的界定
1、在物業服務和管理過程當中發生的計劃性、周期性和階段性的可預見的收支。
2、因突發或新增項目的無預見依據而又超出預算機動經費30%的再按此辦法進行預算管理。
第四章 預算執行與管理
第九條 公司年度預算經總公司財務部批準安排后，公司各部門應加強日常收支管理，認真落實預算指標，增強預算的嚴肅性，確保預算的完整性和年度預算的實現。
第十條 公司預算管理小組應按預算指標，會同有關部門積極落實收入，保證收入按計劃或超計劃完成。
第十一條 各部門應根據本部門實際編制年度支出計劃，細化年度預算支出。并將具體支出計劃報送預算管理小組監督執行，同時還應建立本部門支出輔助賬(勞保用品、辦公用品等的支出)，定期與公司財務人員核對預算執行結果。
第十九條 部門預算支出額度一般只能用于日常維持性支出，不得用于購置設備(包括辦公家具等等)和勞務性支出。如確需購置急需設備或其他突發情況，必須經公司主管領導批準后，在不超過年度預算的情況下從公司機動經費中解決。
第十二條 各部門的預算支出，必須按照預算管理小組批復的預算科目和數額執行；確需做出調整的，需經預算管理小組負責人批準。
第十三條 預算管理小組的負責人要對公司的預算執行情況負總責，保證預算支出額度不突破，并嚴格實行"一支筆"審批制度，各項支出必須經公司"一支筆"審批簽字后方可支付。
第五章 預算編制和審批程序
第十四條 各部門應按照公司規定時間編制年度預算草案，并分解到階段性預算草案。
第十五條 在編制收入預算時，避免漏項，不得將上年的非正常收入作為編制預算收入的依據。
第十六條 各部門預算支出的編制，應當貫徹厲行節約，勤儉辦事的原則。
第十七條 各部門編制年度預算草案的依據:
1、公司的目標以及本部門的工作目標；
2、本部門的職責、發展計劃及所屬崗位職責；
3、本部門定員、定額標準；
4、本部門上一年度財務收支情況和本年度預算收支變化因素；
第十八條 公司編制年度預算草案的依據:
1、總公司的目標和要求
2、本公司的職責、發展計劃；
3、本部門定員、定額標準；
4、本部門上一年度財務收支情況和本年度預算收支變化因素；
第十九條 公司按照《預算草案編制的依據》確定今年支出重點、力保項目，支出金額總數。
第二十條 預算編制和審批:
1、部門以下崗位預算主體按照預算依據提報年度和階段性的預算支出草案
2、部門預算主體匯總各崗位預算主體的預算支出草案，進行綜合審核，反復商討，達成共識，再綜合部門預算收入和工作目標形成部門預算草案，報公司預算管理小組。。
3、公司預算管理小組，對部門提報的預算草案進行審核、商討、匯總，達成共識，再綜合公司的預算依據形成公司的預算草案。
4、確定預算總額后，預算管理小組將預案上報總公司財務部審定預算，達不成共識，再下放到各逐級預算主體進行調整，直至達成共識。
第二十一條 各縱向經費規模由財務人員組織各業務部門報預算計劃，報預算管理小組討論、確定。
第六章 業績報告及差異分析
第二十二條 公司預算管理小組，對各部門和各專項經費預算支出情況進行管理、控制和分析，定期將預算執行情況予以公布，并每半年舉行一次全面預算執行情況大檢查。
第二十三條 年終，各部門主管必須向預算管理小組匯總編制預算執行報告。報告要分析預算收入、支出與實際收入、支出存在的差異，以及各項任務完成的情況，并提出改進措施。做到數字準確、內容完整、說明充分、報送及時。
第七章 預算指標考核
第二十四條 各部門的年度或階段性預算列入部門年度或階段性工作目標考核書中，公司將對各部門的預算執行情況進行考核。
第二十五條 本預算管理規定由預算管理小組負責解釋。
第二十六條 本預算管理規定自發布之日起實行。
篇3：物業公司全面預算管理辦法
物業公司全面預算管理辦法
第一章 總則
第一條 為了深化公司全面預算管理的思想，有效利用和控制公司在經營過程中的收支，作到計劃性、前瞻性和有序性，特制訂本制度。
第二條 通過實施全面預算管理，可以明確并量化公司的經營目標、規范企業的管理控制、落實各責任中心的責任、明確各級責權、明確考核依據，為企業的成功提供保證。
第三條 原則
事前預測、事中控制和事后分析相結合
第二章 預算組織
第四條 預算主體
以誰花費、誰預算的原則，預算的主體是費用收支的責任人（或部門）。
第五條 預算管理組織
預算管理小組：由公司經理、副經理、財務人員組成，全面負責公司運營范圍的預算管理。
第三章 預算責權
第六條 職責和權利
1、各預算主體負責預算的編制和執行。
2、公司、部門負責人依據權限進行審核和執行。
3、財務人員做好監督、信息支持和稽核工作。
4、預算管理小組負責部門預算草案審批和執行監管。
5、總公司財務部負責公司預算草案審批及執行監管。
第七條 預算范圍
1、公司預算內容
預算收入：物業管理費、商業經營費、有償服務費、其他收入。
預算支出：人員經費（福利費）、辦公費、公務費、業務費、設備購置費、維修費、綠化費、保潔費、保安費、稅費、機動經費、其他支出。
2、管理處預算內容
預算收入：物業管理費、商業經營費、有償服務費、其他收入。
預算支出：人員經費、設備購置費、維修費、綠化費、保潔費、辦公費、一定比例的機動經費、其他支出。
3、保衛科按照部門作預算，由預算管理小組分解到各管理處。
預算支出：人員經費、器械購置費、業務費、其他支出。
第八條 預算目標的界定
1、在物業服務和管理過程當中發生的計劃性、周期性和階段性的可預見的收支。
2、因突發或新增項目的無預見依據而又超出預算機動經費30%的再按此辦法進行預算管理。
第四章 預算編制和審批程序
第九條 各部門應按照公司規定時間編制年度預算草案，并分解到階段性預算草案。
第十條 在編制收入預算時，避免漏項，不得將上年的非正常收入作為編制預算收入的依據。
第十一條 各部門預算支出的編制，應當貫徹厲行節約，勤儉辦事的原則。
第十二條 各部門編制年度預算草案的依據：
1、公司的目標以及本部門的工作目標；
2、本部門的職責、發展計劃及所屬崗位職責；
3、本部門定員、定額標準；
4、本部門上一年度財務收支情況和本年度預算收支變化因素；
第十三條 公司編制年度預算草案的依據：
1、總公司的目標和要求
2、本公司的職責、發展計劃；
3、本部門定員、定額標準；
4、本部門上一年度財務收支情況和本年度預算收支變化因素；
第十四條 公司按照《預算草案編制的依據》確定今年支出重點、力保項目，支出金額總數。
第十五條 預算編制和審批：
1、部門以下崗位預算主體按照預算依據提報年度和階段性的預算支出草案
2、部門預算主體匯總各崗位預算主體的預算支出草案，進行綜合審核，反復商討，達成共識，再綜合部門預算收入和工作目標形成部門預算草案，報公司預算管理小組。。
3、公司預算管理小組，對部門提報的預算草案進行審核、商討、匯總，達成共識，再綜合公司的預算依據形成公司的預算草案。
4、確定預算總額后，預算管理小組將預案上報總公司財務部審定預算，達不成共識，再下放到各逐級預算主體進行調整，直至達成共識。
第十六條 各縱向經費規模由財務人員組織各業務部門報預算計劃，報預算管理小組討論、確定。
第四章 預算執行與管理
第十六條 公司年度預算經總公司財務部批準安排后，公司各部門應加強日常收支管理，認真落實預算指標，增強預算的嚴肅性，確保預算的完整性和年度預算的實現。
第十七條 公司預算管理小組應按預算指標，會同有關部門積極落實收入，保證收入按計劃或超計劃完成。
第十八條 各部門應根據本部門實際編制年度支出計劃，細化年度預算支出。并將具體支出計劃報送預算管理小組監督執行，同時還應建立本部門支出輔助賬（勞保用品、辦公用品等的支出），定期與公司財務人員核對預算執行結果。
第十九條 部門預算支出額度一般只能用于日常維持性支出，不得用于購置設備(包括辦公家具等等)和勞務性支出。如確需購置急需設備或其他突發情況，必須經公司主管領導批準后，在不超過年度預算的情況下從公司機動經費中解決。
第二十條各部門的預算支出，必須按照預算管理小組批復的預算科目和數額執行；確需做出調整的，需經預算管理小組負責人批準。
第二十一條 預算管理小組的負責人要對公司的預算執行情況負總責，保證預算支出額度不突破，并嚴格實行“一支筆”審批制度，各項支出必須經公司“一支筆”審批簽字后方可支付。
第五章 業績報告及差異分析
第二十二條 公司預算管理小組，對各部門和各專項經費預算支出情況進行管理、控制和分析，定期將預算執行情況予以公布，并每半年舉行一次全面預算執行情況大檢查。
第二十三條 年終，各部門主管必須向預算管理小組匯總編制預算執行報告。報告要分析預算收入、支出與實際收入、支出存在的差異，以及各項任務完成的情況，并提出改進措施。做到數字準確、內容完整、說明充分、報送及時。
第六章 預算指標考核
第二十四條 各部門的年度或階段性預算列入部門年度或階段性工作目標考核書中，公司將對各部門的預算執行情況進行考核。
第二十五條 本預算管理規定由預算管理小組負責解釋。
第二十六條 本預算管理規定自發布之日起實行。