寶麗股份公司會計電算化管理制度

　　為推行公司會計管理現代化、信息化，加強會計核算軟件的操作使用管理及硬件的運行維護，確保系統的正常運行及會計信息的全面、準確與安全，提高財務會計工作效率，結合公司實際情況，特制定本辦法。

　　第1條 操作管理制度

　　(一)操作使用人員的崗位職責

　　操作使用人員指有權使用會計核算軟件完成職責范圍內會計工作的財務人員。根據會計電算化工作要求，財務部配備以下操作使用人員，并規定其職責如下：

　　1、系統管理員

　　(1)組織建立公司會計電算體系;

　　(2)負責系統操作使用的組織與管理;

　　(3)制定系統保密制度、分配用戶的操作權限;

　　(4)負責系統初始化的管理。

　　2、數據管理員

　　(1)建立系統主數據;

　　(2)對主數據及憑證數據等信息的完整性、正確性和合規性進行審核;

　　(3)負責系統初始化工作。

　　3、系統操作員

　　(1)按照操作規程，運用系統錄入憑證等數據信息并進行相關會計核算;

　　(2)負責數據的正確性校檢，對操作中出現的問題作詳細記錄并及時報告關鍵用戶或系統管理員;

　　(3)根據需要提出系統維護需求。

　　4、系統維護員

　　(1)協助數據初始化工作，負責數據的備份與恢復工作;

　　(2)負責系統軟件、應用軟件、系統數據及其他會計電算化資料的保管及保密工作;

　　(3)負責對系統硬件和軟件運行檢查及故障登記與排除工作。

　　(二)操作使用人員的操作權限

　　1、系統管理員：操作權限分配、數據查詢。

　　2、數據管理員：主數據錄入、查詢、修改、凍結、刪除，相關交易數據查詢與輸出，月結與年結，相關報表的查詢與輸出。

　　3、系統操作員：主數據查詢、相關交易數據的錄入、查詢、修改及輸出，相關報表的查詢與輸出。

　　(三)操作使用人員遵循的原則

　　1、操作人員必須經過培訓合格后方可操作，其他人員一律不允許操作。

　　2、操作人員的用戶名和密碼必須牢記，并注意安全保密。

　　3、任何人不得打開系統數據庫進行操作。

　　4、操作完畢及時退出系統。

　　第2條 硬件設備管理維護

　　(一)專用硬件設備統一管理、專人使用，其他部門人員不得使用財務硬件設備，確需使用時必須經財務部負責人批準，并確保不影響正常工作。

　　(二)硬件設備及其備件的使用、維護、保養必須落實到人，系統維護員進行登記記錄，耗用品出入庫建立臺賬。

　　(三)保持機器設備良好的運行環境。

　　(四)硬件設備的維護包括計算機硬件進行檢測、功能修復及零部件配置。硬件設備的檢測工作由系統維護員負責進行，每季度一次。

　　(五)操作人員定期清潔硬件設備。

　　(六)硬件設備的啟用和關機必須遵照以下順序：開機順序為電源開關、打印機、顯示器、主機，關機順序相反，插拔相關組件時必須關機后進行。

　　第3條 軟件管理維護

　　(一)做好多套備份，由系統管理員和系統維護員分別保管。

　　(二)軟件修改或系統調整由系統操作員提出需求，經財務部負責人批準后，由系統管理員組織系統開發商、系統操作員等實施，形成實施文檔。

　　(三)當硬盤數據被破壞并無法修正或更換硬件設備時，才能實施數據恢復操作，系統數據的恢復操作由系統維護員或系統開發商專業維護人員負責。

　　(四)保證系統的安全正常運行，設置8位以上的開機密碼，嚴禁退出統一安裝的殺毒軟件防火墻。

　　(五)嚴禁安裝與工作無關的軟件，更不能訪問不良網站，嚴防病毒隨時侵入。

　　(六)操作人員必須對自己的操作密碼嚴格保密，不得泄漏;操作人員一旦調離工作崗位，由系統管理員及時刪除該用戶或改變密碼。

　　第4條 檔案及數據管理

　　(一)電子文檔指存儲在磁盤介質上的、按照要求需要歸檔的數據信息;電子數據信息指電子文檔以外的其他數據信息。

　　(二)電子文檔由財務部相關科室打印輸出書面形式，一并及時歸檔;

　　(三)磁盤形式的電子文檔保管期限必須在五年以上，必須定期(每年一次)進行更新備份，保證信息的安全完整;妥善保管會計數據的備份，存放在安全、潔凈、防火、防潮、防磁、防塵的場所，不得隨便亂放和外借。

　　(四)電子數據信息必須建立備份，采用雙套數據全備份，不得直接對服務器上的會計數據和作為電子檔案的備份介質上的會計數據進行任何非法寫操作，如要對磁盤會計數據進行加工，必須使用備份磁盤的副本，不得刪改備份介質的數據，恢復系統數據必須使用最新的正式備份;

　　(五)妥善保管好電子數據信息的備份，一般存放在單機的硬盤介質上，不得隨便放置、拷貝和外借;

　　(六)電子數據信息的備份及自行開發原程序的備份應多處存放，根據數據量和硬盤空間的大小情況，定期清理硬盤，刪除硬盤上無用的數據和系統，以提高機器的利用率和運行速度;

　　(七)電子數據信息的管理工作，由系統維護員專職執行并對其安全性負責;

　　(八)會計人員調離工作崗位時，必須交接電子數據信息和未歸檔的電子文檔。

篇2：會計電算化管理辦法

　　會計電算化管理辦法

　　一.為加強公司會計電算化管理，提高財會工作效率，特制定本管理辦法。

　　二.公司財務部配備電算化管理員和電算化操作人員。電算化管理人員必須熟悉微機原理，了解財務管理，能獨立排除常見的微機故障，負責電算化的全面管理和維護，指導電算化操作人員正確操作，電算化管理人員應協助財務負責人，給每位操作人員賦予相應的操作權限。電算化操作人員必須熟悉財務業務和懂得微機操作，電算化操作人員可由主辦會計兼任。

　　三.操作人員必須經過相應的培訓、取得由財政局頒發的"會計電算化知識培訓合格證"，持證上崗，并根據其所在崗位所賦予相應權限內工作。

　　四.操作人員應嚴格按微機操作程序上機，并保持微機整潔和安全。

　　五.操作人員必須注意各自所授密碼的保密，一旦泄密，應及時更換密碼并向財務負責人報告。

　　六.禁止使用未經許可的外來磁盤、光盤等軟件，杜絕病毒入侵，以確保財務資料的安全，如確定需要使用外來軟盤，要進行必要的檢測和消毒處理。

　　七.所有涉及與財務有關的磁盤等軟件，必須在專用登記簿里進行登記，并注明路徑、文件名、主要內容等。

　　八.會計電算化資料包括書面資料和磁介質資料，它是會計資料主要部分。因此兩種資料必須同時存在且保持一致。在每月結帳之前，用軟盤作一次數據備份，備份盤兩套，隔月輪流使用，還應備有臨時資料備份盤。

　　九.年末更換備份盤，更換出來的備份盤，視作歷史檔案資料，妥善保管，并進行造冊，一式兩份，一份財務部保管，另一份公司檔案室保管。

　　十.記帳憑證要根據原始單據直接在微機上填制，會計主管應及時將憑證存盤、登帳、打印、簽章后定期裝訂成冊。為了便于查閱，裝訂成冊的會計憑證應加上封面，并注明單位名稱、憑證所屬時期、種類、張數和起始數等。為了防止拆毀，應在裝訂處加貼封簽，并由會計主管及裝訂人員蓋章后，作為資料保管。

　　十一.出納人員在電腦或打印機輸出現金日記帳和銀行存款日記帳后，要與庫存現金、銀行對帳單進行核對，如不符應及時查明、調整并與會計核算人員共同編制銀行存款余額調節表。

　　十二.各種會計報表應按月、季、年度分別整理裝訂成冊，并專門留一份歸會計檔案。

　　十三.每年度末，將一年的明細帳、總帳分別打印整理裝訂成冊，加上封面歸檔，特殊情況則另行處理。

　　十四.所有核算資料整理及歸檔按會計檔案管理辦法執行。

篇3：地產公司會計電算化管理制度

　　地產公司會計電算化管理制度

　　為規范會計電算化的管理，使會計電算系統正常、安全地運行，根據財政部《會計電算化管理辦法》 及有關規章制度要求，結合本公司情況，特制定本制度。

　　第一條 會計電算電腦的使用與維護

　　1. 會計電算電腦是財務部門處理會計事務的專用工具，一律不得作為他用或外借。

　　2. 會計電算軟件應有專人保管負責，不得外借，因人為損壞或感染病毒而造成不良后果，將追究有關人員責任。

　　3. 會計電算電腦應指定專人負責管理，上機操作員應持有《會計電算上崗證》。

　　4. 嚴禁隨意使用外來軟件，尤其是游戲軟件，以免感染病毒。

　　5. 各操作員的權限設定與口令設定應符合會計核算有關制度。

　　6. 上機操作必須嚴格按會計電算軟件的有關操作流程進行，嚴禁非正常關機或啟動。

　　第二條 計算機會計核算工作流程

　　一. 初始工作：

　　1. 根據會計核算需要，確定所需功能模塊；

　　2. 建立單位名稱，取用匯率方式；

　　3. 確定各操作員的權限及口令；

　　4. 建立會計科目及編碼；

　　5. 建立報表格式及數據調用公式；

　　6. 輸入各科目初始數據。

　　二. 憑證輸入及審核：

　　1. 由各日常核算人員根據原始編好號碼的單證，在計算機上填制憑證，用計算機打印憑證的要按號對應裝訂；

　　2. 審核人員不僅要用計算機審核憑證。而且要對編好號的單證或打印出的憑證進行審核，審核與錄入人員不能同為一人。

　　三. 憑證輸入完畢，并經審核之后，進行登帳處理并結帳；

　　四. 結帳處理完畢后，打印出所需各種報表，按時報送有關部門；

　　五. 明細帳及總分類帳等有關資料，每年年終必須打印一次并裝訂成冊。

　　第三條 會計電算檔案的管理

　　1. 會計電算檔案的管理應遵守《會計檔案管理辦法》；

　　2. 對文本資料應進行嚴格登記，應由專人設專柜管理；

　　3. 對磁盤資料每月結帳前應備份，在進行數據變動前也必須備份數據；備份數據軟盤應寫好標簽，貼上保護歸檔；

　　4. 操作員因要作變動時，在交接前應打印出會計檔案所需文本資料，辦好交接手續。