物業企業收入預算明細

　　收入部分主要來源于主營業務收入、其他業務收入。

　　(一)主營業務收入

　　1、物業費收入

　　核算物業費收入時應當將物業按不同類型、收費標準以及按月度和年度分開測算，第一次預算時，物業費收費目標可根據項目實際情況，暫為估值(假設90%)，但最終需按預算結果進行調整，直至達到合理目標值。

　　(1)全周期物業費收入測算(表1)：指已經整體交付完畢，具備全周期核算條件的項目，結算周期為一年，結算比例為100%，不包含未售面積。

　　(2)分期開發物業費收入測算(表1)：指項目分期開發、來年又有新面積交付的情況，例如一期已經交付完畢，來年二期在某月當中又有新面積交付，結算周期根據交付時間確定，結算比例為100%，不包含未售面積。

　　公式1：應收物業費=收費面積×收費標準×結算周期×結算比例×收費率

　　(3)未售面積收入測算：一種情況，開發商全額100%支付空置房費用(同公式1);另一種情況，商定結算比例，結合銷售計劃編制預算，銷售前由開發企業按照約定結算比例交納(假設80%)，銷售后由業主全比例交納(表2)。

　　公式2：應收物業費=未售面積×收費標準×(開發企業結算周期×開發企業結算比例+業主結算周期×業主結算比例)×收費率

　　項目第一次編制預算時，因無往年陳欠費用，故編制年預算時無需考慮，但編制下年預算時，則需考慮陳欠費用，并設定清欠目標。

　　2、物業經營收入

　　指物業企業經營物業產權人、使用人提供的房屋建筑物和共用設施取得的收入，如房屋出租收入和經營停車場、游泳館、各類球場、集中供熱、二次供水、中央空調等共用設施收入。

　　3、物業大修收入

　　指物業企業接受物業產權人、使用人的委托，對房屋共用部位、共用設備設施進行大修取得的收入，如果期間沒有發生，此項預算收入可以不考慮。

　　(二)其他業務收入

　　指物業企業從事主營業務以外的其他業務活動所取得的收入，包括建筑垃圾清運收入、代收代交、有償維修服務收入、廣告收入、廢品回收、商業用房經營、場地租賃以及無形資產轉讓收入等，包括但不限于提供的實例種類。由于經營性收入是前期預估目標，所以項目需根據規模、客戶群體等多種因素考慮開展多種經營，不可盲目自信，高估收入目標。

篇2：企業支出預算明細

　　企業支出預算明細

　　(一)人力資源費用

　　指用工期間所發生的所有人力費，主要包括人員工資總額(工資、獎金、津貼和補助、加班工資等)、福利費(服裝、勞保、節日福利、伙食費等)、工會經費(員工活動等)、職工教育經費(員工培訓等)。

　　1、人工工資總額(表3)

　　(1)工資：一般由基本工資、崗位工資、績效工資組成。

　　(2)津貼和補貼：企業根據國家規定和企業自身情況制定發放標準，可根據崗位、職務不同而不同，一般包括但不限于以下種類，工齡津貼、租房補貼、交通補助、通訊補助、供暖補貼、高溫補貼、職稱津貼等。

　　公式：津貼或補貼費用=標準×人數

　　(3)獎金：年度獎金和月度獎金。 需根據企業效益進行發放，年度獎金預算時可分解到每月工資中。

　　(4)加班費：此項為經驗估算值，按小時計算。

　　公式：加班費=人均加班時間×小時工資×人數(加班工資標準一致)

　　2、五險一金(表4)

　　包括國家規定的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險費、工傷保險費、生育保險費以及公積金，“交費月份”是因人員增減而設置。

　　公式：年度五險一金費用=交費基數(上一年度月工資額的平均值)×五險一金交納比例×交納人數×交費月數。

　　3、福利費(工資總額的14%)

　　(1)服裝費用(表5)

　　根據《人員定崗定編表》編制，折舊期一般為2年，均攤到每月預算中，表格中列舉多種情況，全周期折算、不滿一年折舊期的計算方法。

　　公式：年度折舊費用=標準×單價×人數/折舊年限(拆分到月)×當期折舊期限

　　(2)勞保費用：根據《人員定崗定編表》編制配發標準，使用年限為一年。(表6)

　　公式：勞保費用=配發標準×單價×人數

　　(3)節日福利：根據國家法定節假日進行發放，標準由企業根據實際情況制定，按《人員定崗定編表》進行發放。公式：節日福利費=人數×標準

　　(4)伙食費：根據企業自身情況制定伙食標準。(表7)

　　公式：伙食費=人數×就餐費用×計費天數

　　4、工會經費

　　按工資總額的2%計算或根據工會活動計劃制訂。

　　5、職工教育經費

　　按工資總額的1.4%計算或根據培訓計劃制訂。

　　(二)能耗費用

　　1、水費(表8)

　　包括但不限于如下內容，清潔用水、綠化用水、消防用水、水景用水、辦公用水、后勤用水等，盡量根據實際用水量測算，同時還要考慮用水損耗。(建議在每個用水點盡量增設水表)

　　清潔用水：可估算月用量(公式略)。

　　綠化用水：可估算月用量(公式略)。

　　水景用水：根據容積測算，公式：年用水總費用=容量×年換水次數×單價

　　辦公和后勤用水：需要根據季節和特殊日期等進行估算，如假期月份辦公用水比平時要少;夏季后勤用水量則比其他月份要高。

　　其他用水：該項為不可預計發生的費用，按月估算。

　　用水損耗：根據項目老化程度按月估算。

　　2、電費(表9)

　　設備設施統計表在此起到關鍵性作用，此項預算也比較繁瑣，需要對設備設施進行逐一測量和核算，包括使用時間、額定功率、單價等。公式：數量×額定功率(換算成千瓦時)×使用時間×單價×年運行周期

　　本文只列舉常見幾種情況及測算方式：

　　例1：按日運行的設備計算公式：設備使用數量×額定功率(換算成千瓦時)×日使用時間(換算成小時)×電費單價×30天×12個月=年度該設備設施電費。

　　例2：按月運行的設備計算公式：設備使用數量×額定功率(換算成千瓦時)×月使用時間(換算成小時)×電費單價×12個月=年度該設備設施電費。如果，當月運行兩次的設備，則“使用時間”為兩次時間之和。

　　例3：按季度運行的設備計算公式： 設備使用數量×額定功率(換算成千瓦時)×電費單價×季度使用時間(換算成小時)×4個季度=年度該設備設施電費。如果，當季運行多次的設備，則使用時間為多次時間之和，例如排污泵每半月運行一次，每次0.15小時，則全月“使用時間”為0.3小時。

　　(三)采暖費

　　由于東北地區冬季需要供暖，物業辦公用房、宿舍等需要承擔此項費用。

　　公式：年度采暖費=房屋建筑面積×供暖價格

　　(四)公共設備設施維護費(表10)

　　需要根據全年的《設備設施維保計劃》進行編制，相關耗材根據每次維護體量進行估算。

　　公式：年公共設備設施維護費=耗材數量×單價×年維護周期

　　二次供水設備設施：在交付給供水公司前，項目還需考慮此項成本，如水質監測費、水箱清洗費、水質消殺費以及衛生許可證、設施許可證費等。

　　電梯：電梯的日常維護及中修一般按每臺每年外包給專業的維保公司負責， 大修視情況申請維修資金，各類年檢費如果維保公司不負責，則需要單獨計算，如電梯年檢費、限速器年檢費。

　　如月、季、半年當中進行多次維護，“數量”則為多次耗材數量總和。例如，潛水泵每月進行2次維護，每次5桶潤滑油，則表格中潤滑油“數量”為兩次維護耗材的總和(10桶)。

篇3：管理處費用預算管理制度

　　管理處費用預算管理制度

　　目的：為規避經營風險，提高管理水平，確保管理服務費用的高效率運作，特制度本制度。

　　適用范圍：本公司各物業管理處。

　　1、 預算管理的原則：

　　(1)年度預算以實現收支平衡、略有盈余為原則。

　　(2)各項經濟活動及資金運作圍繞年度預算進行。

　　(3) 按收入及利潤完成進度安排支出，不得提前使用。

　　2、 預算審批流程：

　　(1)各管理處年前結合自身特點及預算的執行條件，由管理處經理組織人員草擬詳細的年(月)度預算案，提交分公司預算審核小組。

　　(2)分公司預算審核小組審查、平衡各管理處預算，提出綜合平衡的初步調整建議，并反饋給管理處予以修正。

　　(3)分公司預算審核小組在修正調整后的基礎上對各管理處的預算進行匯總，提交公司資產管理部門核準。對于不符合公司發展戰略或者預算目標的事項，公司資產管理部門責成分公司預算審核小組作進一步的修訂、調整。

　　(4)在討論、調整的基礎上形式正式的各管理處年度預算案，報公司經營班子會議審議批準執行，公司資產管理部門、財務稽核部門及分公司財務核算部門備案。

　　3、 預算執行與控制：

　　(1)年度預算一經下達，各管理處必須認真組織實施，層層分解，落實到內部各環節和各崗位上，以確保年度預算目標的實現。

　　(2)公司應加強適時監控，嚴格控制資金支付，調節資金收支平衡，控制支付風險，努力促成管理處完成年度預算指標。

　　(3) 每月10日前，分公司財務核算部門須向各管理處出具上月的財務報表，對預算執行過程中存在的差異以及對財務預算目標可能造成影響的因素應及時反饋和提示各管理處，并向分公司總經理匯報預算的執行進度，以促成財務預算目標的達成。

　　4、支出審核流程：

　　管理處所有開支的審核依據是月度預算，未經月度預算批準，一律不準對外簽訂合同及付款。