小區物業業務收入管理制度(五)
為規范小區物業項目業務流程，加強小區物業收入管理及預算監控，依據集團財務管理制度有關規定，制定本制度。
一、項目承接
1、合同管理
1.1物業承接項目并簽訂合同后，應及時將合同復印件交財務備案。
2、收費項目及標準
2.1管理處主任接收小區項目后，整理小區檔案，將樓盤數量、面積、入住情況及收費標準等資料報財務備案。
2.2管理處主任按合同約定確定本小區的收費項目，包括：物業管理費、車位費、代收水電費、裝修押金等，將收費項目及收費依據等情況報財務備案。
2.3管理處主任需結合小區特點，制定小區收費管理辦法，明確收費周期(按月、按季、半年或一年預收等)，報財務備案。
二、小區物業管理費
1、管理處主任職責
1.1應收確認
1.1.1按合同約定的收費標準，以戶為單位制作"業主收費測算表"，匯總計算年度收入規模，經業務領導簽批后，報財務備案。
1.1.2管理處主任每月初提報業主收費標準變動情況說明，經業務領導簽批后，報財務備案。
1.2收費
1.2.1安排專人負責小區收費，并將收費員名單報財務。
1.2.2每日檢查收費員收費及開具收據情況，監督收費員將收取的現金交存銀行，妥善保管由收費員交回的"現金交款單"及收據，核對交款數與收據開具數及"現金日記賬"是否一致，并在"現金交款單"上簽字確認。
1.2.3經物業總經理授權，管理處主任有一定的物業費打折權限，按規定由業主填寫"物業費打折申請表"，經管理處主任簽字確認后，交收費員，由收費員按打折后標準收費。(該表要存檔，以備核查)
1.2.4開發商補貼及贈送部分，管理處主任編制"開發商補貼及贈送物業費測算表"，經開發商簽字確認后，交業務經理審核簽字。
1.2.5管理處主任憑審核后的"開發商補貼及贈送物業費測算表" 填寫"發票開具申請單"到財務開具發票。管理處主任負責將發票轉交給開發商，并及時向開發商收取款項，直接由開發商將款項電匯至公司賬戶。
1.2.6每月30日，管理處主任與收費員對賬，核對交款金額與"現金交款單"、"現金日記賬"是否一致。并將"現金交款單"及收據交財務，填寫"發票開具申請單"，經財務核對后開具發票，確認收入。
1.2.7每月30日，管理處主任應提報小區收費月度說明分析，對實收金額與收費進度應收金額進行分析。
1.2.8每季度末，管理處主任提報收費情況說明，對實收金額與收費進度應收金額進行分析，報物業總經理審批。
2、收費員職責
2.1依據"業主收費測算表"的收費標準，制作"物業管理收費明細表"。
2.2收費員負責及時向業主收費，按規定開具收據，認真逐筆登記"現金日記賬",在摘要中注明房號、業主姓名、繳費期間等。
2.3對符合物業費打折條件的業主持經管理處主任簽字的"物業費打折申請表"，由收費員核對后收費，在"現金日記賬"及收據上注明打折優惠金額，妥善保存"物業費打折申請表"備查。
2.4每日終了，由收費員將現金交存銀行，將"現金交款單"、所開收據與"現金日記賬"交管理處主任，由管理處主任核對"現金交款單"、"現金日記賬"與所開收據金額是否一致，核對后在"現金交款單"簽字確認。
2.5每月30日，與管理處主任對賬，核對交款金額與"現金交款單"、"現金日記賬"是否一致。
三、其他收費項目管理
1、車位費
1.1管理處主任于年初初步預計車位費收取規模，并于每月提報車位費變動情況，以此為依據確認預算收入。
1.2車位費收取期間與物業費保存一致，收費管理按物業費管理辦法執行。
1.3車位費的開票項目于物業費分開。
2、裝修押金
2.1業主需裝修時，按規定交納裝修押金。
2.2管理處收取裝修押金后開具收據，按規定及時將款項存入公司賬戶。
2.3退裝修押金時，需填寫"退還押金申請單"，經管理處主任簽字后憑收據退回裝修押金。
四、財務監控
1、收入確認
1.1財務依據合同，審核"業主收費測算表"收費標準及年度收入規模。
1.2對向小業主收取的物業費，每月30日與管理處主任對賬后，由管理處主任填寫"發票開具申請單"，及時開具發票，確認收入。
1.3對開發商補貼的物業費，由管理處主任憑審核后的"開發商補貼及贈送物業費測算表"填寫"發票開具申請單"到財務開具發票，確認收入。
1.4對收取的車位費，按規定以"特約服務費"形式開具發票，確認收入。
1.5對收取的裝修押金，以押金形式入賬管理，退還押金時由交款人填寫"退還押金申請書"，經管理處主任簽字后支取。
2、收據管理
2.1 每月審核由管理處主任交回的收據，查看編號是否連續，金額是否正確，開具是否準確規范。
2.2不定期抽查收費員收據開具情況，檢查其是否準確規范開具收據，是否逐筆開具收據。
3、現金管理
3.1財務加強對小區物業收費現金的管理，要求管理處主任及時督促收費員將收取的現金交存銀行。
3.2要求管理處主任每日、每月定期與收費員對賬。
3.3不定期抽查收費員現金收費操作流程是否規范，現金是否及時交存銀行，是否逐筆登記"現金日記賬"，收取款項是否與"現金日記賬"一致。
4、對賬
4.1財務每月與管理處對賬，截止日為每月30日。與管理處主任核對實際交款數與"現金日記賬"、所開收據金額是否一致。
4.2財務每季度末對賬后，要求管理處主任提報季度費用收取情況說明，分析費用收取情況、預算完成情況、差異因素分析及整改措施等。
篇2：小區物業管理收入管理制度
小區物業管理收入管理制度
為規范小區物業項目業務流程，加強小區物業收入管理及預算監控，依據集團財務管理制度有關規定，制定本制度。
一、項目承接
1、合同管理
1.1物業承接項目并簽訂合同后，應及時將合同復印件交財務備案。
2、收費項目及標準
2.1管理處主任接收小區項目后，整理小區檔案，將樓盤數量、面積、入住情況及收費標準等資料報財務備案。
2.2管理處主任按合同約定確定本小區的收費項目，包括：物業管理費、車位費、代收水電費、裝修押金等，將收費項目及收費依據等情況報財務備案。
2.3管理處主任需結合小區特點，制定小區收費管理辦法，明確收費周期（按月、按季、半年或一年預收等），報財務備案。
二、小區物業管理費
1、管理處主任職責
1.1應收確認
1.1.1按合同約定的收費標準，以戶為單位制作"業主收費測算表"，匯總計算年度收入規模，經業務領導簽批后，報財務備案。
1.1.2管理處主任每月初提報業主收費標準變動情況說明，經業務領導簽批后，報財務備案。
1.2收費
1.2.1安排專人負責小區收費，并將收費員名單報財務。
1.2.2每日檢查收費員收費及開具收據情況，監督收費員將收取的現金交存銀行，妥善保管由收費員交回的"現金交款單"及收據，核對交款數與收據開具數及"現金日記賬"是否一致，并在"現金交款單"上簽字確認。
1.2.3經物業總經理授權，管理處主任有一定的物業費打折權限，按規定由業主填寫"物業費打折申請表"，經管理處主任簽字確認后，交收費員，由收費員按打折后標準收費。（該表要存檔，以備核查）
1.2.4開發商補貼及贈送部分，管理處主任編制"開發商補貼及贈送物業費測算表"，經開發商簽字確認后，交業務經理審核簽字。
1.2.5管理處主任憑審核后的"開發商補貼及贈送物業費測算表"填寫"發票開具申請單"到財務開具發票。管理處主任負責將發票轉交給開發商，并及時向開發商收取款項，直接由開發商將款項電匯至公司賬戶。
1.2.6每月30日，管理處主任與收費員對賬，核對交款金額與"現金交款單"、"現金日記賬"是否一致。并將"現金交款單"及收據交財務，填寫"發票開具申請單"，經財務核對后開具發票，確認收入。
1.2.7每月30日，管理處主任應提報小區收費月度說明分析，對實收金額與收費進度應收金額進行分析。
1.2.8每季度末，管理處主任提報收費情況說明，對實收金額與收費進度應收金額進行分析，報物業總經理審批。
2、收費員職責
2.1依據"業主收費測算表"的收費標準，制作"物業管理收費明細表"。
2.2收費員負責及時向業主收費，按規定開具收據，認真逐筆登記"現金日記賬"，在摘要中注明房號、業主姓名、繳費期間等。
2.3對符合物業費打折條件的業主持經管理處主任簽字的"物業費打折申請表"，由收費員核對后收費，在"現金日記賬"及收據上注明打折優惠金額，妥善保存"物業費打折申請表"備查。
2.4每日終了，由收費員將現金交存銀行，將"現金交款單"、所開收據與"現金日記賬"交管理處主任，由管理處主任核對"現金交款單"、"現金日記賬"與所開收據金額是否一致，核對后在"現金交款單"簽字確認。
2.5每月30日，與管理處主任對賬，核對交款金額與"現金交款單"、"現金日記賬"是否一致。
三、其他收費項目管理
1、車位費
1.1管理處主任于年初初步預計車位費收取規模，并于每月提報車位費變動情況，以此為依據確認預算收入。
1.2車位費收取期間與物業費保存一致，收費管理按物業費管理辦法執行。
1.3車位費的開票項目于物業費分開。
2、裝修押金
2.1業主需裝修時，按規定交納裝修押金。
2.2管理處收取裝修押金后開具收據，按規定及時將款項存入公司賬戶。
2.3退裝修押金時，需填寫"退還押金申請單"，經管理處主任簽字后憑收據退回裝修押金。
四、財務監控
1、收入確認
1.1財務依據合同，審核"業主收費測算表"收費標準及年度收入規模。
1.2對向小業主收取的物業費，每月30日與管理處主任對賬后，由管理處主任填寫"發票開具申請單"，及時開具發票，確認收入。
1.3對開發商補貼的物業費，由管理處主任憑審核后的"開發商補貼及贈送物業費測算表"填寫"發票開具申請單"到財務開具發票，確認收入。
1.4對收取的車位費，按規定以"特約服務費"形式開具發票，確認收入。
1.5對收取的裝修押金，以押金形式入賬管理，退還押金時由交款人填寫"退還押金申請書"，經管理處主任簽字后支取。
2、收據管理
2.1每月審核由管理處主任交回的收據，查看編號是否連續，金額是否正確，開具是否準確規范。
2.2不定期抽查收費員收據開具情況，檢查其是否準確規范開具收據，是否逐筆開具收據。
3、現金管理
3.1財務加強對小區物業收費現金的管理，要求管理處主任及時督促收費員將收取的現金交存銀行。
3.2要求管理處主任每日、每月定期與收費員對賬。
3.3不定期抽查收費員現金收費操作流程是否規范，現金是否及時交存銀行，是否逐筆登記"現金日記賬"，收取款項是否與"現金日記賬"一致。
4、對賬
4.1財務每月與管理處對賬，截止日為每月30日。與管理處主任核對實際交款數與"現金日記賬"、所開收據金額是否一致。
4.2財務每季度末對賬后，要求管理處主任提報季度費用收取情況說明，分析費用收取情況、預算完成情況、差異因素分析及整改措施等。
篇3：中醫院收入管理制度
中醫院收入管理制度
第十三條 醫院收入是指醫院為開展業務及其他活動依法取得的非償還性資金。
第十四條 醫院收入包括：
(一)財政補助收入，即醫院從主管部門或者主辦單位取得的財政性事業經費(包括定額和定項補助)。
(二)上級補助收入，即醫院從主管部門或主辦單位取得的非財政性補助收入。
(三)醫療收入，即醫院在開展醫療業務活動中所取得的收入，包括掛號收入、床位收入、診察收入、檢察收入、治療收入、手術收入、化驗收入、護理收入和其他收入。
(四)藥品收入，即醫院在開展醫療業務活動中取得的中、西藥品收入。
(五)其他收入，即上述規定范圍以外的各項收入，包括培訓收入、救護車收入、廢品變價收入、不受用途限制的捐贈和對外投資收益、利息收入等。
第十五條 醫院要嚴格執行國家物價政策，建立健全各項收費管理制度。
醫院門診、住院收費必須使用財政部門統一監制的收費票據，并切實加強收費票據的管理。
醫藥費用原則上當日發生當日入賬，并及時結算。門診、住院的現金收入不得坐支。
第十六條 醫院藥品收入實行“核定收入、超收上繳”的管理辦法，財政和主管部門核定醫院藥品收入的總額(包括藥品成本、加成收入、折扣等各項收入)，超出核定部分的收入按規定上交衛生主管部門。