人力資源部年度費用預算方案

　　受控狀態

　　編號

一、總則

　　1.目的

　　為使企業人力資源管理資金的合理安排、有效使用，人力資源成本得到合理控制，特制定本方案。

　　2.原則

　　在充分考察以往年度費用預算及使用情況的基礎上，結合本年度公司經營目標及人力資源規劃，本著客觀、可行、科學和經濟原則編制。

　　3.職責范圍

　　(1)人力資源部負責年度費用預算的編制。

　　(2)各相關職能部門給予相應配合。

　　(3)本預算方案經總經理審批后，財務部備案。

二、年度人力資源部費用預算及使用情況分析

　　人力資源部通過收集公司3年內人力資源費用預算及使用情況數據，并分析整理，結論如下表所示。

　　人力資源部費用預算及使用情況歷史數據

　　單位：萬元

　　費用項目　　20**年　　20**年　　20**年

　　預算　　實際　　預算　　實際　　預算　　實際

　　招聘　　0.85　　0.8　　1.2　　1.25　　1.6　　1.6

　　培訓費用　　2.8　　3.5　　3.4　　4.2

　　員工工資　　150　　144　　180　　183　　235　　240

　　各項福利費用

　　20　　18.9　　22　　24　　28　　27.9

　　社會保險總額

　　60　　58　　72　　73.2　　84　　83.5

　　其他相關費用

　　4.5　　6　　5.8　　8　　8.5

　　總計　　237.85

　　229　　284.7　　290.65　　360.8　　364.5

　　由上表數據可以得出如下結論。

　　1.隨著公司經營業績的不斷增長及業務范圍的擴展，每年公司需要招聘各類崗位員工，招聘費用基本以平均40%的速度遞增。

　　2.隨著公司員工總數的逐年增加，員工工資費用支出平均以30%的速度遞增。

　　3.隨著公司經營效益的提高及員工總數的增加，各項福利費用亦隨之遞增。

　　4.根據我國國民生產總值的不斷提高，本地區人均工資水平不斷提高，員工保險繳費基數亦逐年相應提高，加之公司員工總數的提高，公司每年繳納社會保險總數基本平均以每年20%的速度遞增。

　　5.其他各類人力資源相關費用支出平均亦以35%的速度遞增。

　　6.公司人力資源管理費用總額平均以28%的速度遞增。

　　三、公司經營狀況分析

　　1.公司20**年的發展目標為：繼續以40%的增長速度發展。

　　2.預計新增業務項目2項，人員編制15人，其中項目經理2名。

　　3.預計公司在傳統業務項目上加大運營力度，銷售和研發人員會有所增加。

　　4.公司相關人力資源管理制度、政策的調整對人力資源管理費用的影響。

　　……

四、20**年公司人力資源相關政策的調整

　　根據公司于20**年12月30日公布的《20**年人力資源管理制度》的規定，對相關人力資源管理政策的調整特總結如下。

　　人力資源管理政策調整內容

　　人力資源政策

　　調整內容

　　招聘政策調整

　　1.20**年起，大力實行中高級人才內部推薦制，經公司考核合格后錄用為正式員工的，每成功一名，獎勵推薦員工500元

　　2.20**年將進一步完善非開發人員的選擇程序，加強非智力因素的考查;研發人員的選擇仍以面試和筆試相結合的考查辦法

　　薪資福利政策調整

　　1.經總經理提議，董事會批準，20**年1月起增加員工工齡津貼，為企業連續服務每滿一年的每月增加20元工齡津貼

　　2.20**年起能完成半年度生產、銷售和利潤目標的部門，企業將撥款，由部門組織員工春游、秋游各一次，費用為每人200～400元，視完成利潤情況決定具體數額

　　考核政策調整

　　1.20**年起實行全面的目標管理，公司根據各部門、各崗位人員目標的完成情況進行績效考核

　　2.20**年起建立部門經理對下屬員工做書面評價的制度，每季度一次，讓員工及時了解上級對自己的評價，發揚優點，克服缺點

　　3.20**年起建立考核溝通制度，由直接上級在每月考核結束時進行溝通

　　4.20**年加強對考核人員的培訓，減少考核誤差，提高考核結果的可靠性和有效性

　　員工培訓政策調整

　　1.20**年起新進員工的上崗培訓，除了制度培訓之外，增加崗位操作技能培訓和安全培訓，并實行筆試考試?？荚嚭细穹娇缮蠉?/p>

　　2.20**年起管理培訓由人力資源與專職管理人員合作開展，培訓分管理層和一般員工培訓兩部分

　　3.20**年起為了激勵員工在業余時間參加專業學習培訓，經企業審核批準，凡愿意與企業簽訂一定服務年限合同的，企業予以報銷部分或全部培訓學費

五、20**年各項費用預算編制

　　1.招聘費用預算，如下表所示。

　　招聘費用預算表

　　單位：元

　　校園招聘講座費用

　　計劃對本科生和研究生各進行3次講座，共6次。每次費用500元，共計3000元

　　參加人才交流會

　　參加交流會3次，每次平均2400元，共計7200元

　　宣傳材料費

　　交流會及校園招聘會的宣傳材料合計2500元

　　網絡招聘會

　　在×××招聘網站上刊登招聘信息一年，費用合計9600元

　　合計22300元

　　2.培訓費用預算

　　20**年實際培訓費用4萬元，本年扣除外聘人員的勞務費支出，增加新進員工的上崗培訓費用，預計20**年培訓費用約為4.6萬元。

　　3.員工工資預算

　　按企業增資每年5%計算和增加員工15人計算，全年工資支出預算為302萬元。

　　4.員工福利預算

　　增加春、秋游費用4萬元(由行政部預算并組織)，員工的各項福利費用預算為31.2萬元。

　　5.社會保險金

　　20**年社會保險金共交納83.5萬元，按20%遞增，本年度社會保險金總額為100.02萬元。

　　6.人力資源部考慮各項可能變化的因素，留出預備費2萬元，以備發生預算外支出。

　　7.20**年公司人力資源管理預算簡表

　　單位：萬元

　　費用項目　　預算額

　　招聘費　　2.3

　　培訓費　　4.6

　　員工工資　　302

　　各項福利費用　　31.2

　　社會保險　　100.2

　　其他費用支出　　10

　　備用金

　　合計 　　452.3

　　相關說明

　　編制人員

　　審核人員

　　批準人員

　　編制日期

　　審核日期

　　批準日期

篇2：萬科物業培訓費用預算

　　萬科物業培訓費用預算

　　任何培訓應該是：“今天花錢， 是對明天提高工作效率或增加利潤的投資”。制定合理的培訓預算及有效的成本控制是培訓部門及成員的重要工作。要達到這個目標，培訓計劃的設計及開發是有效運用培訓預算的重要部分。如果是為培訓而培訓，或者培訓目標模糊、不明確，都會造成培訓資源的浪費。

　　一、企業培訓的總預算

　　各企業培訓的總預算多少不一，這是正常的，但應該有一個適當的比例。國際大型企業的培訓總預算一般占上一年總銷售額的1%--3%，最高的達7%，平均1.5%，而我國的許多企業都低于0.5%，甚至不少企業在0.1%以下。如果包括企業內部人員的費用在內,一些企業的總預算是這樣安排的：30%內部有關人員的工資、福利及其其他費用、30%企業內部培訓、30%派遣員工參加外部培訓，10%作為機動。如果不包括企業內部人員的費用在內，一些企業的總預算是這樣安排：50%企業內部培訓，40%派遣員工參加外部培訓，10%作為機動。培訓活動的開展需要有充足的培訓經費作保障，同時培訓投入必須產生應有的效益。

　　1、培訓經費預算額的確定

　　■比例確定法

　　設定--基準值，按一定比率決定經費預算額。

　　培訓經費預算額=上年銷售收入(凈利潤)×a%

　　■人均預算法

　　培訓經費預算額=人均培訓經費×公司編制員工人數

　　■推算法

　　根據過去一年的培訓經費使用情況，推算今年的費用指標

　　■需求預算法

　　根據公司培訓需求，確定一定時期內必須開展的培訓活動，分項計算經費，然后加總求和，得出全年培訓預算。

　　■以上無論哪種預算方式，都應考慮公司現實情況。

　　2、培訓經費的分配

　　培訓經費預算分配于哪些項目及分配額度，根據公司自身的需要和特點確定，預算一般應用于以下幾個方面：

　　■場地費

　　■食宿費

　　■培訓器材、教材費

　　■培訓相關人員工資及外聘教師講課費

　　■交通差旅費等

　　二、培訓成本及費用

　　培訓成本可分為直接成本和間接成本。直接成本包括培訓單位人員的薪水、講師鐘點費、培訓教材、場地租用費以及參訓學員可能需要的交通、食宿等費用;間接成本則包含發展成本、支援成本及一般營運成本。

　　*發展與開發成本：聘請公司外顧問費用，聘請專業人才設計課程或提供專業性資料，購買專業性培訓輔助教材等，這幾項成本可能分擔好幾年。

　　*支援成本：不是由培訓部門人員做的工作，如復印教材、電工協助架設視聽設備等其他部門協助培訓工作所產生的費用。

　　*一般營運成本：包括培訓場地費用、電話費用、設備折舊費用、文具圖書費用等。

　　三、培訓費用的控制

　　每項培訓完成后，應將此次培訓實際的花費詳細列表，一一檢討，如何在下一次舉辦同一培訓時可以降低成本。同時，應將各部門使用培訓的費用列出，提醒各部門有效使用培訓資源。萬科物業常用培訓費用統計表有《培訓課酬簽收單》、《季度培訓費用匯總表》。

篇3：酒店部門費用預算說明

　　源 自管理資料 　　酒店部門費用預算說明

　　部門費用預算總體比去年略有減少，相對增設了幾個必須發生的費用預算。

　　工資總額20**年的整體思路是不超過往年，但隨著國內CPI及周邊單位工資幅度的提高，招人難、養兵難、培養人難的問題突現，部門計劃在20**年，保證不突破工資總額的情況下，圍繞著提高人均工作量和工作強度，提高人員綜合技術素質，培養萬能工、多面手做文章，以此縮減人員，提高人均收入，增強員工的企業歸屬感。因此20**年度部門工資預算參考去年標準仍為400000元。

　　辦公費用與去年持平為600元;差旅費主要考慮培養后續人才需要安排員工外出培訓、學習等費用支出，增加此項預算1000元;清潔用品主要用于空調器、冷庫、冰箱等濾網、冷凝器等清潔，因明年計劃安排較多清潔保養工作，故增加此項預算1000元;電訊費因聯系各單位、施工人員、供應商、業務單位等需要，基本維持在400多元每月，本年度稍壓縮預算為4800元;印刷品費用主要用于能耗表、巡檢表、保養單據等印刷，目前倉庫有一定備量，只是能耗表因蒸汽加入及價格等變化需要重新印刷，預算為500元;電腦耗材預算為1500元，主要考慮部門兩臺電腦均為開業期間配備，相關硬隨時有損壞的可能，加上部門打印維修單的針式打印機耗材較多等因素;另預留部門其它費用預算2000元。

　　維修費用預算與今年持平，因部門管轄設備較多，包括電梯、鍋爐、中央空調、冷卻塔、管道、換熱器、水泵、排污泵、消防設備設施、配電設備等大型公共設備，這些設備的故障率逐年升高，本年度部門維修費用預算為40300元。