差旅費報銷管理辦法-20**版

一、差旅費開支范圍

包括城市間交通費、住宿費、出差補助，出差補助內容包括餐補等出差期間發生的其他費用。

二、差旅費報銷標準比對表

公出地點

標準

內容

四類城市

三類城市

二類城市

一類城市

員工自帶車輛出差油料及過路費報銷限額

副總裁及以上

住宿費：實報實銷

伙食補助：實報實銷

限額120元/人/天

住宿費：實報實銷

伙食補助：實報實銷

限額120元/人/天

住宿費：實報實銷

伙食補助：實報實銷

限額120元/人/天

住宿費：實報實銷

伙食補助：實報實銷

限額120元/人/天

據實報銷

總監級及以上

住宿費：150元/天

伙食補助：60元/天

住宿費：200元/天

伙食補助：60元/天

住宿費：260元/天

伙食補助：80元/天

住宿費：350元/天

伙食補助：100元/天

——

部門經理（含副）

及相當職務人員

住宿費：150元/天

伙食補助：60元/天

住宿費：180元/天

伙食補助：60元/天

住宿費：220元/天

伙食補助：80元/天

住宿費：260元/天

伙食補助：100元/天

——

其他員工

住宿費：130元/天

伙食補助：60元/天

住宿費：180元/天

伙食補助：60元/天

住宿費：200元/天

伙食補助：80元/天

住宿費：240元/天

伙食補助：100元/天

——

培訓人員

（10天以上）

伙食補助：25元/天

伙食補助：30元/天

伙食補助：40元/天

伙食補助：50元/天

旅途交通費

按規定交通工具

憑票實報

按規定交通工具

憑票實報

按規定交通工具

憑票實報

按規定交通工具

憑票實報

市內交通費

普通員工：20元/天

副經理以上：30元/天

副總裁以上：實報

憑票限額實報

普通員工：30元/天

副經理以上：40元/天

副總裁以上：實報

憑票限額實報

普通員工：40元/天

副經理以上：50元/天

副總裁以上：實報

憑票限額實報

普通員工：50元/天

副經理以上：60元/天

副總裁以上：實報

憑票限額實報

1、執行總裁（或副總裁）及以上人員可乘坐飛機、火車軟臥席、輪船二等艙、動車一等座；

2、執行總裁（或副總裁）以下人員乘坐火車硬臥席、公共客車、輪船三等艙，因特殊原因需乘坐飛機、火車軟臥席、輪船二等艙、動車一等座的需由公司總裁審批。審批意見“……事由，準予乘坐……”

3、外出培訓或參加會務人員統一安排住宿的，住宿費實報，培訓時間10天以內（含）的伙食補助同出差人員。

4、員工因公出差應乘坐公共交通工具，總監及以上人員、公出地點公共交通工具不發達地區可以私車公用出差，須經總裁審批。員工私車公用出差，在出差過程中發生的違法違章、交通事故等由員工自行負責。

5、員工私車公用出差，需嚴格控制費用，必須憑加油票、過路費等有效票據，經公司總裁或執行總裁審批。報銷額度不得超過規定標準。

6、出差到北京、上海、廣州，確因業務需要，經總裁同意后，住宿費可在該標準基礎上上浮100元/天

城市等級

等級定義

城市名稱

一類城市

直轄市、特別行政區、GDP大于1600億且市區人口大于200萬的城市

北京、天津、沈陽、大連、哈爾濱、濟南、青島、南京、上海、杭州、武漢、廣州、深圳、香港、澳門、重慶、成都、西安

二類城市

其他副省級城市、經濟特區城市、省會、蘇錫二市

石家莊、長春、太原、鄭州、合肥、無錫、蘇州、寧波、福州、廈門、南昌、長沙、汕頭、珠海、?？?、三亞、南寧、貴陽、昆明、拉薩、蘭州、西寧、銀川、烏魯木齊

三類城市

沿海開放城市、經濟發達且收入高的城市

唐山、秦皇島、淄博、煙臺、威海、徐州、連云港、南通、鎮江、常州、嘉興、金華、紹興、臺州、溫州、泉州、東莞、惠州、佛山、中山、江門、湛江、北海、桂林

公司所在地及人口大于100萬的城市、重點經濟城市

呼和浩特、包頭、邯鄲、鞍山、撫順、吉林市、齊齊哈爾、大慶、大同、洛陽、濰坊、蕪湖、揚州、湖州、舟山、漳州、株洲、潮州、柳州

其他著名經濟城市、重要交通樞紐城市—人口大于50萬、重點旅游城市

承德、保定、丹東、開封、安陽、泰安、日照、蚌埠、黃山、泰州、莆田、南平、九江、宜昌、襄樊、岳陽、肇慶、樂山、綿陽、麗江、延安、咸陽、寶雞

四類城市

其他地級市

三、員工出差備案報批制

出差人員需提前通過“釘釘”進行線上審批，未履行審批手續的不予辦理報銷手續，費用自行承擔。

四、差旅費報銷實施細則

1、城市間交通費

1）按標準憑票實報實銷，遇特殊情況經直管領導審核、總裁或董事長批準后可乘飛機、軟臥、動車一等座；

2）普通員工自帶交通工具出差的，按照動車二等座/火車硬臥/大巴中較高者核定，市內交通費按照單人一天標準限額予以核定；

3）經總裁批準自帶交通工具的，可報銷過路過橋費、燃油費,不予報銷其他交通費，燃油報銷標準按每百公里10公升憑票報銷，油價參照出差當月中國石油油價；采取發票金額與報銷標準孰低原則。

員工報銷差旅費時，須列明詳細路線，如“呼和浩特→達拉特旗→杭錦后旗→烏?！艉秃铺亍?，方便財務核定油料費用，如不能列明詳細路線，財務將根據始發地和目的地之間的來回里程進行核定。

城市間交通費所用發票務必為正規發票，且能清晰、準確證明往返的具體時間。

2、住宿費

出差期間住宿費按標準執行，住宿費實行限額憑票報銷的辦法，按出差的實際住宿天數計算報銷；出差人員自行解決住宿問題的不予報銷；如超標準住宿的，超支部分一律由個人負擔。同性別多人出差，必須按實入住兩人（含兩人）以上的標間，差旅期間發生的共同費用一筆報銷，報銷單需有同行人員簽名確認，不必人人填寫報銷單。住宿費發票務必為出差地當地發票，不一致不予報銷，特殊情況需書面說明，作為報銷附件。

3、出差補助

補助內容含出差期間的伙食及其他雜費，按標準執行直接予以補助，實行定額包干報銷的辦法（即標準范圍內不再憑發票報銷）。按出差的實際天數計算報銷；出發時點（不包括返程）超中午12點（按出行票據時間核定）和返程到達時點未過中午12點（按返回票據時間確定）的，當天補助標準減半執行。出差期間發生招待費的，當天不予核定補助，招待費另行報銷。出差人員由接待單位統一安排伙食的，不予核定補助。

4、總公司人員去分子公司出差，對方提供住宿的，公司不再另行報銷；同時實行工作餐制，就餐問題自行解決，不得招待，甚至鋪張浪費。

5、差旅費報銷票據粘貼辦法

5.1粘貼順序：

1）交通費：按時間先后順序依次粘貼；

2）住宿費：按時間先后順序依次粘貼；

3）長期多地點出差人員，若不能在一張《差旅費報銷單》全部填制完成的，《差旅費報銷單》只填寫總金額，并附《差旅費報銷明細表》，財務管理中心據此審核。

6、其他實施細則

1）參加會議、培訓人員分別按相應級別及地區報銷差旅費，外界會議、培訓的統一收費中已包含的費用，公司不另報銷該筆費用，只包含一類費用的，其它費用照常報銷。

2）出差人員在出差地因病住院期間，按標準發放伙食補助費，不發交通費和住宿費。

3）出差人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。

4）不同級別一同出差的，住宿費執行從高政策。

五、差旅費報銷流程

1、業務端差旅費報銷流程（分子公司全部執行此流程）：

經辦人—直管領導/分子公司負責人—行政人力—主管會計（吳曉霞）—執行總裁—總裁，抄送出納（周婭）

2、中后臺差旅費報銷流程：經辦人—直管領導—主管會計（吳曉霞）—總裁，抄送：出納（周婭）

六、考核標準

1、各項據實列支的差旅費用，經財務管理中心門審核一旦發現弄虛作假行為，不予報銷當次發生的全部差旅費用，并視情節對當事人予以通報或不低于500-1000元的考核，直至辭退。

2、如違反本辦法其它條款，考核100-300元/次。

七、附則

1、各級負責人不得簽批自己的費用。

2、如因工作需要，事前無法正常填寫《出差申請表》的出差人員，需事后補辦。

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篇2：休閑會館差旅費標準報銷管理辦法

　　休閑會館差旅費標準及報銷管理辦法

　　為提高出差辦事效率，加強費用管理，統一差旅費補助標準，現結合會館實際情況，制定此制度：

　　一、因公出差人員需填寫出差申請書，注明出差事由、出差人數、所去地點、預計天數、借款金額及借款人簽名等事項。先由部門經理簽字，再報總經理批準，批準后到財務部辦理借款手續。待出差返回后，經辦人應及時將所有費用單據按規定標準填制差旅費報銷單，經會計審核、財務部長審批后，五日內到出納處報帳。前帳未清，后帳不借。逾期未還者，財務有權直接從下月工資中扣除欠款。

　　二、出差人員根據職務的不同，分為四級。如下：

　　A級董事長、總經理

　　B級各部長、營業部經理

　　C級各部門主任

　　D級其他人員

　　三、差旅費用標準

　?。ㄒ唬┙煌ㄙM用標準

　　級別可乘坐交通工具

　　A飛機、軟臥、輪船一等艙及以下標準

　　B硬臥、輪船二等艙及以下標準

　　C硬座、輪船經濟艙及以下標準

　　D硬座、輪船經濟艙及以下標準

　　說明：1、凡下級人員如有特殊情況需乘坐上級人員標準交通工具的，必須報請總經理批準。

　　2、C級和D級人員乘車，從晚上八點到次日七點之間在車上過夜四小時以上的，以及連續乘車超出八小時的可購同席臥鋪票。

　　3、交通費按以上標準實報實銷，超標準部分自負。

　?。ǘ┳∏谫M用（含食宿費、市內交通費、出租車費、郵電通訊費）標準

　　目的地出差人員住勤補助（元/日）

　　ABCD

　　直轄市、經濟特區及經濟發達城市30020**50120

　　省會城市或各省最大城市250150130100

　　經濟較發達地區20**3010080

　　500公里以內及欠發達地區1501008060

　　說明：1、出差目的地按以上分類，如有重疊按高一級標準處理。

　　2、出差人員住勤費用按以上標準補助，不實報實銷。天數既算頭也算尾，包括在途天數和住勤天數，當日到達目的地的按一天計算。一日走兩地其住勤按最終目的地計算。

　　3、公司派往外地培訓、學習人員，除按上述規定實報實銷外，培訓費、住宿費由會館統一安排支付，其他費用不予報銷。學習期間，每人每天補貼20元。

　　4、當天出差當天返回的（東河、青山、昆區、九原區除外），按上述標準50%計算補貼。

　　四、其它規定

　　1、凡需帶車出差者，必須報請本公司總經理批準。車輛所產生的過路、過橋費憑票實報實銷，油費按實際公里數由所在會館總經辦審核。汽車修理費需按報總經理批準的報銷額度報銷。

　　2、出差期間因業務原因，需住三星級（含）以上標準酒店或需支付招待費用的，需事先告知會館總經理取得同意，事后憑票經會館總經理批準報銷額度給予報銷。

　　3、對借出差之便旅游或繞道探親訪友的，須事先報請會館總經理批準后，方可成行。其由此產生的費用，一律不予報銷，也不享受任何補助，多占用的實際天數按事假作扣款處理。

　　4、隨從上級領導出差者，其差旅費標準與所跟從的上級領導的標準一致。

　　5、員工市內辦事，自己解決交通工具或乘坐公共汽車。會館原則上不再報銷出租車票，如有急事確實需要打車去辦理的，必須經總經理同意，財務才可報銷。

篇3：黨校差旅費報銷制度

　　黨校差旅費報銷制度

　　1、標準：按市財政局有關文件標準執行。

　　2、預借差旅費。因公出差學習、考察，可根據人數、天數、路線、旅程作出概算，由出差人填寫借據，按批準權限，由校領導批準，回校后十天內結算，逾期不還或還不清者，財務室將從個人收入中扣還。

　　3、審核、報銷差旅費時，報銷人按標準填寫差旅費報銷單，連同車船票、機票、住宿發票交會計審核簽字后，按開支審批權限批報。

　　4、差旅費中不能報銷出租車票，如因特殊情況需乘坐出租小汽車的，回校后向會計和校領導說明理由，經領導批準后方可報銷。

　　5、出差期間參觀、游覽各種娛樂場所的費用，不準報銷。

　　6、因公臨時出國及赴港、澳人員的費用，開支標準必須嚴格按照省、市有關文件規定執行。

　　7、伙食、公雜、零用費補助已按規定實行包干的，不再補助。