房地產發展有限公司差旅費報銷制度

　　第一章總則

　　第一條為了加強對出差、駐外人員的管理，保證出差、駐外人員工作和生活的需要，確保出差期間工作任務的順利完成，特制定本制度。

　　第二條本制度適用于江蘇**房地產發展有限公司及其分(子)公司，下屬控股子公司應參照執行。

　　第二章差旅費報銷細則

　　第三條出差是指因公需要離開公司所在城市外出辦理公務，包括：外出經濟往來接洽、參加會議、市場調研、市場促銷、物資采購、培訓學習、招聘招工、參觀訪問等。

　　第四條出差應本著厲行節約、方便工作的原則，不必出差的公務，應以書信、電話、傳真、電子郵件等方式來完成。

　　第五條各部門應嚴格控制出差人數，并考慮其完成任務的期限，確定合理的出差日期；出差途中除因病或遇意外災害，或因實際工作需要，提前電話請示相關領導批準延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則不予報銷差旅費，并按制度酌情處理。

　　第六條出差人員應嚴格履行報批手續，填寫因公出差單，并辦好工作交接。

　?。ㄒ唬﹪鴥瘸霾畹?，六日內由部門負責人核準，六日以上由主管副總裁核準，并在人力資源部備案。

　?。ǘ┎块T總經理以上人員出差，一律由總裁核準。

　?。ㄈ﹪獬霾?，一律由總裁核準。

　　第七條出差費用的報銷：

　?。ㄒ唬┩到煌ㄙM、住宿費標準范圍內據實報銷，超支部分自理。

　?。ǘ┏霾畹氐氖袃冉煌ㄙM本著厲行節約的原則，盡可能乘坐地鐵、公交車等交通工具，無特殊情況，打的費不予報銷。

　?。ㄈ┏霾钇陂g的膳食補貼按標準報銷；到分（子）公司、項目部出差的享受在途補貼，不享受住勤補貼；集團內部人員相互間招待所發生的費用，不得報銷。

　　第八條出差人員任務完成后，應及時回公司人力資源部進行銷差，同時向管理部提交一份出差報告，并在一周內報銷相關費用；如有暫借款的，應結清暫支款。一周內未歸還暫借款者，財務部應于當月工資中先予扣回，等報銷時再行核付。

　　第九條國內出差地點，根據當地的生活水平及物價水平，分為以下二類：

　　甲區：上海、廣州、北京、深圳、海南，乙區：除甲區及南京市以外的其他地區。

　　第十條依職務或級別，出差人員可乘坐規定標準及標準以下的交通工具。具體標準如下表：

　?。ㄒ唬┐畛斯镜慕煌üぞ哒?，不得再報銷交通費。

　?。ǘ┏俗疖噺耐砩?0：00到次日早晨7：00之間超過6小時，或連續乘車超過

　　12小時的，可以乘座火車硬臥。

　?。ㄈ┡c領導一道出差，可選擇與領導同等的交通工具。

　?。ㄋ模┧锌偨浝恚ê┮韵氯藛T原則上不得乘飛機，若遇緊急事務，本著效率優先的原則，經總裁或其授權人批準后可予以報銷。

　　第十一條出差人員在外住宿，按職務級別享受相應標準 （如下表）：

　?。ㄒ唬┳∷拶M報銷時，必須附有符合稅務部門規定的住宿費發票，標準以內據實報銷，超支部分個人自理。

　　(二)同性兩人（含兩人）以上出差的，本著厲行節約的原則，原則上要求兩人同住

　　一個房間，費用以單人職務中最高者核報（總裁助理以上人員除外）。

　　第十二條出差人員按出差天數，發給伙食補貼，補貼標準如下表：

　?。ㄒ唬┏霾钣泄珓諔甑?，不再享受伙食補貼。

　?。ǘ┩獬鰠⒓訒h、參觀訪問的，如主辦方提供食宿的，則不再享受伙食補貼。

　?。ㄈ┓郑ㄗ樱┕?、項目部具備食宿條件的，原則上要求在分公司、項目部食宿，否則費用不予報銷。

　　第十三條工作人員趁出差或調動工作之便，事先經領導批準就近回家省親辦事的，其繞道車船費，扣除直線單程車船費，多開支的部分個人自理。

　　第十四條出差人員在報銷差旅費時，必須在發票報銷單的底部附上經批準的出差單（部門負責人出差必須附經董事長批準的出差單），部門總經理以上人員及所有涉外的（含香港、臺灣、澳門）出差由行政部統一登記后報總裁或其授權人審批，對外出考察的，須同時附考察報告（一式兩份：一份交財務部留存、一份交行政部留存）和相關考察資料（如圖片、像片、資料、碟片等），否則，財務部將拒絕報銷。

　　第十五條票據報銷的要求，見《發票報銷管理規定》，對于不符合要求的票據，財務部有權拒收并要求糾正。

　　第三章駐勤補貼細則

　　第十六條派外駐勤是指因工作需要由集團公司派往外地分公司工作、參加外地項目施工建設，連續在外工作時間超過一個月以上者。

　　第十七條由集團公司派至外地分公司的人員，若在當地的住宿由員工個人解決的，按分公司所在地的類別（甲區、乙區），分別給予住房補貼500元/月或、300元/月，分公司無食堂的，給予伙食補貼：450元/月（甲區）、300元/月（乙區），聘用合同中另行約定的除外。

　　第十八條集團在外地的施工建設、裝飾裝璜等項目，其駐勤人員食宿由項目部統一安排的，按每人每天10元的標準發放補貼，由項目部統一結算。

　　第十九條駐勤人員因工作需要，經部門負責人同意，回集團公司述職、處理公務的，其往返交通費參照差旅費報銷辦法執行，不再享受伙食補貼。

　　第四章附則

　　第二十條本規定解釋權歸財務部，監督權歸總經辦。

　　第二十一條本規定從董事長批準之日起執行，前期相關報銷規定自行廢止。

篇2：休閑會館差旅費標準報銷管理辦法

　　休閑會館差旅費標準及報銷管理辦法

　　為提高出差辦事效率，加強費用管理，統一差旅費補助標準，現結合會館實際情況，制定此制度：

　　一、因公出差人員需填寫出差申請書，注明出差事由、出差人數、所去地點、預計天數、借款金額及借款人簽名等事項。先由部門經理簽字，再報總經理批準，批準后到財務部辦理借款手續。待出差返回后，經辦人應及時將所有費用單據按規定標準填制差旅費報銷單，經會計審核、財務部長審批后，五日內到出納處報帳。前帳未清，后帳不借。逾期未還者，財務有權直接從下月工資中扣除欠款。

　　二、出差人員根據職務的不同，分為四級。如下：

　　A級董事長、總經理

　　B級各部長、營業部經理

　　C級各部門主任

　　D級其他人員

　　三、差旅費用標準

　?。ㄒ唬┙煌ㄙM用標準

　　級別可乘坐交通工具

　　A飛機、軟臥、輪船一等艙及以下標準

　　B硬臥、輪船二等艙及以下標準

　　C硬座、輪船經濟艙及以下標準

　　D硬座、輪船經濟艙及以下標準

　　說明：1、凡下級人員如有特殊情況需乘坐上級人員標準交通工具的，必須報請總經理批準。

　　2、C級和D級人員乘車，從晚上八點到次日七點之間在車上過夜四小時以上的，以及連續乘車超出八小時的可購同席臥鋪票。

　　3、交通費按以上標準實報實銷，超標準部分自負。

　?。ǘ┳∏谫M用（含食宿費、市內交通費、出租車費、郵電通訊費）標準

　　目的地出差人員住勤補助（元/日）

　　ABCD

　　直轄市、經濟特區及經濟發達城市30020**50120

　　省會城市或各省最大城市250150130100

　　經濟較發達地區20**3010080

　　500公里以內及欠發達地區1501008060

　　說明：1、出差目的地按以上分類，如有重疊按高一級標準處理。

　　2、出差人員住勤費用按以上標準補助，不實報實銷。天數既算頭也算尾，包括在途天數和住勤天數，當日到達目的地的按一天計算。一日走兩地其住勤按最終目的地計算。

　　3、公司派往外地培訓、學習人員，除按上述規定實報實銷外，培訓費、住宿費由會館統一安排支付，其他費用不予報銷。學習期間，每人每天補貼20元。

　　4、當天出差當天返回的（東河、青山、昆區、九原區除外），按上述標準50%計算補貼。

　　四、其它規定

　　1、凡需帶車出差者，必須報請本公司總經理批準。車輛所產生的過路、過橋費憑票實報實銷，油費按實際公里數由所在會館總經辦審核。汽車修理費需按報總經理批準的報銷額度報銷。

　　2、出差期間因業務原因，需住三星級（含）以上標準酒店或需支付招待費用的，需事先告知會館總經理取得同意，事后憑票經會館總經理批準報銷額度給予報銷。

　　3、對借出差之便旅游或繞道探親訪友的，須事先報請會館總經理批準后，方可成行。其由此產生的費用，一律不予報銷，也不享受任何補助，多占用的實際天數按事假作扣款處理。

　　4、隨從上級領導出差者，其差旅費標準與所跟從的上級領導的標準一致。

　　5、員工市內辦事，自己解決交通工具或乘坐公共汽車。會館原則上不再報銷出租車票，如有急事確實需要打車去辦理的，必須經總經理同意，財務才可報銷。

篇3：黨校差旅費報銷制度

　　黨校差旅費報銷制度

　　1、標準：按市財政局有關文件標準執行。

　　2、預借差旅費。因公出差學習、考察，可根據人數、天數、路線、旅程作出概算，由出差人填寫借據，按批準權限，由校領導批準，回校后十天內結算，逾期不還或還不清者，財務室將從個人收入中扣還。

　　3、審核、報銷差旅費時，報銷人按標準填寫差旅費報銷單，連同車船票、機票、住宿發票交會計審核簽字后，按開支審批權限批報。

　　4、差旅費中不能報銷出租車票，如因特殊情況需乘坐出租小汽車的，回校后向會計和校領導說明理由，經領導批準后方可報銷。

　　5、出差期間參觀、游覽各種娛樂場所的費用，不準報銷。

　　6、因公臨時出國及赴港、澳人員的費用，開支標準必須嚴格按照省、市有關文件規定執行。

　　7、伙食、公雜、零用費補助已按規定實行包干的，不再補助。