職業學院財務報銷規定

　　為了加強學院財務管理，規范和完善財務報帳手續，提高工作效率，根據《高等學校會計制度》，結合我院實際情況，特制定本規定。

　　一、經費使用規定

　　(一)辦理各項支出報銷時，必須持合法合規的憑證、票據,排列整齊、分布均勻、牢固粘貼在財務科提供的“票據粘貼單”上，憑證、票據邊緣不得超出粘貼單邊緣。

　　(二)根據報銷資金性質，分別按學院統管經費和部門包干經費、差旅費、科研經費、設備采購、基本建設經費、專項經費等審批規定辦理審批手續。

　　(三)經費開支范圍屬物資采購、維修、圖書設備采購以及基本建設項目，金額在3000元以上的必須先立項后使用。立項審批：

　　1、物資采購、維修項目3000元以上30000元及以下的立項，由分管院領導審核，院長審批。

　　2、圖書設備采購項目3000元以上10000元及以下的立項，由分管院領導審批;10000元以上30000元及以下的立項，由分管院領導審核，院長審批。

　　3、基本建設項目3000元及以上5000元及以下的立項，由分管院領導審批;5000元以上30000元及以下的立項，由分管院領導審核，院長審批。

　　4、30000元及以上的項目立項，由分管院領導審核，報院長辦公會通過后，院長審批。

　　(四)工會經費開支按照學院工會經費開支的規定執行。

　　(五)學院業務接待費統一在學院辦公室的院級接待費項目中開支，其他部門包干經費不得用于食品及接待費開支。

　　(六)部門包干經費不得用于教職工人員經費開支，確實需要開支的可報人事處從學院統管經費中支出。

　　(七)支付給外聘、臨時工人員的勞務費及其他評審酬金，個人金額800元及以上的應依法繳納個人所得稅。發放時要求提供收款人身份證號碼和建設銀行卡(或存折)號碼，不得領取現金。

　　(八)個人出差借款，一般只預借會務費、培訓費、食宿費用及省外路費，其他費用由個人墊付后再按規定報銷。

　　(九)依據國家現金管理的有關規定，除差旅費及1000元(含1000元)以下日常零星開支可以報銷現金外，其他一律提供供貨商(單位)賬號進行轉賬結算。

　　(十)學生活動費借款須付學生活動計劃表，報賬時按活動計劃項目核查報賬。

　　(十一)每年十二月二十三日至下年度一月三十一日為學院財務封賬時間，不對各部門辦理經費報賬業務。

　　二、報銷憑證規定

　　(一)發票、收據必須是分別蓋有稅務、財政部門“票據監制專用章”及填寫單位“發票專用章”或“財務專用章”的真實、合法、有效的票據，日期、接受憑證單位(z職業學院)、經濟業務的具體內容、金額大小寫、物品的單位、數量、單價、開票人、收款人簽章等都要完整、正確。

　　(二)開展公務、業務活動取得的發票、收據背面必須有經辦人、證明人或驗收人及部門負責人簽名。

　　(三)非零星辦公用品必須辦理入庫及領用手續;凡作為固定資產管理的，必須附上“固定資產報增單”;批量物品采購，且發票內容不足以反映所采購物品詳細情況的，必須附上供貨單位提供的購物清單;凡屬政府采購范圍的物資，必須同時附上z市政府采購立項申報表、中標通知書等證明已通過政府采購的文書或政府采購部門同意學院自行采購的通知書及相關合同。

　　(四)自制領款單付給個人的項目，如各種酬金、勞務費、獎學金、困難補助、慰問金等，必須采用財務科統一規定的表格填寫，經制表人、單位(部門)負責人(或職能部門負責人)、出納、會計簽名;簽收欄應由收款人簽名，原則上不得代領。

　　(五)圖書設備和基建維修中應支付備料款或進度款的，要求提供正式發票、招標文件和合同正本等資料，經總務處、紀檢監察審計辦公室、財務科審核后，按規定辦理相關審批手續。支付結算款時要求提供發票、工程驗收單、竣工圖紙以及固定資產入庫手續等資料辦理結帳報賬手續。

　　(六)凡持外文單據報銷的，必須附中文譯文作為附件，譯文須由翻譯人員簽字，并對譯文的正確性承擔責任。

　　(七)發票上的文字錯誤劃線更正，在劃線上蓋上填證(票)人的印章和發票單位公章或發票章。金額錯誤的不得在報銷憑證面上更正，必須重新更換正確金額原始單據。

　　(八)凡不慎遺失票據的，必須取得原填發單位的證明，書面說明原票據遺失原因及業務的內容、數量、單價、金額及票據號碼，證明人證明;也可取得原票據的存根聯(或記賬聯)的復印件并加蓋填發單位財務公章，并經財務科科長批準后，才能報銷。遺失差旅費票據的，按《z職業學院差旅費開支規定》辦理。

　　三、本規定從發文之日起執行。凡與本規定不一致的，以本規定為準。

　　四、本規定由財務科負責解釋。

篇2：公司財務報銷制度

　　公司財務報銷制度

　　為認真貫徹《新會計法》，完善財務管理，嚴格執行財務制度，結合公司的具體實際，特制定本報銷制度。

　　一、暫借款及預付款審批制度

　　1、暫借款是因業務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規定審批權限審批后，由財務室付款。

　　2、預付款是指因公司業務的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫“付款申請書”， 向財務室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續后，方可付款。

　　3、以上經濟業務發生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務室留存。遺失支票，領取人必須及時報告報務室并登報聲明作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償。

　　4、所有借款及預付款，必須在前賬結清之后方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬，必須向財務主管講明原因，經同意后方可再借付。

　　5、經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者，財務室有權扣發經辦人工資抵償。

　　二、費用報銷制度

　　1、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假發票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷。

　　2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。

　　3、 報銷程序：經辦人財務室審核分管副總經理總經理審批財務室結算(5000元以下由分管副總經理審批)。

　　4、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。

　　5、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權限批準后，由辦公室按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準。

　　6、各部門在開支業務招待費之前，需事先經公司總經理批準。否則，財務室不予報銷。

　　7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領導，并在報銷單上注明原因。

　　8、所有需報銷的各種原始單據(包括購買材料和支付工程款)，必須在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。

　　9、物品采購報銷須按公司ISO9002采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。

　　三、差旅費報銷制度

　　1、報銷標準：

　　2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節約獎勵的辦法，特殊情況經公司總經理批準后方能實報實銷；市內交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；

　　(1)住宿費憑住宿發票，在規定標準范圍內按實際住宿天數計算報銷，超標準的，超出部分自理。

　　(2)乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續乘坐時間超過12小時的，可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵(另外加收空調費用不計入座位票價之內)。乘坐新型空調特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。

　　(3)符合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車(硬臥和座位)、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。

　　(4)夜間乘坐長途汽車、輪船統艙超過六小時，每人每夜另增發一天的伙食補助費。

　　(5)符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續乘車超過12小時(含12小時)的，每滿12小時，加發50元伙食補助。

　　3、差旅費報銷的其他規定

　　(1)隨同公司領導出差，乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員，按特殊情況處理。

　　(2)出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據按實報銷。

　　(3)自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發市內交通費。

　　(4)趁出差或調動工作之便，回家探親辦事的，其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。

　　(5)凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經有關領導批準，否則超出規定的費用個人自理。

　　(6)凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。

　　(7)凡屬正副總經理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。

　　(8)凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業務跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。

　　(9)出差天數的計算，原則為：當天12時以前出發，12時以后返回的按一天計算；當天12時以后出發，12時以前返回的，按半天計算；

　　(10)實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務、定時間、定地點、定人數，實際出差天數超過原計劃天數的費用，需經總經理批準，否則，財務室不報銷。

　　(11)外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經公司總經理批準可實報實銷。

　　四、其他有關規定：

　　1、費用報銷時間：每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。

　　2、工資發放時間：每月五日的下午。

　　以上規定的時間，若遇節假日順延。

　　3、公司財會人員有權對一切報銷單據和所發生經濟業務的合理性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復。

　　未盡事宜，由總經理受權財務室另行制定，解釋權在公司財務室。

篇3：財務報銷管理規定范本

　　財務報銷管理規定范本

　　1、經手人對需報銷的憑證應按有關規定在發票或收據背面由經手人、驗收復核人、“一支筆”審批人三者簽字，并按規定填寫“集團經費結算本”，交財務部報銷。

　　2、對需向財務部解釋的有關事項、內容應負責向財務部經辦人員解釋，對財務人員退回需要補辦手續的憑證，應及時按規定補辦手續。

　　3、報銷手續應符合《內部牽制制度》，《審批制度》，《會計基礎工作規范化》及有關崗位職責規定。

　　4、經辦人員所報銷的發票或收據，必須是由稅務部門監制的發票、財政局監制的收據、符合國家規定的有關憑證，及校財務處、集團財務部印制的結算憑證。

　　5、對違反法律、法規、政策及有關制度的憑證，財會人員有權予以制止。

　　6、購置設備或大宗材料以及支付臨工工資，金額在2萬元(含2萬元)以上，由購置或報銷部門報批后提前一天報財務部，財務部根據需要和集團內資金情況，按輕重緩急調集資金，予以辦理。