海爾集團資產管理規定

　　第八十八條 本辦法適用于固定資產、低值易耗品(以下簡稱“資產”)的預算計劃、購置、保管等有關管理工作。

　　一、固定資產：指單位價值在2000元以上，使用年限一年以上的設備、用具、工具等，具體范圍詳見附注;

　　二、低值易耗品：不符合上述條件的勞動資料、物品，具體范圍詳見附注。

　　第八十九條 綜合部門設資產管理員，對本單位的財產負責管理;資產使用人對本人使用的財產承擔保管責任。

　　第九十條 資產采購，應在集中招投標指定公司購買，未有指定公司的，應貨比三家，在保證質量的前提下，力求價格低廉。

　　第九十一條 固定資產、低值易耗品納入行政費用預算管理范圍，按《行政費用預算管理規定》執行。

　　購置計劃及申請

　　第九十二條  資產購置實行計劃預算管理。

　　一、各項目每年11月15日前需將下一年度的《年度固定資產和低值易耗品采購計劃及預算》報籌建處綜合部審核;各籌建處每年11月30日前需將下一年度的《年度固定資產和低值易耗品采購計劃及預算》報管理中心綜合部審核;管理中心綜合部將各單位的《年度固定資產和低值易耗品采購計劃及預算》匯總報分管行政副總經理核準;

　　二、管理中心《年度固定資產和低值易耗品采購計劃及預算》經管理中心總經理會議討論通過后報集團批準;

　　三、每年6月份管理中心及各籌建處、各項目可根據實際業務需要按原審批程序對《年度固定資產和低值易耗品采購計劃及預算》進行一次中期調整;

　　四、預算計劃批準后，應抄送各級綜合部、財務部、集團監事會等管理部門，便于監督執行。

　　第九十三條 采購

　　一、資產采購統一由各級綜合部負責;

　　二、預算內(外)資產采購應填寫《預算內(外)資產采購審價表》，經本級審核部審價確認方可采購;

　　三、10萬元或以上的資產采購需報招標管理中心招標，并按與中標單位所簽的合同向中標單位購買;

　　四、資產的購置，必須取得正式發票，列明品種、規格、單價、數量。

　　第九十四條  計劃外資產購置申請

　　管理中心各部門、籌建處各部門、各項目在申請臨時購置資產時填寫《預算外資產購置申請審批表》，參照《財務管理制度》“超出年度預算的行政費用付款審批和支付程序”及“無預算的行政費用付款審批程序”，經管理中心或籌建處審批后執行。

　　第九十五條 小件低值易耗品(單價300元以下，總額1000元以內)在行政預算費用內由各單位掌握使用。

　　資產領用及造冊管理

　　第九十六條 資產管理員應對新購入的資產進行統一分類編號，并設置資產管理臺帳和按使用部門建立《資產管理明細表》。

　　第九十七條 各項目設立資產管理帳以記載本單位資產的增減及調撥，并與籌建處綜合部門資料保持一致。

　　第九十八條 凡經驗收合格的固定資產，資產管理員應即以噴字或其他方式將編號印記于該資產上，并應與其所經管的資產管理帳保持一致。

　　第九十九條 固定資產領用(包括新購、調配)操作程序：

　　領用時應填寫《固定資產領用簽收表》一式二份，由資產管理員簽名確認。一份由資產管理員將相關內容輸入資產管理臺帳及使用部門的資產明細表后存檔;如為新購資產，另一份隨同發票到財務部入帳。

　　資產調配

　　第一百條 管理中心綜合部可在各下屬單位之間統籌調劑余缺的資產。

　　第一百零一條 離職或工作調動的員工，必須退還其領用的全部耐用物品。資產管理員調動工作，交接雙方應清查財產，列冊移交，雙方及管理中心資產管理員簽字并經本部門經理確認。

　　清查與維修

　　第一百零二條 每年7月管理中心綜合部和各籌建處綜合部、項目對固定資產狀況進行每半年的抽樣檢查;每年1月管理中心綜合部和各籌建處、項目綜合部應會同財務部門對上一年度的資產狀況進行清查。

　　第一百零三條 各籌建處、各項目的清查結果須在1月15日前報管理中心;管理中心在1月30日前向集團報告年度資產狀況。管理中心綜合部將清查工作的結果和處理意見報管理中心領導，以備審批處理。

　　第一百零四條 為確保各項資產的正常使用，使用部門要經常對資產進行檢查維護，發現損壞，需要維修資產的由綜合部門安排，不得擅自請人維修。

　　第一百零五條 資產的維修應控制在預算范圍內。超出預算范圍的維修費用。由資產使用部門負擔。

　　報廢

　　第一百零六條 資產喪失使用效能需要報廢的，經查實并辦理手續后，可以作報廢處理。

　　第一百零七條 資產報廢審批操作程序

　　在固定資產的資產報廢時，由使用單位填制《固定資產報廢申請表》一式二份，審批后本單位資產管理員、出帳項目公司財務各一份，詳細說明固定資產的技術狀況和報廢原因，經使用部門、綜合部、財務部負責人、主管財務副總經理審批后方可報廢。財務根據審批結果作相應帳務處理。

篇2：物業服務公司實物資產管理規定

　　物業服務公司實物資產管理規定

　　1、目的

　　為了加強公司實物資產管理，降低企業成本開支，進一步做到實物資產采購有計劃、調撥有手、處理有章法、報廢有核批、遺失毀損有處罰?，F結合公司實際，制定本規定。

　　2、適用范圍

　　本規定適用于公司各職能部門及所屬各管理處。

　　3、實物資產類別及定義

　　3.1類別

　　本實物資產的范圍僅指固定資產及低值易耗品。

　　3.2定義

　　3.2.1固定資產

　　固定資產是指使用期限超過1年的房屋、建筑物、機器、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產、經營主要設備的物品，價在2000元以上，并且使用年限超過2年的，也應作為固定資產。

　　3.2.2低值易耗品

　　低值易耗品是指使用年限不滿一年或雖滿一年但位價值在200元（含200元）以上、2000元（含2000元）以下的勞動資料、勞動工具、勞動保護用品、辦公用品和管理用具等物品。

　　4、實物資產管理

　　4.1部門職責

　　4.1.1行政人事部

　　1)專職管理公司的實物資產；

　　2)積極引進競爭機制，對統一采購的物品要貨比三家，力求降低采購成本。

　　3)負責做好公司固定資產的動態管理，定期與公司計劃財務部進行核對，做到賬、卡、物三相符。

　　4)根據公司固定資產現狀，制訂固定資產檢修、保養制度并實施。提高設備利用率和完好率。

　　5)根據資產使用部門提出的增減、調配、報廢、出租等報告，提出相應的處理意見，報地產常務副總經理審定；

　　6)負責固定資產采購、驗收、交付、盤點、拆除、清理等工作，并對固定資產的盈虧和毀損進行調查，提出書面處理意見。

　　7)根據各職能部門及管理處上報的物資采購計劃，匯總編制固定資產的新增、更新計劃。

　　4.1.2計劃財務部

　　1）專職管理公司實物資產的價值量；

　　2）合理確定公司固定資產折舊年限和凈殘值，按固定資產類別、使用部門對每項固定資產進行明細核算，正確計提固定資產折舊。

　　3）對增加、減少的固定資產，及時作好固定資產增減變動的賬務處理。

　　4）填制固定資產卡片，即，固定資產卡片一式二聯，第一聯存財務部門、第二聯存行政人事部門。凡遇固定資產調撥、損壞、遺失、報廢等情況，應及時在固定資產卡片上進行記載。

　　5）定期與行政人事部進行核對，做到賬、卡、物三相符；協助行政人事部定期做好固定資產的盤點清查工作。

　　4.2固定資產管理。

　　4．2．1固定資產采購

　　1）各職能部門及管理處，每月依據公司的《物資采購流程》將需購置的固定資產填入《物資采購計劃表》上報，經批準后由行政人事部匯總填制《固定資產請購》（購買電腦按“**集辦字（20**）第7號辦理），按集團規定的報批程序報分管副總裁簽字后方可購置。

　　2）行政人事部做為公司實物資產的專職管理部門，應對各職能部門、管理處固定資產的購置計劃進行初審，提出是否購置的意見。

　　2）公司固定資產實行集中采購的辦法。凡購置固定資產，均由行政人事部統一辦理。

　　附：固定資產采購流程：

　　固定資產

　　申購部門

　　行政人事部

　　計劃財務部

　　地產常務

　　物業經理分管副總裁

　　副總經理

　　1、固定資產申購部門填寫《物資需用（采購）計劃》。

　　2、行政人事部按照物資采購流程將《物資需用（采購）計劃》流轉，經審批同意后匯總填寫《固定資產請購》并報集團審批。

　　3、獲準后，行政人事部按照物資采購相關要求如期安排采購，及時辦理內部調撥使用手，公司所有外購固定資產如有保修卡或說明書，由行政人事部專人負責按對應編號存檔。并為直接使用人辦理交付使用卡，責任到人。

　　4．2．2固定資產增減、調撥

　　1）新的固定資產在交付使用時應填制《固定資產交付使用通知》，通知使用部門辦理固定資產交付手。

　　2）各職能部門及管理處對多余（或不需用）的固定資產需進行調撥時，經地產常務副總經理室批準后，由行政人事部辦理調撥手，并填制《固定資產調撥通知》，并通知財務部門辦理相關手。

　　4．2．3固定資產報廢

　　固定資產需報廢時，由使用部門或使用人提出書面申請，報行政人事部。由行政人事部會同使用部門或使用人確認簽字后，填寫《固定資產報廢報告》，并簽署意見報地產常務副總經理、分管副總裁批準后，送計劃財務部作賬務處理。

　　4．2．4固定資產清查

　　公司成立清查小組，對公司范圍內全部固定資產全面盤點清查，一般情況下每年進行一次。由行政人事部牽頭，計劃財務部配合。根據“見物就點”的原則，編制實物資產清冊，做到賬、卡、物三相符。對確已損壞或遺失的固定資產需寫出書面報告，并填制《固定資產損壞（遺失）處理》，報地產常務副總經理、分管總裁批準后作相應處理。

　　4．3低值易耗品管理

　　4．3．1低值易耗品采購、驗收低值易耗品的采購及驗收按照公司《物資采購流程》進行。

　　4．3．2低值易耗品的入庫、保管和領用：

　　1、倉庫管理員對進倉庫的物資必須嚴格驗查物資的規格、質量和數量。發現與發票數量不符，以及規格、質量和數量不符合使用部門要求的，應拒絕進倉，并立即向主管報告進行處理（計劃外的、突發性、急用物資除外）。

　　2、經辦理驗收手進倉的物資，必須馬上填寫《入庫》，倉庫據以記賬，并送采購員兩份（一份用以辦理付款憑證，一份用以貨物采購的憑證）。

　　3、物資經驗收合格，辦理進倉手續后，所發生的一切物資短缺、變質、變型、霉爛等問題，均由倉管員負責處理，造成物資損失的，要承擔經濟責任。

　　4、各部門計劃內物資領用，必須填寫《領料》，經使用部門負責人簽名，由倉管員負責在工具卡上作相應登記，領用人簽收后，倉管員方能發貨。計劃外物資采購進庫后，倉庫應及時通知請購部門。

　　5、倉管員對任何部門原則上應先辦入庫手續后發貨的程序發貨。

　　6、遇有特殊情況（如搶修等），可由使用人員先填領用（注明特殊情況內容），再由分管負責人辦理補簽手。

　　7、凡屬勞保用品、工具類的領用，除了按第五條第4點辦理領用手外，還必須在勞保用品卡上作相應登記，再由公司行政主管復核簽名后，倉管員方能發貨。

　　8、倉管員應對各項物資設立“物資收、發、存貨卡”，凡購入、領用物資，應立即作相應的記載和登入，以及時反映物資的增減變化情況，做到賬、卡、物三者一致。

　　9、為及時反映庫存物資數額，倉管員應每月編制《庫存物資余額表》，于當月二十八日報送行政人事部、公司計劃財務部、管理處及相關部門各一份。

　　10、各項物資均應制訂最高儲備量和最低儲備量的定額。

　　11、因倉管員未能平衡好物資而造成供應短缺，責任由倉管員負責；采購員不能及時采購、按時到貨，責任由采購員負責。

　　5、其他事項

　　5．1行政企業部應指定專人為公司實物管理員，做好動態管理、參與驗收、盤點、清查、報廢等工作，并辦理相應手續；

　　5．2當實物資產使用人工作發生調動時，對原由其使用保管的資產，必須辦理移交手，待手辦理完畢后，才能辦理調動調離手。

　　5．3非正常毀損

　　1）公司行政人事部是公司的實物管理部門，聯合計劃財務部會同使用部門負責報廢鑒定工作，按照“誰使用，誰保管”的原則，實行口分部門分級管理，責任到人；部門公用品，由部門負責人負責，可指派本部門專人保管；個人使用的，使用人負責。

　　2）非正常毀損即人為損壞，經鑒定一旦成立，原則上力爭修復，修復所發生費用由責任人負責承擔。不能修復的，作報廢處理，按新舊程度不同予以該物品原價的30~50%賠償損失；

篇3：某文化公司資產管理規定

　　文化公司資產管理規定

　　第一條：固定資產的管理

　　總務處辦公室負責對公司及項目部資產的實物管理，負責對公司電腦類資產進行專項管理，須對電腦類資產的購進、配置、使用、維修及報廢等進行全面的登記和管理。

　　第二條：資產登記的要求：

　　1.分別做好固定資產、低值易耗品的登記，登記的格式可參考《固定資產盤點表》。

　　2.為方便公司資產的統計，各部門統一按上述資產大類及總分類進行固定資產登記。

　　第三條：資產管理指引：

　　1.資產的購置、調撥、轉讓、報廢等均須按程序審批，未經批準，不能辦理相關手續。

　　2.資產管理需統一，并在資產上粘貼標識，確定資產責任人，確保資產的合理使用及管理。

　　3.未經公司同意，不得將資產外借和供無關人員使用。

　　4.資產的使用部門和使用人須合理使用設備，嚴格按規程操作，并注意設備維護、保養。由于使用、保管不善造成的遺失和損毀，責任人按資產價格或資產管理部門的評估價值賠償公司損失。

　　第四條：資產購置、調拔、轉讓、報廢的審批權限和審批程序：

　　1.資產購置：有關部門提出申請，填制《固定資產購置申請表》并按規定申報流程和審批權限獲批后，方可進行資產的購置。

　　2.資產轉讓、報廢：有關部門提出申請，填制《固定資產報廢申請表》，并按規定申報流程和審批權限獲批后，方可進行資產轉讓和資產殘骸的處理。報廢資產有殘值的，經資產主管部門估價、處理后，回收的資金應及時上繳公司財務管理部。