源自 物管手冊 　　公司流動資產管理規定

　　第十八條 現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

　　第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記賬的賬面余額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。

　　第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行賬戶印簽實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。

　　第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調節表，對未達賬項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。

　　第二十二條 應收賬款的管理：對應收賬款，每季末做一次賬齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞賬。

　　第二十三條 其他應收款的管理：應按戶分頁記賬，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→會計→財務負責人→總經理。借用現金，必須用于現金結算范圍內的各種費用專案的支付。

　　第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現行財務制度規定記賬、核算收入成本和損益。

篇2：房地產流動資產管理規定

　　一、流動資產是指可以在一年內變現或者運用的資產,包括現金及各種存款,應收及預付款項,可變現的有價證券、存貨等。

　　二、低值易耗品是指不能作為固定資產的各種用具物品,低值易耗品的管理,在購入領用后采取一次攤銷,由管理部門進行實物管理。

　　三、請款報銷管理

　　1、請款報銷的一切費用原則上實行一支筆制度,即所有費用報銷必須由總經理簽字方可請款報銷。

　　2、公司各部主管須于本月25號前填報下月的"費用預算單","預算單"一式三聯,呈報部門、行政部、財務部各一聯,詳細填寫預算單的所有內容報行政部、財務部經理初核,于月末最后一個工作日,集中交總經理核定。

　　3、公司總部辦公用品由行政部統一采購管理,行政部采購、簽收登記崗位分明,各部門專業用品依批準的"預算單"自行采購,由行政部專人簽收登記,各部門再從行政部領取。

　　4、具體請款程序

　　(1) 對預算內費用,申請人由財務部領"借款單",由部門負責人簽字后,再送行政部主任簽字后方可生效。

　　(2) 對預算外實發費用,(m.airporthotelslisboa.com)由申請人于財務部領"請款單",部門負責人簽字,寫明事由,上交行政部初核,總經理每周一上午及周四上午接受統一批閱,審核批準后一式三份,送行政、財務各一份,留存一份,再于財務部領"借款單"送行政部主任簽字。

　　(3) 行政部經理須嚴格按審批流程及權限審批,若出現明顯過失則視情況給予一定處罰。

　　5、現金報銷流程

　　(1) 報銷應自費用發生之日(或發票開具之日)起柒天內,期限最后一日如遇節假日,順延至節假日后第一個工作日,完成財務報銷,逾期除經總經理批準之外不予報銷。

　　(2) 報銷須持合法發票,經辦人簽名,并由行政部專職驗收人員簽字,報銷款項,屬"費用預算單"之內的;財務經理簽字后即予報銷,財務部將各部門實際數字匯總填入"費用預算單",以考核各部門費用實際執行情況,發生超預算及非預算情況,由總經理核簽,財務經理簽字后即予報銷。(時間同請款流程)

　　四、現金管理

　　1、現金收支設出納崗專人管理,設置現金日記帳、現金必須日清月結,現實相符,不準白條抵庫,現金存量按銀行核定量存放,不能坐支,套現。

　　2、因公出差,可預支差旅費,但必須在出差后三天內報銷,不得隨意拖延。

　　3、采購物品應有專人負責監收,并在發票上簽字證明,再依程序審批。

　　五、銀行存款的管理

　　1、公司設置人民幣銀行日記帳,支票由出納保管,印章必須由兩人保管,月份終了根據銀行存款對帳單編制銀行存款余額調節表,將公司銀行存款的余額與銀行對帳單余額調節相符。

　　2、在辦理銀行結算時,認真審查原始憑證、合同、以及審批鑒證的手續。

　　3、使用轉帳支票時,應填好日期、臺頭、用途及金額。

　　4、不準出租、出借帳戶,不弄空頭支票,不開遠期支票。

　　5、在經營活動中要時刻提高警惕,收付款時要認真、謹慎、準確、無誤,防止上當受騙,保證資金安全。