第三季度案件風險排查情況的報告

　　省聯社榆林辦事處:

　　根據銀監部門、省聯社及辦事處有關會議精神，我縣聯社領導高度重視，召開會議，安排部署了此項工作，按照《子洲縣農村信用社案件風險排查實施方案》要求，并結合柜面業務操作風險監控和預警系統所提取的預警信息。聯社在各社自查的基礎上進行滾動式排查，本次排查工作是結合20**年二季度序時稽核和季度經營指標考核進行的,排查的重點內容為各社發放的大額貸款、轉賬和現金支取業務、反洗錢工作、銀行卡管理、賬戶管理、結算賬戶開立、重要空白憑證的管理、現金管理、日常自查等重點業務進行了全面排查,對排查中發現的問題進行了及時整改?，F將有關情況報告如下:

　　一、基本情況

　　聯社內設8個職能部門，下轄22個營業網點，在職職工129名,其中正式職工118名、一線代辦員11名。截止20**年9月底,全轄各項存款余額為77901萬元，各項貸款余額為66705。全轄開設賬戶總數272戶,其中基本賬戶169戶,臨時賬戶1戶,專用賬戶94戶,一般賬戶8戶。預留印鑒卡數量272張。20**年7至9月,全轄共發生單筆50萬元以上存取款133筆、金額14313萬元，其中收方57筆，金額5451萬元，付出方76筆，金額8862萬元，通過排查未發現可疑跡象。

　　二、檢查總體情況

　　1、賬戶管理。通過排查，我縣信用社大額存取款、各種賬戶、對公賬戶預留印鑒卡風險管控工作得到了進一步提高,主要表現在：一是各信用社在日常工作中能把大額存款、賬戶管理、預留印鑒卡管理作為案件風險防控的一項重要內容來抓,并都能按照聯社要求指定專人負責此項工作,使大額存款、各種賬戶、預留印鑒卡管理、能在日常自查工作中落到實處。二是在營業期間發生的大額現金及時登記報批,特別是對單筆30萬元以上的現金支取，能嚴格審查,及時上報聯社業務發展部。三是多數信用社能嚴格按照對賬制度進行對賬，對難以聯系的開戶單位想方設法聯系核對,使對帳單收回率達90%以上，余額對賬單和明細發生額對賬單能及時打印發送并收回。四是單位印鑒卡聯社通一配備印鑒卡冊進行了管理。五是內部往來資金戶，各信用社打印余額對賬單和明細發生額對賬單按月派專人與聯社清算中心進行核對。

　　2、重要空白憑證檢查，對各社重要空白憑證賬實進行了核對，賬與實物相符，重要空白憑證出入庫能按制度規定進行管理，各網點重要空白憑能按相關規定進行領用、登記、銷號。

　　3、大額貸款檢查，各社大額貸款能按聯社制定的授信管理辦法上報申批發放，并能按照“三個辦法一個指引”貫徹執行。

　　三、存在問題

　　(一)部分信用社賬戶管理不規范，法人變更后不及時到人民銀行辦理變更手續，組織機構代碼證未進行年檢，個別信用社對賬不及時收回對賬單要素不全，有的未按規定進行賬戶明細發生額核對，營業部、城關、東街、電市、瓜則灣、何家集、淮寧灣、老君殿信用社對賬不及時，未達到對賬比例，對賬單要素不全;個別對賬單無經辦人簽名，未填寫對賬日期。

　　(二)信貸方面，各社的信貸管理較前有了很大的進步，但仍然有不規范之處，大部分社的貸前調查填寫過于簡單，未將借款人和擔保人的基本情況表述清楚，貸款用途填寫不明確，借據要素不全，存在應付現象，個別借款資料缺配偶信息。五級分類認定不嚴謹，缺主任簽名，大額貸款分類認定未及時報經聯社風險管理委員會認定，個別社對180天以上未清息的貸款沒有適時調整貸款形態。貸款“三查”制度執行不力，貸后檢查不真實。辦理信貸柜臺監督不力，審查不嚴，流于形式。

　　(三)重要空白憑證管理方面，個別網點會計向主出納領用重要空白憑證時未填寫手工重要空白憑證領用單。

　　(四)庫存現金超限額較為普遍，非生息資金占用較大。被查的22個營網點有超限額保管現金現象，部分社超限額度較大、超限時間過長，存在資金安全隱患，如馬岔信用社、周家堿信用社、電市信用社。個別社庫存現金管理不規范，未按面額分開整理，不按要求每天軋賬碰庫;個別社大額現金支取未按規定逐級審批。

　　(五)反洗錢工作方面，個別營業網點未成立反洗錢領導小組，未明確反洗錢崗位職責及AB崗人員，部分信用社客戶身份證未進行聯網核查。

　　四、整改情況

　　1、加強賬戶管理，嚴格銀企對賬和內部賬戶對賬。一是各社要進一步明確銀企對賬、內部對賬的時間、方法、對賬人員、對賬程序等要求，規范對賬程序，防控經濟案件發生;二是要根據相關制度和企業情況，確定對賬周期和對賬方式。最長對賬周期為按季對賬，對業務發生頻繁，金額較大的企業客戶可以根據客戶要求縮短對賬周期，提供個性化服務，提高服務水平。

　　2、規范現金和重要空白憑證管理。一是要及時糾改超庫存現象;二是規范重要空白憑證領用、登記、使用、銷號、嚴禁跳號使用;三是5萬元以上的大額現金支取必須備案登記，嚴格執行大額現金支取審批制度，對出現不登或漏登的社將對責任人嚴肅處理。

　　3、對賬制度執行不力、對賬單收回不及時、賬戶管理不規范，貸款“三查”制度執行不力、發放不規范等問題進行了通報，對責任人和相關責任人進行了批評教育，并要求各營業網點今后要認真學習聯社下發的有關文件制度及賬戶管理辦法，嚴格按章操作，若再發現類似問題,將嚴肅處理。

　　4、認真學習反洗錢有關業務知識及制度。對反洗錢工作方面存在問題的社，及時成立了反洗錢領導小組，確定AB崗人員，明確崗位職責。

　　通過本次排查和整改，不僅堵塞了各崗位工作中的漏洞，也增強了全體職工的工作中的責任心和案件風險防范意識，真正達到了檢查提高的目的。在以后的日常自查工作中，我們將制定出更為切實有效的工作措施，進一步做好案件風險管控工作,為全縣信用社健康發展保駕護航。

　　二0一一年十月三日

　　主題詞：案件風險

　　排查報告

　　發送：縣聯社各領導、部門

　　檔[一]

　　聯系人：

　　聯系電話：

　　(共印16份)

　　子洲縣農村信用社合作聯社

　　20**年10月3日印發

篇2：銀行案件風險排查方案

　　長安銀行寶雞分行

　　20**年二季度案件風險現場檢查工作方案

　　根據省、市銀監局的要求以及總行《案件風險排查工作實施方案》，安防檢查監督部決定20**年第二季末對全行各分支機構季度案件風險排查工作情況進行現場檢查，為了使我分行案件風險現場檢察院查工作扎實有效，特制定本方案。

　　一、現場檢查工作的時間安排：

　　季度案件風險現場檢查工作時間安排，從6月11日開始，6月20日結束。

　　二、現場檢查工作的組織實施：

　　案件風險現場檢查工作是在我行案件風險排查領導小組的直接領導下，由安防檢查監督部具體組織實施。

　　三、現場抽查對象及時間范圍：

　　1、按照銀監局關于案件風險排查工作的要求，我分行第二季度將對轄區16個分支機構進行全面自查。

　　2、檢查工作時間范圍為，20**年第二季度季所辦理的大額存取款、票據承兌與貼現、帳戶管理、企業預留印鑒管理、增值稅發票的核查、柜臺業務的風險控制、我行從業人員“六十”個嚴禁以及被查單位的自查工作開展等情況，必要時可向上一季度或上一年度追溯。

　　3、對上季度檢查發現的問題進行跟蹤檢查。

　　四、各檢查組檢查重點及職責：

　　1、被查機構自查工作開展情況。

　　重點檢查被查單位開展案件風險自查的組織領導機構是否健全;有無開展案件風險排查的總體安排和實施方案;是否建立了滾動式常態化自查機制;風險排查人員和責任是否落實;有無風險排查動員部署會議記錄和風險自查工作記錄;對自查中發現的風險隱患是否采取有效措施立即整改;對發現的風險隱患有無隱瞞不報問題;對有關責任人是否及時作出了處理。

　　2、票據承兌與貼現業務開展情況。

　　重點檢查保證金繳存管理情況，保證金來源是否真實合法，是否開立保證金專戶，是否以銀行貸款用作保證金，有無在票據解付之前動用保證金的情況;貿易背景真實性情況，合同是否合法有效，合同標的是否與簽約雙方的經營規模相匹配;貼現票據是否按規定查詢查復，貼現資料要素記載是否齊全合理，有無存在不全或不規范、不合法的情況;貼現資金流向的合規性，是否流入股市或流入無真實貿易背景用途，資金的最終回流方向是否為出票人或出票人的關聯企業，票據的被背書人是否為資金掮客;銀行承兌匯票的敞口額度，是否基于對客戶的信用等級評定，并不高于我行的授權授信額度;銀行承兌匯票發生墊款后的處理情況及相關責任人問責情況。

　　3、對增值稅發票真實性的核查情況。

　　重點檢查被查單位是否嚴格按照票據承兌、貼現審查規定做到盡職審查，對被查單位票據業務增值稅發票的真實性進行復審，嚴防企業利用虛假增值稅發票辦理票據業務。檢查結束前，將被查單位一季度辦理的承兌匯票保證金存款名單、新授信票據和新增授信票據客戶名單打印，連同一季度簽發或貼現的承兌匯票及所附合同、增值稅發票的復印件在檢查結束后一同報我行案件風險排查領導小組辦公室。

　　4、大額存款進出情況。

　　檢查中要對大額存款的進出情況重點檢查，按照“大額、異動賬戶優先”的原則進行，要對單筆50萬元以上資金進出情況逐筆全面進行檢查;同時，還應檢查被查單位是否嚴格執行我行大額資金管理制度、分級審批制度;是否嚴格按規定審查大額現金支取，對單位資金轉入個人賬戶的審查是否盡職;大額取現預約、登記是否規范;對大額資金的支付是否在規定的時限內向人民銀行備案。

　　5、賬戶管理情況。

　　重點針對以下六類情況進行檢查：一是非長期合作企業開立的臨時結算賬戶。二是未經銀行營銷，企業自然開立的賬戶。三是有大筆資金進入并在短期內流出(多發生在對賬期內)的賬戶。四是由中介機構或非企業人員代辦開立的賬戶。五是賬戶開立后一直未發生業務或業務筆數、金額較小，突然發生大額資金收付的賬戶。六是賬戶開立后，有大額資金收付，但長期不與銀行對賬、不領取回單的賬戶。

　　同時，還應關注一般賬戶有無支取現金;是否存在公款私存;是否存在賬戶所有人出租和轉讓賬戶;被查單位銀企對賬制度的執行情況;記賬與對賬崗位是否分離，會計主管能否定期對對賬情況進行檢查核對。

　　6、企業預留印鑒管理情況。

　　重點檢查“賬戶管理”中所針對的六類重點賬戶，通過查閱這些賬戶的大額資金進出記錄，翻看當日傳票，仔細核對傳票上加蓋印鑒是否與被查機構《印鑒登記簿》上企業預留印鑒一致，有無被查機構使用自制傳票，擅自轉移企業資金的情況。與此同時，還應檢查被查單位印鑒卡與企業開戶資料是否一致，是否按照銀行制度規定保管、使用和交接企業預留印鑒卡。

　　7、柜臺業務的風險控制情況。

　　重點檢查柜員卡使用情況;重要物品保管和使用;辦理具體柜臺業務;辦理開戶、變更、掛失等業務情況;銀行賬戶管理;業務授權業務;對賬情況;授信情況。

　　8、從業人員“六十個”嚴禁

　　主要內容包括對公賬戶和結算崗位十個嚴禁;營業柜員業務操作十個嚴禁;自助設備管理十個嚴禁;會計主管十個嚴禁;信貸人員十個嚴禁;營業機構負責人十個嚴禁。

　　9、對上季度檢查發現的問題進行“回頭望”。

　　10、對長安銀行不規范經營問題專項治理工作任務落實情況進行督促檢查。

　　五、幾點要求

　　1、檢查組要高度重視和認真組織案件風險現場檢查工作，檢查前要統籌安排，制定檢查方案，確定檢查組長和主查人，落實責任，將各項工作任務分解落實到每個檢查人員，確保每次現場檢查工作順利開展。

　　2、檢查組在檢查中，要注意保管好工作底稿和檢查記錄，對檢查中需要向被查單位確認的事實和問題，應出具《檢查事實確認書》交被查單位負責人簽字確認，對檢查中發現的案件風險，應及時向本行案件風險排查領導小組報告，以便我行采取措施及時處置，減少影響。與此同時，各檢查組在檢查期間，要加強輿情監控和注意保密，有關檢查情況一律不得對外泄露。

　　3、檢查組檢查結束后，要形成書面檢查報告，并按照附表1至附表5所要求的填報內容，填制好所有報表，連同被查單位本季度辦理的承兌匯票保證金存款名單、新授信票據和新增授信票據客戶名單打印資料、被查單位一季度簽發或貼現的承兌匯票及所附合同、增值稅發票的復印件一同裝訂成冊上報我行案件風險排查領導小組辦公室。

　　附件：大額存取款自查情況季報表

　　帳戶自查情況季報表

　　票據業務承兌與貼現自查情況季報表

　　印鑒管理使用自查情況季報表

　　二O一二年六月三日