A集團公司往來帳務管理制度
一、應收帳款管理
(一)收款方針
1、業務人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后，應及時把廣告認定單交由客戶確認，并及時催收款項。
2、收款時間：次月13日前。(注：數據入網要求一次收回合同所簽訂的金額)。
3、回款方式：轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票;現金;抵實物，(所抵實物必須為公司需要或對方企業瀕臨破產無法收回所欠款項，并且要有公司總經理的批示)。 嚴禁市場員墊付業務款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批評。
4、部門人員調動或離職等，部門經理必須監督其業務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份(一 份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執一份)，移交人、接受人、監交人及財務部相關統計人員均應簽字，并報財務備案。接受人應核對帳單金額及是否經過客戶確認。
(二)未回款考核辦法
1、未回款處罰
1)由于業務人員失職造成的未回款，扣全額;
2)由于公司內部原因造成的未回款，分相關責任扣罰;
3)由于外部不可抗力(如客戶倒閉、破產等)造成的未回款，持相關部門證明，只扣業務成本。
2、未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還：
1)未回款額分三個月核扣，當月扣10%，次月扣30%，第三個月扣60%;
2)未回款扣款每月隨工資補發，三個月內全部收回，補發全部扣款額，提成按5%;
3)若第3個月仍未回收該款項，該市場員停止業務,專職收款.在3個月之后回款,待回款后只補發扣款額，不予提成。
3、未回款項不計入業績。
4、3個月(含3個月)以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業務員該筆應收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經理督帳不利，同時處以5%的罰款。
5、若市場員連續兩個月無未回款且業績均在部門任務額(任務額低于8000元的以8000元計)以上，則酌情給予獎勵。由市場員申報，部門經理審批，財務部審核后在工資中發放。
6、財務部對部門未回款進行監督。對3個月以上部門未回款財務部上報公司總裁。
7、對預收款，按1%的比例對市場員給予獎勵。
(三)可疑客戶及可疑帳款的處理
1、業務員在接洽客戶時，如發現客戶有異常情況，應填寫"可疑客戶報告單"，并建議采取措施。
2、業務人員對在兩個月內催收無效且金額較大的票款，應填寫"可疑客戶報告書"，并收集有關證據、資料等，報請公司領導批準后移送法律部門依法追訴。
3、催收或經訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業務人員應取得相關法律機關證明、債權證明、破產宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務部作沖帳準備。
4、對收款不報或積壓收款的業務員，一旦發現，公司將從重處罰。
二、應付帳款管理
(一)付款時間：
1、業務款項由部門申請，經過審批后執行;
2、印刷費、版面費等次月20日左右支付(每月出刊后第二日報財務);
3、購置固定資產款項于固定資產驗收入庫后支付。
(二)付款方式：
1、轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票;
2、現金;
3、實物或廣告，要有公司總經理的批示。
(三)其他：非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。
篇2：物業公司帳務管理辦法
物業公司帳務管理辦法
[管理費的預、決算管理]
做好年度管理費的預決算，是做好費用管理的首要工作。因此，每年年底或年初，要按照國家的政策法規和"量出為入、合理節約"的原則，并按照單項預算編制方法來制訂下年度的小區的管理費用預算，以確保所管物業正常運行之費用需要。
每年末要做好當年度的管理費用決算，并提出決算報告，報業委會審批，并接受審計。
[各類收支的日常管理]
建立并保持管理費、房屋設備運行費及物業經營收入的臺帳。
物業經營收入扣除經營成本后歸入小區物業維修資金。
收費項目合理、合法、公開。
每項收費都應開具正規的發票或收據，應字跡清晰、數據準確。
每月15日將"付款請求書"送交業戶，請業戶于當月20日前付費，逾期由業戶服務員上門收款。
收費項目：物業管理費、房屋設備運行費(有償服務在提供服務后，請業戶確認簽字，每月結算一次)。
準確、及時做好實收賬冊，統計應收費用、實收費用以及欠收費用，做好收費報表。
管理服務費的收支賬目每半年公布一次，接受業戶的監督和查詢。
年度預算確定以后，在加強費用管理的同時，更要加強收費管理。按每戶業主分別設立收費臺帳，以確保各項費用應收、實收、預收或欠費的每筆記錄清楚、準確、完整，便于查詢。
在預算的范圍內合理安排好每月的開支，做到平衡支出。各類費用的支出要符合國家的有關法規和財經紀律，做到不亂花業主的一分錢，年終確保收支平衡。
[物業維修、更新帳務管理辦法]
根據××市商品住宅維修資金管理有關規定。
維修資金的籌集，按規定由開發商和業主在辦理產證時繳入政府主管部門指定賬戶或業委會開立的維修資金專戶。
按規定維修資金利息及停車管理凈收益應歸入維修基金專戶。
維修資金不足時，可由管理處編制籌集方案報業委會，由業委會征集。
維修資金應嚴格按照有關法規規定的范圍使用，不準挪作他用。
日常維修費使用應按規定報業委會批準后并報公司審批，經總經理或授權代理人批準方可使用。
對于電梯、污水處理、空調系統等比較大的維保項目，應簽訂合同，并報公司審批同意后實施。
中、大修或更新項目在年度計劃中立項，應編制項目預算書，選定施工單位，訂立工程施工合同，報公司審批，同時報業主委員會審批。經公司、業委會批準同意后，由業委會與施工單位訂立工程合同。若由物業公司與施工單位訂立工程合同，應由業委會出具委托書，并寫明工程的支付約定，按合同規定經業委會正、副主任簽字和公司總經理簽字認可后從維修資金中支付。
按規定維修資金應按幢、按門牌號立賬，按單元立分戶賬。
管理處應將每年的維修資金籌集、使用及分攤情況年終結算后歸檔。
維修資金使用項目：
--物業日常維修;
--物業專項維修、更新;
--物業中、大修;
--業委會活動經費(由業主大會或業主代表大會決定)。
物業發生維修、更新的費用及時做好清單提交開戶銀行。
每月與開戶銀行核對維修資金帳目。
每半年向全體業戶公布一次維修資金使用和管理的情況。
[管理費收入、房屋設備運行費及物業經營收入等的帳務管理辦法]
加強現金庫存限額(除額定的備用金外)的管理，超過限額的現金應當及時存入公司計劃財務部指定的銀行帳戶，為安全起見超過1萬元，必須有人陪同。
現金收入應當及時存入指定的銀行帳戶，不得用于直接支付單位自身的支出，因特殊情況需坐支現金的，應事先報計劃財務部批準，嚴禁擅自挪用，借出貨幣資金。
管理處取得的貨幣資金收入必須及時入帳，不得私設"小金庫"，不得帳外設帳，不得"白條"抵庫，嚴禁收款不入帳。
對于庫存現金的收支和保管，應由專職的出納人員負責辦理。
篇3：M公司大區往來帳務管理制度
M公司大區往來帳務管理制度
一、應收帳款管理
(一)收款方針
1、業務人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后，應及時把廣告認定單交由客戶確認，并及時催收款項。
2、收款時間：次月13日前。(注：數據入網要求一次收回合同所簽訂的金額)。
3、回款方式：轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票;現金;抵實物，(所抵實物必須為公司需要或對方企業瀕臨破產無法收回所欠款項，并且要有公司總經理的批示)。 嚴禁市場員墊付業務款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批評。
4、部門人員調動或離職等，部門經理必須監督其業務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份(一
份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執一份)，移交人、接受人、監交人及財務部相關統計人員均應簽字，并報財務備案。接受人應核對帳單金額及是否經過客戶確認。
(二)未回款考核辦法
1、未回款處罰
1)由于業務人員失職造成的未回款，扣全額;
2)由于公司內部原因造成的未回款，分相關責任扣罰;
3)由于外部不可抗力(如客戶倒閉、破產等)造成的未回款，持相關部門證明，只扣業務成本。
2、 未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還：
1)未回款額分三個月核扣，當月扣10%，次月扣30%，第三個月扣60%;
2)未回款扣款每月隨工資補發，三個月內全部收回，補發全部扣款額，提成按5%;
3)若第3個月仍未回收該款項，該市場員停止業務,專職收款.在3個月之后回款,待回款后只補發扣款額，不予提成。
3、未回款項不計入業績。
4、3個月(含3個月)以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業務員該筆應收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經理督帳不利，同時處以5%的罰款。
5、若市場員連續兩個月無未回款且業績均在部門任務額(任務額低于8000元的以8000元計)以上，則酌情給予獎勵。由市場員申報，部門經理審批，財務部審核后在工資中發放。
6、財務部對部門未回款進行監督。對3個月以上部門未回款財務部上報公司總裁。
7、對預收款，按1%的比例對市場員給予獎勵。
(三)可疑客戶及可疑帳款的處理
1、業務員在接洽客戶時，如發現客戶有異常情況，應填寫"可疑客戶報告單"，并建議采取措施。
2、業務人員對在兩個月內催收無效且金額較大的票款，應填寫"可疑客戶報告書"，并收集有關證據、資料等，報請公司領導批準后移送法律部門依法追訴。
3、催收或經訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業務人員應取得相關法律機關證明、債權證明、破產宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務部作沖帳準備。
4、對收款不報或積壓收款的業務員，一旦發現，公司將從重處罰。
二、應付帳款管理
(一)付款時間：
1、業務款項由部門申請，經過審批后執行;
2、印刷費、版面費等次月20日左右支付(每月出刊后第二日報財務);
3、購置固定資產款項于固定資產驗收入庫后支付。
(二)付款方式：
1、轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票;
2、現金;
3、實物或廣告，要有公司總經理的批示。
(三)其他：非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。