A集團公司報銷審核制度
一、原則
1、嚴格財務收支審批制度，公司發生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發票張數、報銷金額、和經辦人簽名、部門經理簽字、財務經理審核(按照有關規定辦理)、分計劃內和計劃外相關程序審批后，出納方可付款。(分公司2000元以下支出由分公司總經理或常務副總經理審批，凡2000元以上任何開支都必須由大區總裁書面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區總裁書面簽字的審批單傳真件復印后附于原始單據后，方可作為報銷憑證)。
2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。
3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。
二、支出相關部門審核
對所有報銷內容，相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核。
三、財務部門審核
財務部門對所有報銷票據，依據相關財經法規及內部財務制度對其合法性進行審核。
四、審核權限
同審批權限。
五、費用報銷及借款時間一覽
項目 周一 周二 周三 周四 周五
款項借支 11：00-12：00
11：00-12：00
11：00-12：00
11：00-12：00
11：00-12：00
15：30-17：00
15：30-17：00
15：30-17：00
15：30-17：00
15：30-17：00
費用報銷 9：00-12：00
9：00-12：00
9：00-12：00
對外結帳 9：00-12：00
9：00-12：00
9：00-12：00
(分公司財務部可根據實際情況進行適當調整) 六、報銷手續
嚴格執行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發票(所有票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字)交給財務。由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶。 計劃內報銷必須提供的原始憑證：
1、版面費、廣告代理費：由部門憑發票填寫費用(成本)報銷單，財務部對票具進行核實(附上媒體刊登的詳細清單)，核對無誤后付款。
2、印刷費(出片費)：部門憑發票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用(成本)報銷單，財務審核無誤后付款。
3、辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統一購買的，運營管理中心保管人員根據發票同實物核對無誤后，填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發票填寫費用報銷單經相應級別的領導審批后報銷。
4、機房與OA設備：技術部保管人員根據發票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發票(附上驗收單)填寫費用報銷單。
5、資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發票拿到資料管理部門(運營管理中心)進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發票(附上驗收單)填寫費用報銷單。
6、差旅費：于返回3天內必須報銷，由部門經理審核票據的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款。各單位經理報差旅費憑報銷單經大區總裁審批后到財務核銷借款。對3天內無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經理擔保，視同經理借款。
7、業務費用：所有業務費用票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字。各單位應本著勤儉節約的原則使用業務費用，任何人不得用于除業務需要以外的個人消費。業務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱;加班用餐費須有全體用餐人簽字;交通費須注明起始、地點及原因;禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數量;快遞費單據上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。
8、超計劃報銷手續必須有審批報告，其它同計劃內報銷手續一樣。
篇2：公司費用報銷審核管理制度
公司費用報銷審核管理制度
一、目的
規范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。
二、適用范圍
適用于公司各項報銷費用的控制。
三、職責
1、財務部主管負責報銷單據的及時審核。
2、公司各部門經理依總經理下發權限審核、核準，超出權限的交由總經理核準。
四、程序要點
1、費用報銷的標準
(1)行政管理費用報銷的標準（見下表）：
項目職務 交通費 業務費 電話費 辦公費 差旅費
交通工具 伙食標準 住宿標準 其他補助
總經理 合理開支，實報實銷。
部門經理
員工
備注：
1、業務費開支須事先向總經理申請。
2、差旅費標準是指出差時間超過一天的市外出差。
(2)經營費用的報銷審核，以公司的實際經營狀況為依據。
2、報銷單據的填制要求
(1)費用經辦人原則上應在費用發生后的3個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。
(2)將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）粘貼在報銷單的反面左邊。
(3)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。
(4)采購類經營費用，須憑有效的《請購單》和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，并將《請購單》、《入庫單》附在報銷單據的后面。
(5)非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。
3、報銷單據的審核
(1)公司費用報銷由總經理下發主管權限,各主管依據權限給予審核\核準辦理。
(2)費用報銷由報銷人填寫，各部門負責人依權限簽字確認。
(3)財務部主管應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后。報銷費用超出權限的交由總經理審批。
(4)經審核報銷單據不符合費用開支標準或存有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。
4、費用的給付
(1)報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部領取費用。
(2)財務部會計根據報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內容。
(3)報銷人持《費用報銷登記表》到出納處簽名領取費用。
(4)單位價格在1000元以下的報銷費用，由出納員用現金支付。
(5)單位價格在1000以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報總經理批準后，以現金支付。
(6)費用發生前借支備用金的，由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。
5、費用報銷單據的保管
(1)費用報銷單據由財務部會計按順序編制記帳憑證，月末財務部經理審核后，由會計根據會計核算制度匯總、記賬、編制相關財務分析報表。
(2)所有報銷的費用單據，由財務部加密長期保存。
五、記錄
1、《費用報銷登記表》
2、《費用報銷單》
附件一：費用報銷登記表
NO:
報銷日期 報銷人 辦公費 交通費 業務費 差旅費 物料消耗 其他 合計金額 領款人
篇3：物業公司費用報銷審核標準規程
物業公司費用報銷審核標準規程
1.0目的
規范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。
2.0適用范圍
適用于物業管理公司各項報銷費用的控制。
3.0職責
3.1公司總經理及授權人負責報銷費用的審批。
3.2財務部主管負責報銷單據的及時審核。
4.0程序要點
4.1費用報銷的標準。
4.1.1經營費用的報銷審核，以公司的實際經營狀況為依據。
4.2報銷單據的填制要求。
4.2.1費用經辦人原則上應在費用發生后的五個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。
4.2.2將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）粘貼在費用報銷單的反面左邊。
4.2.3用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫費用報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。
4.2.4采購類經營費用，須憑有效的《采購計劃表》或《申購單》和發票到倉庫按《物品驗證標準作業規程》辦理物品驗收入庫手續，并將《申購單》、《入庫單》附在費用報銷單的后面。
4.2.5非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報費用報銷單。
4.3報銷單據的審核。
4.3.1費用報銷單由各部門主管簽字確認后由報銷人交總經理/授權人審批。
4.3.2財務部主管應在收到費用報銷單的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期。
4.3.3經審核費用報銷單不符合費用開支標準或存有其他疑問應退回費用報銷單重新核查。
4.4費用的給付。
4.4.1報銷人依據審批手續完整的費用報銷單到財務部領取費用。
4.4.2出納根據費用報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內容。
4.4.3報銷人持費用報銷單在出納處領取費用，并在《費用報銷登記表》中簽名。
4.4.4單位價格在10000元以下的報銷費用，由出納按照《現金管理標準作業規程》用現金支付。
4.4.5單位價格在10000元以上的報銷費用，原則上由出納按照《銀行存款標準作業規程》用支票支付，特殊情況的可報財務部主管批準后，以現金支付。
4.4.6費用發生前借支款項的，由出納員按照《現金管理標準作業規程》作沖減處理。
4.5報銷單據的保管。
4.5.1費用報銷單由會計按順序編制記賬憑證，財務部主管審核后，由會計匯總、記賬、編制相關財務分析報表。
4.5.2所有的費用報銷單由財務部加密長期保存。
5.0記錄
5.1《費用報銷登記表》。
5.2《費用報銷單》。
6.0相關支持文件
6.1《現金管理標準作業規程》。
6.2《銀行存款標準作業規程》。
6.3《物品驗證標準作業規程》。