酒店費用報銷財務審核程序(七)

　　1、財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督，并按以下程序辦理。

　　1.1 酒店員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

　　1.2.1 酒店預付款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，經財務審核并報總經理審簽后辦理付款;付款手續不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。

　　1.2.2對董事會通知付合同、協議的預付款，不受前款約束。

　　1.3 備用金和預付款的使用，必須依照下列規定：

　　1.3.1 具有規定的用途，期限及限額;

　　1.3.2 在規定的期限內憑費用支出單據或驗收單到財務部門報銷;用現金或支票進行零星采購的七天內報銷;通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。

　　1.3.3 以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

　　1.3.4 對違反規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。

　　1.3.5 對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒歸還的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

　　2、原始憑證的審核 ：

　　各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性并送酒店總經理批準。超過權限的要經過公司總經理批準。

　　原始憑證應具備的內容：

　　2.1 憑證名稱;

　　2.2 填制憑證的日期;

　　2.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

　　2.4 經辦人的簽名或蓋單;

　　2.5 接受憑證的單位名稱;

　　2.6 經濟業務的內容;

　　2.7 數量、單價和金額;

　　2.8 各種發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用單。

　　3、對原始憑證的技術性要求：

　　3.1 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

　　3.2 購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。

　　3.3 支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。

　　3.4 職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。

　　3.5 預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

　　3.6 屬于現金發放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一次章(字)。

　　3.7 自制原始憑證應設計科學、格式規范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。

　　分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。

　　3.8 凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者，應予退回或重新補正。

　　4、記賬憑證的內容及填制要求：

　　4.1 憑證日期：一般應按實際受理經濟業務的日期填列。

　　4.2 憑證編號：應按月編制自然數列順序。

　　4.3 憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業務的內容，不得含混不清，過于簡略。

　　4.4 會計科目：應按有關規定設置。

　　4.5 憑證金額：必須與原始憑證相符。

　　4.6 所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。

　　4.7 有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。

　　4.8 會計人員填制記賬憑證時，必須附有內容完備的原始憑證。

　　5、本制度所指的由總經理批準的事項，如因總經理出差期間，均由副總經理審批。

　　6、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。

篇2：公司費用報銷管理規定

　　公司費用報銷管理規定

　　第一條 現金報銷需填制報銷憑證，按憑證內容要求在"摘要"處填寫報銷內容及金額，由部門經理、審核人員、總經理審核簽字后交財務核報。

　　第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經部門經理、辦公室簽字后交財務部，物品單價在300元以上（含300元）須總經理審核簽字，未經審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。

　　第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發票每人每餐報銷10元。外出聯系工作，應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經部門經理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發票上寫明出發地、目的地。

　　第四條 業務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費用在1000元以上者應事先填制特批單，報總經理審核簽字后交財務部，財務人員審核時應對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業務招待費在報銷時須向部門經理、審核人員主動說明，并由經辦人及部門經理在該張發票背后簽字。

　　第五條 市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，必須事先填制特批單，經總經理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費每日標準為150元，伙食補貼每日80元，上述兩項費用可累計使用。

　　第六條 員工參加有關于本職工作的進修需經部門經理、總經理同意，并至管理部登記備案，所發生培訓費用按公司制定有關規定予以報銷。

　　第七條 員工因病就診發生的費用按公司有關醫療費用報銷規定執行。

　　第八條 員工因探病發生的費用，除受總經理委派外，均不能報銷。

　　第九條 手機費：凡公司員工領用手機每月月租控制在200元以下，超出部分由領用人自行承擔，遇特殊情況需提高額度，應填制特批單，經總經理批準。

篇3：公司費用報銷審核管理制度

　　公司費用報銷審核管理制度

　　一、目的

　　規范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

　　二、適用范圍

　　適用于公司各項報銷費用的控制。

　　三、職責

　　1、財務部主管負責報銷單據的及時審核。

　　2、公司各部門經理依總經理下發權限審核、核準，超出權限的交由總經理核準。

　　四、程序要點

　　1、費用報銷的標準

　　(1)行政管理費用報銷的標準（見下表）：

　　項目職務 交通費 業務費 電話費 辦公費 差旅費

　　交通工具 伙食標準 住宿標準 其他補助

　　總經理 合理開支，實報實銷。

　　部門經理

　　員工

　　備注：

　　1、業務費開支須事先向總經理申請。

　　2、差旅費標準是指出差時間超過一天的市外出差。

　　(2)經營費用的報銷審核，以公司的實際經營狀況為依據。

　　2、報銷單據的填制要求

　　(1)費用經辦人原則上應在費用發生后的3個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。

　　(2)將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）粘貼在報銷單的反面左邊。

　　(3)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。

　　(4)采購類經營費用，須憑有效的《請購單》和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，并將《請購單》、《入庫單》附在報銷單據的后面。

　　(5)非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。

　　3、報銷單據的審核

　　(1)公司費用報銷由總經理下發主管權限,各主管依據權限給予審核\核準辦理。

　　(2)費用報銷由報銷人填寫，各部門負責人依權限簽字確認。

　　(3)財務部主管應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后。報銷費用超出權限的交由總經理審批。

　　(4)經審核報銷單據不符合費用開支標準或存有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。

　　4、費用的給付

　　(1)報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部領取費用。

　　(2)財務部會計根據報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內容。

　　(3)報銷人持《費用報銷登記表》到出納處簽名領取費用。

　　(4)單位價格在1000元以下的報銷費用，由出納員用現金支付。

　　(5)單位價格在1000以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報總經理批準后，以現金支付。

　　(6)費用發生前借支備用金的，由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。

　　5、費用報銷單據的保管

　　(1)費用報銷單據由財務部會計按順序編制記帳憑證，月末財務部經理審核后，由會計根據會計核算制度匯總、記賬、編制相關財務分析報表。

　　(2)所有報銷的費用單據，由財務部加密長期保存。

　　五、記錄

　　1、《費用報銷登記表》

　　2、《費用報銷單》

　　附件一：費用報銷登記表

　　NO:

　　報銷日期 報銷人 辦公費 交通費 業務費 差旅費 物料消耗 其他 合計金額 領款人