P總公司費用報銷管理規定

　　第一章 總 則

　　第一條為促進總公司各項工作的順利開展，明確費用報銷的標準、程序和辦法，特制定本規定。

　　第二章 費用報銷審批

　　第二條總公司管理費用包括工資、辦公費、差旅費、招待費、會議費、車輛使用費。通訊費、房屋租賃費。咨詢顧問費、低值易耗品購置費、工會經費、福利費和職工培訓費等支出。

　　第三條總公司各部門(不含綜合業務部，下同)應于年初根據業務需要制定本部門年度費用預算并報財務本部。財務本部審查平衡后報總公司總經理批準下達費用預算定額。年度費用預算執行過程中，財務本部將視情況對費用預算做適當調整。

　　第四條開支各項管理費用時，屬各部門預算內的正常支出，由各部門正職簽字，報財務本部直接審批報銷。屬預算外的支出和不宜執行費用預算管理的部門開支，必須提前向財務本部申請，由財務本部根據審批權限審批或報批。

　　第五條各部門報銷有簽字權的為部門正職。部門正職離京時，可以授權部門副職簽字，并書面通知財務本部。如一個部門僅設正職單崗或副職單崗而離京的，報銷暫緩;確需急辦的，報請總公司分管領導簽批。

　　第六條總公司部門正職本人業務報銷須經總公司分管領導簽批;總公司副總經理和助理總經理本人業務報銷須經總公司總經理簽批。

　　第三章 差旅費開支

　　第七條總公司差旅費包括交通費、住宿費。出差補助和郵電通訊等其他費用。

　　第八條總公司差旅費報銷根據公司任職和出差地區不同，采取實報實銷與定額補助 相結合的辦法。

　　第九條總公司職工出差，須先行確定地點、任務，天數、人數及費用預算，以保證差旅費在年度預算定額內節約使用。出差天數在一星期以內的，由部門正職批準，超過此期限的， 報公司分管領導批準。

　　第十條出差地區劃分為一般地區與特殊地區(特殊地區指深圳、珠海、廈門、廣州、 汕頭、上海、海南等)，出差天數按自然天數計算(出發、返回當日均算)。

　　第十一條總公司職工出差到外地，按乘坐車、船，飛機標準(見附表1)乘坐，特殊情況、不宜執行上述標準時，應由總公司分管領導簽批。

　　第十二條出差人員夜間(晚7：00至次日凌晨7：00)乘坐火車超過6小時，或白天連續乘車超過10小時的，可購買同席臥鋪票;未乘臥鋪者，可按所購票價的60%給予補貼。(乘坐特快列車的，按特快票價的50%補貼;購買軟座票者不給補貼。)

　　第十三條總公司出差人員按規定乘坐車、船、飛機，憑車、船、機票據實報銷。每次出差的機場?；疖囌?、碼頭往返費用，憑相應張數票據在100元以內據實報銷。

　　第十四條總公司總經理福!總經理出差，各項費用實報實銷。其他人員出差，住宿費在規定標準(見附表2)以內部分，按住宿發票實報實銷，超過標準的部分由本人自負：部門副職及其以下人員，同性別兩人以上出差，須合并住宿。此外，助理總經理及其以下人員出差每人每天給予出差補助100/130元(一般地區畸殊地區)，出差補助包括在外地的市內交通費和伙食費。職工每次出差如在同一地點駐留二十日以上者，自第二十一日起比照規定標準的80%給予報銷。經批準開車出差，當日往返者，按每天出差補助的一半給予補助。

　　第十五條總公司職工與總公司領導共同出差，財務本部將視具體情況確定報銷標準;聘請公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事，聘請人員的報銷標準比照陪同人員的報銷標準。

　　第十六條職工外地出差發生的宴請費，原則上應按本規定第二十六、二十六條的規定于出差前申請，特殊情況應按審批權限事先口頭請示，回單位后補辦手續。出差發生宴請的扣除陪宴人員宴請當日一半的出差補助。

　　第十七條職工出差發生的郵電通訊費、文印費，信用卡異地提現手續費等雜費支出按發票據實報銷。

　　第十八條總公司職工為所屬企業出差辦事，差旅費應在所屬企業報銷，報銷標準按所屬企業有關規定執行。

　　第十九條總公司職工在本市內公出辦事，不報銷任何市內交通費用。

　　第二十條出差人員預借差旅費，應填寫"出差借款預算單";若申請出差宴請費的，還應同時附上"招待費審批單"，經出差人員所屬部門正職審核簽字后，送財務本部審批。審批后辦理借款手續。

　　第二十一條出差人員返京后，應在七日內到財務本部辦理報銷手續。

　　第四章 招待費支出

　　第二十二條業務招待費包括：招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費用;宴請客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費用;贈送客人、客戶的紀念品釁L品等費用。

　　第二十三條總公司用于接待來訪客人的茶葉、水果。飲料等統一由辦公室負責購買、保管、發放及費用控制，不得突破財務本部下達的費用預算限額。

　　第二十四條以總公司名義制作的紀念品，禮品，統一由辦公室負責訂做和管理，各部門需領用時，按辦公室有關規定辦理領用手續。

　　第二十五條總公司年末舉行對外聯誼活動所需費用，或公司舉辦大型活動的費用由辦公室和財務本部集中管理。聯合控制。

　　第二十六條總公司各部門一般性招待用餐和禮品等費用一次支出在300元以下的，由各部門正職在財務本部下達的費用預算內嚴格掌握，不得超支。

　　第二十七條總公司各部門確因工作需要，必須宴請的，按下列原則和辦法辦理。

　　1。提倡勤儉節約，反對鋪張浪費，年度招待費用總額不得突破財務本部下達的預算;

　　2.限制陪餐人數，原則上陪同人員不得多于來賓人數;

　　3.嚴格執行總公司制定的宴請標準(見附表3);

　　4.必須事先填寫招待費審批單，并經批準;

　　5.凡違反上述原則，未事先申請或突破申請標準的宴請，財務本部有權拒絕報銷并向公司總經理反映。

　　第二十八條總公司各部門全年各項管理費用預算執行情況，由財務本部定期審核公布。

　　第五章 附 則

　　第二十九條本規定由財務本部門負責解釋和修訂。各專業公司(不包括有獨立人事管理權的專業公司)可參照執行，亦可在不高于本規定標準的前提下另行制訂管理辦法，報總公司批準后執行。

　　第三十條本規定自總公司頒布之日起生效，原《費用報銷管理規定》同時廢止。

篇2：公司費用報銷管理規定

　　公司費用報銷管理規定

　　第一條 現金報銷需填制報銷憑證，按憑證內容要求在"摘要"處填寫報銷內容及金額，由部門經理、審核人員、總經理審核簽字后交財務核報。

　　第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經部門經理、辦公室簽字后交財務部，物品單價在300元以上（含300元）須總經理審核簽字，未經審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。

　　第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發票每人每餐報銷10元。外出聯系工作，應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經部門經理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發票上寫明出發地、目的地。

　　第四條 業務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費用在1000元以上者應事先填制特批單，報總經理審核簽字后交財務部，財務人員審核時應對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業務招待費在報銷時須向部門經理、審核人員主動說明，并由經辦人及部門經理在該張發票背后簽字。

　　第五條 市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，必須事先填制特批單，經總經理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費每日標準為150元，伙食補貼每日80元，上述兩項費用可累計使用。

　　第六條 員工參加有關于本職工作的進修需經部門經理、總經理同意，并至管理部登記備案，所發生培訓費用按公司制定有關規定予以報銷。

　　第七條 員工因病就診發生的費用按公司有關醫療費用報銷規定執行。

　　第八條 員工因探病發生的費用，除受總經理委派外，均不能報銷。

　　第九條 手機費：凡公司員工領用手機每月月租控制在200元以下，超出部分由領用人自行承擔，遇特殊情況需提高額度，應填制特批單，經總經理批準。

篇3：公司費用報銷審核管理制度

　　公司費用報銷審核管理制度

　　一、目的

　　規范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

　　二、適用范圍

　　適用于公司各項報銷費用的控制。

　　三、職責

　　1、財務部主管負責報銷單據的及時審核。

　　2、公司各部門經理依總經理下發權限審核、核準，超出權限的交由總經理核準。

　　四、程序要點

　　1、費用報銷的標準

　　(1)行政管理費用報銷的標準（見下表）：

　　項目職務 交通費 業務費 電話費 辦公費 差旅費

　　交通工具 伙食標準 住宿標準 其他補助

　　總經理 合理開支，實報實銷。

　　部門經理

　　員工

　　備注：

　　1、業務費開支須事先向總經理申請。

　　2、差旅費標準是指出差時間超過一天的市外出差。

　　(2)經營費用的報銷審核，以公司的實際經營狀況為依據。

　　2、報銷單據的填制要求

　　(1)費用經辦人原則上應在費用發生后的3個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。

　　(2)將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）粘貼在報銷單的反面左邊。

　　(3)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。

　　(4)采購類經營費用，須憑有效的《請購單》和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，并將《請購單》、《入庫單》附在報銷單據的后面。

　　(5)非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。

　　3、報銷單據的審核

　　(1)公司費用報銷由總經理下發主管權限,各主管依據權限給予審核\核準辦理。

　　(2)費用報銷由報銷人填寫，各部門負責人依權限簽字確認。

　　(3)財務部主管應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后。報銷費用超出權限的交由總經理審批。

　　(4)經審核報銷單據不符合費用開支標準或存有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。

　　4、費用的給付

　　(1)報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部領取費用。

　　(2)財務部會計根據報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內容。

　　(3)報銷人持《費用報銷登記表》到出納處簽名領取費用。

　　(4)單位價格在1000元以下的報銷費用，由出納員用現金支付。

　　(5)單位價格在1000以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報總經理批準后，以現金支付。

　　(6)費用發生前借支備用金的，由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。

　　5、費用報銷單據的保管

　　(1)費用報銷單據由財務部會計按順序編制記帳憑證，月末財務部經理審核后，由會計根據會計核算制度匯總、記賬、編制相關財務分析報表。

　　(2)所有報銷的費用單據，由財務部加密長期保存。

　　五、記錄

　　1、《費用報銷登記表》

　　2、《費用報銷單》

　　附件一：費用報銷登記表

　　NO:

　　報銷日期 報銷人 辦公費 交通費 業務費 差旅費 物料消耗 其他 合計金額 領款人