酒店現金出納操作程序

　　1、現金收入操作程序

　?。?）財務部專設總收款員負責收 集酒店各營業收款點（總臺、餐廳、酒吧、商場、商務中心等）每天的現金收入。

　?。?）每天上午上班后需2人共同開啟投銀保險箱，取出昨天各營業點收款員投銀的"投銀袋"。

　?。?）從前臺取得昨天的"投銀記錄單"。核對"投銀袋"是否相符，核查是否有哪個收款點未投銀，如有則要通過收款負責人查明原因。

　?。?）逐個打開投銀袋，取出收款營業日報和現金：清點現金、支票、信用卡的金額同營業日報上的數額是否一致，核計現金收入總額同營業日報上的總額是否一致。

　?。?）嚴格執行復點制（即一人點，另一人復核）。發現現金收入同營業日報上的數額不一致時，及時找收款負責人去查明原因，并做好記錄。

　?。?）編制昨天現金收入的"總收款日報表"，連同現金送款回單一起交收入審計。

　?。?）如不實行"投銀袋"清點制度的，收到收款員交來現金營業收入時：1、當面清點現金。2、核對營業日報上的各項現金（人民幣、支票、信用卡單）數額同所收取的現金是否一致。如不符，當場要求收款員去查明原因并處理解決。3、請收款員在"每日交款員簽收表"上寫本人收款點、班次及姓名等。4、編制"總收款日報表"，連同現金送款回單一起送收入審計。

　　2、報銷操作程序

　?。?）支付酒店日常經營中發生有關現金報銷的費用。

　?。?）熟悉掌握現金報銷的有關制度，嚴格執行酒店的具體規定。

　?。?）接到需報銷的發票單據時，需審核：

　　A、是否屬于酒店經營應報銷范圍內的費用；

　　B、報銷憑單中的內容（單位名稱、項目、金額）是否清晰，有無涂改跡象；

　　C、是否按規定經部門主管人及財務部經理審核簽字；

　　D、報銷金額是否合理。

　?。?）按報銷金額準確付款。

　?。?）下班前核計當天報銷的總金額，同庫存現金進行核對，軋平現金帳。

　?。?）每天及時登記現金日記帳，月底軋平當月現金收支帳。

　?。?）及時補充庫存備用金，取現金需經財務部主管人員審核同意，開出現金支票前往銀行領取。

　?。?）嚴格遵守現金管理制度，不得挪取庫存現金私用。嚴禁白條抵庫。

　?。?）負責酒店各項經營收支的銀行往來業務。

　?。?0）熟悉掌握酒店制定的銀行付款的有關規定，并予嚴格報告。

　?。?1）發生銀行付款業務時：1、審核付款發票憑證的內容是否清晰，有無途改跡象。2、審核堆款單同付款發票憑單的項目、金額是否一致，是否已經主管負責人、財務部經理及總經理室簽字。對不符合手續的，可予拒付，或退回補辦有關手續。3、開出支票或委付單進行付款。正確填寫叫款單位名稱、付款內容、銀行帳號、開戶銀行、使用日期、大小寫金額等。4、蓋上酒店的單位印鑒，并送財務部主管負責人，經審核后加蓋酒店負責人的印鑒。5、將支票交經辦人辦理付款結算，或將支票、付委單送開戶銀行匯付。

　?。?2）嚴格執行支票的管理制度：1、領用支票必須要有審批手續，有主管負責人的簽字。2、請領用人在支票領用本上登記。寫清領用日期、付款內容、金額并簽名。3、支票在規定的期限內使用。在規定的限期內辦理注銷手續。

　?。?3）定期去銀行辦理付委手續，取回收入匯單。

　?。?4）及時編制銀行存款的收支會計憑證。

　?。?5）每天及時登記銀行存款日記帳。

　?。?6）保管好單位印鑒。

　?。?7）及時取得銀行對帳單，逐筆核對銀行存款日記帳，發現差錯及時糾正。月末做好余額調節表。

　?。?8）保管好銀行存款有關單據、帳本。

篇2：地產公司現金出納崗位工作職責

　　地產公司現金出納崗位職責

　　1、嚴格執行《會計核算制度》及公司財務管理規章制度，遵守出納的工作守則。

　　2、做好“現金日記賬”的登記工作。每周提交一份反映一周以來資金使用情況的周報表，每月底編制庫 存現金余額調節表。

　　3、完成日常帳務處理及現金支付工作，編制憑證及時入帳。

　　4、嚴格執行公司付款審批程序和財務管理規章制度，負責日常的報銷事項，并嚴格按“報銷守則”的要 求辦理，對不符規定且手續未完備的報銷事項應拒絕辦理。

　　5、負責現金的收付工作。對庫存現金必須日清月結，并根據銀行有關現金庫存限額的規定，對超出庫存 限額部分的現金要及時送行。

　　6、負責辦理公司與銀行的現金業務往來。加強與銀行的溝通和互動，搞好公共關系。

　　7、及時完成并向政府部門提交各種統計報表，包括資金收付表、工程付款、物資付款、營銷付款及日常 費用統計表。

　　8、妥善保管各種銀行票據。嚴格執行財務制度的有關規定，申請付款手續完備后方可支付現金。

　　10、定期向經理提交上述業務的各種財務信息和統計報表。

　　11、負責員工購房、購車借款合同辦理公證統計工作。

　　12、負責集團公司費用開支統計工作。

　　13、完成部門經理交辦的其他各項工作。

篇3：出納員怎樣復核現金收款憑證

　　出納員怎樣復核現金收款憑證

　　現金收款憑證是出納人員辦理現金收入業務的依據。出納人員在辦理每一筆現金收入前，都必須首先復核現金收款憑證，按照《現金管理暫行條例》及《會計基礎工作規范》等有關規定和要求認真復核以下內容：

　　(1)現金收款憑證的填寫日期是否正確?，F金收款憑證的填寫日期應為編制收款憑證的當天，不得提前或推后。

　　(2)現金收款憑證的編號是否正確。主要是復核憑證是否按本單位規定的分類編號方法連續編號，如有重號、漏號或不按日期順序編號等情況，應將收款憑證退回制證人員，予以更正或重新填寫。

　　(3)現金收款憑證記錄的內容是否真實、合法、正確，其摘要欄的內容與原始憑證反映的經濟業務內容是否相符。

　　(4)使用的會計科目是否正確。如果發現科目使用錯誤或記帳方向錯誤等情況，應立即退回制證人員，要求更正。

　　(5)復核收款憑證的金額與原始憑證的金額是否一致。

　　(6)復核收款憑證“附單據”欄的張數與所附原始憑證張數是否相符。

　　(7)收款憑證的出納、制證、稽核、記帳、會計主管欄目是否簽名或蓋章。如有漏簽，要補簽后再收款。