企業作業指導書編寫計劃方案
編寫好企業的生產作業、產品檢驗作業和設備操作作業指導書，使之成為指導員工正確進行生產作業、產品檢驗和設備操作的基本規范，是企業開展生產經營的一項必不可少的、不可替代的重要的基礎性建設工作。
有許多中小企業由于種種原因，在生產、質檢和生產操作方面沒有一套規范的作業指導書，導致企業生產工藝混亂、產品檢驗失控、設備操作保養無序，造成生產現場秩序混亂、不合格品增多、設備使用壽命降低、生產浪費嚴重、生產效率低下等不良情況；不僅給企業培養、提升新員工的生產技能造成困難，而且還給企業進行生產作業的規范化管理帶來不可逾越的障礙。
因此，編輯一套適合企業生產實際的作業指導書，已經成為企業實現提高品質、提升效率、降低成本、減少浪費、改善管理的一個治標治本的根本措施，如何快速、有效地編輯一套適合企業生產實際的作業指導書是企業的當務之急?，F將我多年以前在給企業編寫作業指導書時，起草的工作計劃方案在此發布，以供相關企業參考。
關于編寫作業指導書的工作計劃方案
一、成立由總經理掛帥的工作小組；
組長：總經理；副組長：z老師、企業生產副總、生產總監、技術總監等，具體工作由生產總監全面負責；
小組成員：由生產、技術、工藝、設備、工裝、質檢等相關部門負責人組成；
二、召開小組會議，確定每個人的工作分工與職責；
1、由各生產工序、質檢員、設備操作人員負責作業指導書的初稿起草；
2、生產、技術、工藝、設備等相關人員參與作業指導書的編寫、審核、校準等工作；
3、作業指導書的編寫、匯總：由生產總監負責。
4、作業指導書的審核、評審：由生產、技術、設備、工裝、質檢等人參與；
三、具體工作步驟：
1）首先由宋小平老師對如何編寫生產作業、質量檢驗和設備操作指導書進行做一次《作業指導書編制方法》專題培訓，并提供、講解生產作業、檢驗作業和設備操作作業指導書的表格模板式樣等；
2）由設備操作人員（或維修班組長）、質檢員（化驗員）和生產主管分別起草編寫生產作業、質量檢驗和設備操作指導書的初稿；
3）由宋小平老師及生產、技術、設備、工裝、質檢等人參與對《指導書初稿》的審閱、評審，修改、完善；
4）由宋小平老師對通過初步審核的《指導書初稿》，按照標準格式或標準表單（模板）并對作業指導書的內容進行修改、完善m.airporthotelslisboa.com，配置、插入相關的圖紙、照片、技術參數等；對作業指導書的格式進行編號、套版、完善，實現其初步的規范化、標準化，形成《作業指導書的二審稿》；
5）作業指導書標準化應包括的主要內容是：
關鍵因素；相關文件和參考資料
操作示意圖、設備示意圖； 操作前準備
操作步驟；常見故障及簡單排除方法
緊急情況的處理；操作流程圖
注意事項（開機前、停機前和停機后）。
四、組織指導書的試運行并錄制視頻
1、將《指導書二審稿》，在全公司內部下達執行（試行），試行2-3個月后，再次組織一次對作業指導書文件全面的評審和修訂、完善等；
2、在通過評審確認后，在請專業技能較高的操作人員進行實際操作的演練、示范，并用照相機進行全程拍照或用攝像機錄制視頻，對錄制的視頻或照片進行編輯、審閱、校對。
3、在作業指導書文件中插入操作方法的演示照片、視頻，包括正確的操作方法和不正確的操作方法，開機前和停機前的注意事項等。
五、指導書文件的定稿、排版、裝訂、發行；
待試行結束后，由公司工作小組研究確認，經公司總經理批準后，正式交付有關的音像、印刷出版廠商刻錄光盤、印刷指導書，成為公司永久保存的一份技術資料。
六、培訓學習、提升技能
按照新編輯的生產作業、檢驗作業和設備操作指導書組織對生產一線全體員工進行全面培訓、考核，作為今后員工確定上崗技能資格、技術等級、工資檔次的一個重要依據，成為公司考核員工的一個標準規范文件。
篇2：物業公司財務部作業指導書
物業公司財務部作業指導書
1.0目的
1.1本指導書規定了財務部各項工作內容的管理和控制要求。
2.0適用范圍
2.1本適用于財務各項工作的管理和控制。
3.0組織架構
4.0職責
4.1財務部經理
a)負責公司財務的管理工作，組織編制財務計劃，落實完成計劃措施，對執行中存在的問題提出改進措施。
b)組織搞好經濟核算工作，建立各級經濟活動分析制度，努力挖掘增收節支潛力。
c)掌握公司的資金活動情況和經營成果，及時準確地向領導提供有關經營情況。
d)監督執行國家財經政策、法規，嚴格掌握和控制各項費用的開支。
e)負責公司的會計憑證和會計報表的審核，保證數據的真實、準確、可靠，做好會計憑證、帳簿、報表和重要經濟檔案整理、保管和歸檔。
f)負責公司工資、獎金、勞保、津貼等發放審核。
g)建立財產清查制度，參與財產清查盤點，認真填好盈虧報表，及時進行處理，達到帳、卡、物相符。
h)組織財務人員進行學習，不斷提高業務水平。
i)完成總經理交辦的其他工作。
4.2會計主管
a)按會計制度規定，編制各種記帳憑證，及時編制會計報表。
b)負責妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。
c)抓好各種應收款項的收取工作。
d)依據國家稅法規定，按時按規定繳納各項稅金，做好有關資料的報送工作，按發票管理的有關規定，做好發票的保管及發出工作。
e)編制每月經營情況分析，并提供分析報告。
f)不定期核對現金余額，抽查出納現金庫存情況，負責出納收付和營業收銀的稽核與跟蹤工作。
g)月終對各倉庫進行抽盤。
h)完成領導交辦的其他工作。
4.3出納員（兼倉管）
a)遵守國家有關財經紀律，嚴格執行現金管理規定和銀行結算制度。
b)負責辦理現金收付各銀行結算業務。
c)負責登記現金的銀行存款日記帳，每月終及時做出銀行存款調節表。
d)負責保管庫存現金和各種有價證券、結算憑證、空白支票、收據和有關印章。
e)認真審查每一筆款項的支付和費用報銷，對違反規定的一律拒付，并及時向有關領導反映。嚴禁白條取款入帳。
f)負責工資表的編制并按時發放。
g)負責收發倉庫貨品進出倉工作，保證單與帳相符、帳與物相符。
h)加強對庫存物資的管理，嚴格執行防火、防盜、防蟲蛀、霉壞等安全和衛生措施。
i)完成領導交辦的其他工作。
5.0管理與控制要求
5.1財務部員工培訓管理與控制要求
5.1.1財務部經理每年12月底編制下一年度員工培訓計劃，并上報總經理審批。
5.1.2新入職員工必須經業務培訓及公司制度培訓方能上崗。
5.2預算的編制與實施
5.2.1每年12月，財務部經理根據公司經營目標及當年經營情況，編制銷售預算、成本預算、利潤預算及專項預算，經總經理批準后上報集團公司事業部及計劃財務部。
5.2.2每年第一季度，財務部經理根據集團下達的利潤目標，編制公司財務年度預算實施方案及考核辦法，總經理審批后執行。
5.2.3每年第一季度，財務部經理根據公司年度工作計劃及公司財務年度預算方案，制訂出各管理處、各職能部門年度考核指標。
5.3會計報表編制的管理與控制要求
5.3.1出納員根據原始資料編制出納憑證。
5.3.2會計主管根據出納員每月交納的收付款憑證編制收款、付款、轉帳憑證，并核對資金帳戶余額，核對庫存材料余額。
5.3.3財務部經理審核會計憑證。
5.3.4會計主管每月8日前編制出資產負債表、損益表及其他附表。
5.3.5會計主管要保證會計報表的及時、準確、明晰和完整，會計報表在發出前必須經財務部經理審核、總經理批準并簽名。
5.4財務分析的管理與控制要求
5.4.1會計主管在每月15日前根據上月財務報表及月度指標考核表，編制各管理處、各職能部門經營情況表和月度分析報告，進行數據分析。
5.4.2財務部經理在每季結束后的15天內，編寫季度財務分析。
5.4.3編寫財務分析的主要內容包括收入、費用、利潤完成情況；資產、負債變動情況；存在問題及改進建議或措施。
5.4.4編寫財務分析要情況具體、分析深入、結論公正、措施得力、季度（年度）財務分析報告發出前必須經總經理批準。
5.5工資的發放管理與控制要求
5.5.1工資由出納員編制、財務部經理審核、總經理批準。
5.5.2工資發放的管理與控制要求詳見《工資發放標準作業規程》。
5.6現金借款及費用報銷
5.6.1現金借款由財務部經理審核、總經理批準。
5.6.2費用報銷由會計主管、財務部經理審核、總經理批準。
5.6.3對既不相關也不合法的資料有權拒絕處理。
5.6.4現金借款及費用報銷的管理與控制要求詳見《備用金管理標準作業規程》、《費用報銷管理標準作業規程》。
5.7支票由出納管理，收據、發票由會計主管管理，財務印鑒、專用章由財務部經理保管，其管理與控制詳見《支票、收據、發票、財務印鑒、專用章管理標準作業規程》。
5.8出納員保證帳款相符，會計主管不定期對庫存現金進行清點。財務部經理每年對各崗位帳實、帳帳、帳表進行檢查是否相符，納入年終考核。具體詳見《現金管理標準作業規程》、《銀行存款管理標準作業規程》。
5.9倉管員負責物品的驗收、入倉、領用手續的辦理和庫存物品和保管，會計主管負責物品的核算及清點，財務部經理負責材料管理、核算工作的監督。具體管理及控制要求詳見《倉庫管理標準作業規程》、《低值易耗品管理標準作業規程》。
6.0引用文件
6.1《工資發放標準作業規程》
6.2《現金管理標準作業規程》
6.3《銀行存款管理標準作業規程》
6.4《備用金管理標準作業規程》
6.5《支票、收據、發票、財務印鑒、專用章管理標準作業規程》
6.6《費用報銷管理標準作業規程》
6.7《倉庫管理標準作業規程》
6.8《低值易耗品管理標準作業規程》
6.9《審批管理規定》
6.10《財務管理規定》
篇3：物業公司財務管理作業指導書
物業公司財務管理作業指導書
1.0目的
1.1本指導書規定了公司資金、現金、票據、費用開支、會計檔案的管理辦法，旨在加強會計基礎工作，正確執行國家財經紀律和財務制度，更好地為物業管理經濟工作服務。
2.0適用范圍
2.1本指導書適用于公司財務部對資金、現金、票據、費用開支、會計檔案的管理。
3.0職責
3.1財務部財務人員嚴格執行本指導書規定，并監督公司全體員工執行本指導書有關規定。
4.0工作內容和要求
4.1本規定的基本原則是：執行國家有關法律、法規和財務制度，對公司的財務活動實施有效控制，并接受上級有關部門的監督。
4.2財務部是公司財務管理部門，在總經理領導下，對公司財務活動實行統一管理。
4.3財務人員管理
4.3.1會計人員的聘用，依據能興集團公司人事招聘制度由能興集團公司人事部、財務部統一進行。各公司對待聘職位具有推薦權和復試權。財務部負責人的任命、變動由集團公司發文。
4.3.2財務負責人的年度考核分通用與專業技術考核兩部分，通用部分的考核由公司總經理負責，專業部分由集團公司稽查考核部與計劃財務部負責。對財務負責人的年末綜合考評統一報集團公司人事行政部批準。
4.3.3公司重大項目的決策須有財務部負責人參加。
4.3.4財務人員必須具備專業技術資格，持證上崗。財務人員管理按《南海市能興物業管理有限公司》有關財務制度執行。
4.4資金管理
4.4.1原則上應在國有商業銀行開設銀行帳戶，開設或撤銷銀行帳戶時，必須填寫申請表，報集團公司計劃財務部審核后由集團總會計師批準。確需在非國有商業銀行開戶的，在申請開設帳戶的同時，須報審帳戶資金最高限額。財務負責人必須監督帳戶資金限額的執行情況，并對執行結果負責。
4.4.2必須按銀行及公司規定使用現金。結算起點以上的貨款、往來款，一律不得使用現金或現金支票結算。
4.4.3庫存現金限額，按開戶銀行的規定執行。開戶銀行沒有核定限額的，最高不得超過5000元。流動資金管理
4.5實物管理
4.5.1關于材料物資管理的規定：
4.5.1.1購進的材料物資，原則上應先進倉，后領用。
4.5.1.2對生產中急需的或零星的輔助材料，確需直撥使用的除按規定審批外，必須經項目負責人驗收并簽名，方可報銷。
4.5.1.3工程完工后，剩余的材料必須辦理退倉手續。
4.5.1.4材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點二次。會計人員必須實地監督盤點，財務負責人必須對盤點結果的真實性負責。
4.5.1.5對盤點中出現的損溢，一年累計在5000元以下的，報總經理審批后作調帳處理。一年累計在5000元以上5萬元以下者，必須書面報集團公司稽查考核部核實、集團公司計劃財務部出具處理意見后，由集團公司總會計師審批處理。全年累計盤盈、盤虧在5萬元及以上的，需報集團公司總經理審批。
4.5.1.6對材料物資出現盤盈、盤虧的，必須查明盈、虧的原因，提出改進措施。必要時，對庫存材料進行復點。
4.6固定資產管理
4.6.1各管理處、部門必須指定一名固定資產實物保管責任人，對固定資產的實物管理負責。
4.6.2固定資產必須設置卡片帳進行管理，卡片帳必須由固定資產保管責任人簽名，保管責任人變更的，必須及時變更卡片帳。
4.6.3在每年的六月，財務人員必須會同固定資產專責及實物保管責任人全面盤點固定資產。會計人員必須實地監督盤點，對盤點結果的真實性負責。
4.6.4盤點中出現的損溢，必須按規定的程序報批。
4.7會計檔案管理
會計憑證、會計帳簿、會計報表及儲存會計資料的磁盤是企業的重要經濟資料，要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。
4.7.1會計檔案管理實行分階段負責制。按會計憑證的傳遞流程分出納責任期、主管會計責任期。其中出納責任期從出納審核并接收業務部門的原始憑證起，到出納將憑證傳遞給主辦會計為止；主管會計責任期是從主辦會計審核并接收出納傳遞過來的憑證起，到將會計檔案移交給檔案室保管為止。
4.7.2在出納責任期，出納對交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負保管責任，按規定于每月28日前傳遞給主管會計。
4.7.3在主管會計責任期，主管會計對出納交存的會計憑證、電算產生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、已登錄的檔案袋、儲存會計資料的磁盤等負責保管，同時應按歸檔要求對各類檔案負責立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應加鎖，鑰匙由主管會計掌握。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經總經理批準后，征得主管會計的同意并約定歸還期，辦理登記手續。借用期內借出資料的借用人負責保管。超過借用期限，主管會計未催討追索，造成會計資料丟失的主管會計負連帶責任。
4.7.4會計年度終了后，當年的會計檔案半年內仍保存在主管會計處，期滿后編造清冊移交公司的檔案室。
4.7.5會計檔案必須妥善保管，存放有序，查找方便，并嚴格執行安全和保密制度。
4.8定期公布管理規定
4.8.1按業主管理委員會的要求，采用不同形式，定期公布管理費用收支情況、維修基金使用情況。
4.8.2對較大費用的支出要分析情況、加以說明。
4.8.3接受市、區、業主委員會、總公司的財務檢查。
4.9財務管理安全管理規定
4.9.1注意防盜，財務管理部門嚴禁閑雜人員逗留，下班關好門窗，鎖好保險箱，密碼加鎖，密碼注意保密。
4.9.2保險箱鑰匙不得在辦公室過夜。
4.9.3去銀行交款及取款，實行雙人專車制。
4.9.4注意防火，室內嚴禁抽煙，下班切斷電源。
4.9.5財會管理部門應裝置防盜報警系統。
4.10財務人員工作要求：
4.10.1財務部經理
4.10.1.1貫徹執行國家和上級有關財務管理方針、政策和法規，遵守國家法律、法令。
4.10.1.2嚴格遵守財經紀律，建立和健全財務管理制度及核算制度，并負責督促檢查執行情況。
4.10.1.3負責公司資金的平衡、掌握和監督資金的合理使用，監督資金回籠，考核資金使用和投資效果。
4.10.1.4參與策劃重要的經營策略，并對重要經濟合同及投資項目進行評議。
4.10.1.5向上級領導提供季度分析報告，并提出可行性建議。
4.10.1.6負責收付憑證的審核、工程結算工作。
4.10.1.7負責編制公司年度預算，制定各部門考核指標并監督執行。
4.10.1.8對財務人員進行業務指導。
4.10.2主管會計
4.10.2.1按國家會計制度規定，進行認真審核、分錄、算帳，做到手續完備、內容真實，數字準確、帳目清楚，做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。
4.10.2.2根據公司的特殊性，分門別類進行分部門分小區建帳核算，使公司領導和各部門各小區領導能及時掌握盈虧情況，
4.10.2.3編制各種記帳憑證，及時編制會計報表，為領導的管理工作提供有關的數據資料。
4.10.2.4負責妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。
4.10.2.5編制資產負債表、損益表、收入明細表、成本明細表，并與其他報表相互核對，有對應關系的數字必須保持一致，年終編報財務狀況變動表及財務分析。
4.10.2.6依據國家稅法規定，按時按規定繳納各項稅金，做好有關資料的報送工作，按發票管理的有關規定，做好發票的保管及發出工作。
4.10.2.7嚴守機密，妥善保管會計檔案資料，及時裝訂會計憑證，年底結算完畢，將全年會計憑證、帳簿、會計報表等資料收集齊全，整理立卷，妥善保管。
4.10.2.8指導出納，定期檢查或抽查出納的現金庫存情況。
4.10.2.9編制每月經營情況分析并提供分析報告。
4.10.3出納員(兼倉管員)
4.10.3.1遵守國家有關財經紀律，嚴格執行現金管理規定和銀行結算制度。
4.10.3.2負責辦理現金收付各銀行結算業務，負責登記現金的銀行存款日記帳，每月終及時做出銀行存款調節表。
4.10.3.3負責保管庫存現金和各種有價證券、結算憑證、空白支票、收據和有關印章。
4.10.3.4認真審查每一筆款項的支付和費用報銷，對違反規定的一律拒付，并及時向有關領導反映。嚴禁白條取款入帳。
4.10.3.5本部出納員負責本部工資表的編制及發放，管理處出納員負責管理處工資表的編制及發放。
4.10.3.6負責收發倉庫貨品進出倉工作，，對采購員和供應商與采購計劃要求不符的貨品一律拒收。
4.10.3.7出倉方面要有部門經理簽名的申請領料單方可發貨，并分類填好出倉單、領料人簽名后按出倉單發貨。
4.10.3.8每天做好進出倉的帳面登記，按“先進先出法”核算，保證單與帳相符、帳與物相符。
4.10.3.9倉庫貨品要離墻離地分類堆放，定時檢查貨品的質量或積壓品，如發現有貨品變質、變壞、蟲咬、鼠咬及時報告處理，并且主動向用料部門推銷積壓貨品。
4.10.3.10月終全面盤點一次。
4.10.3.11加強對庫存物資的管理，嚴格執行防火、防盜、防蟲蛀、霉壞等安全和衛生措施。
4.10.3.12出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務帳簿的登記工作和檔案的保管工作。
5.0引用文件和記錄表格
5.1《費用報銷管理標準作業規程》
5.2《請購單》
5.3《入庫單》