會計人員的分工及主要工作范圍：

　　1、負責每年初依據上級主管部門指定的會計科目對本單位的會計科目進行調整。

　　2、學校財務部門辦理財務收支的“財務專用章”和銀行預留的人名章。

　　3、負責學校各種補助發放單及計算機工資表的編制工作。

　　4、依據原始憑證及時審核出納人員錄入的記帳憑證并打印輸出，裝訂整理并及時進行數據的安全備份。

　　5、負責每月底前的結賬并編制會計報表，打印輸出后上報教育局財務科。

　　6、負責年初預算工作。

　　7、負責年終決算的編制工作及文分析。

　　8、負責銀行以外各項對外業務的辦理。

　　9、負責支票和銀行賬戶的管理工作。從銀行購回的支票，須經會計確認數量和起止編號登記使用及收據的領用簿保管工作。

　　10、負責每月末的銀行存款余額調節表與銀行存款的核對工作。

　　11、負責及時與管理固定資產的老師做好核對工作。

　　12、負責每年度的會計檔案整理工作。

　　13、負責年終收據的保管工作。

篇2：開發公司會計檔案管理細則

　　開發公司會計檔案管理細則

　　第一條 會計檔案是公司經營管理的重要資料，為了保守公司的機密，維護會計檔案的安全與完整，特制訂本制度。

　　第二條 本細則適用于公司本部各類會計檔案的管理，包括：

　　(一)會計憑證類：原始憑證，記賬憑證，匯總憑證，其他會計憑證。

　　(二)會計賬簿類：總賬、明細賬、日記賬、固定資產卡片、輔助賬簿、其他會計賬簿。

　　(三)財務報告類：月報、季報、年度財務報告，包括會計報表、附注及財務狀況說明書，其他財務報告。

　　(四)其它類：銀行存款余額調節表、銀行對賬單、付款簽報及招待費申請單及其他應當保管的會計核算專業資料、會計檔案移交清單、會計檔案保管清單等。

　　第三條 職責

　　(一)財務部負責會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱等管理，嚴防毀損、散失和泄密。

　　(二)公司辦公室負責監督本細則的執行情況。

　　第四條 會計憑證登記完畢后，必須按照分類和編號順序保管，不得散亂、丟失。

　　第五條 記賬憑證應當連同所附的原始憑證或者原始憑證匯總表，按照編號順序折疊整齊，按期裝訂成冊，并加具封面，注明單位名稱、年度、月份和起止日期、憑證起止號碼，由裝訂人在裝訂線封簽處簽名或蓋章 。

　　第六條 會計檔案的保存

　　(一)財務審計部應指定專人負責保管會計檔案，定期將財務審計部歸檔的會計資料按類別、按順序立卷登記有效。

　　(二)會計檔案的保管期為永久保存和定期保存兩類，具體類別和保管年限詳見附表。

　　第七條 會計檔案的借用

　　(一)財務人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規定借閱，及時歸還原處，若要查閱入庫檔案必須履行查閱會計檔案登記手續。

　　(二)公司內部其他人員若因公需要查閱會計檔案時，必須經財務部經理同意后，方能由檔案管理人員接待查閱。

　　(三)外來單位人員因公需要查閱會計檔案時，應持有效證明，并經總經理批準后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱會計檔案人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱事由。

　　(四)會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復印時，應由檔案管理人員進行復印。

　　第八條 會計檔案需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經總經理批準后執行。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應由財務審計部經理共同參加，并在銷毀清冊上簽名，銷毀清冊永久保存。

　　第九條 由于公司會計人員的變動等需要轉交會計檔案時，應辦理轉交手續，并由監交人、移交人、接受人簽字。

　　第十條 未盡事宜，由公司辦公室負責解釋。

　　第十一條 本細則與《檔案管理辦法》一并頒布施行。

　　附表會計檔案保管期限表

　　序號檔案名稱保管期限(年)

　　1記賬憑證及原始憑證15

　　2銀行存款余額調節表及對賬單5

　　3手工會計簿賬15

　　4計算機賬簿永久

　　5輔助賬15

　　6各種報表3

　　7年度會計報表永久(包括文字說明)

　　8會計移交清冊15

　　9會計檔案保管清冊永久

　　10會計檔案銷毀清冊永久

篇3：萬科房地產財務會計報告管理方案

萬科房地產財務會計報告管理方案

　　一、財務報告構成

　　1.按內容分類

　　本企業的企業財務會計報告由會計報表、會計報表附注和財務情況說明書組成。其中，會計報表的內容如表12-1所示。

　　表12-1會計報表內容列表

　　報表種類 具體內容

　　對外提供的會計報表

　　資產負債表、利潤表、現金流量表、資產減值準備明細表、利潤分配表、股東權益增減變動表、分部報表以及其他有關附表等

　　對內提供的會計報表

　　銀行存款收支月報表、成本月報表、債權債務明細表等，內部管理財務報表的設計、編制、報送須經主管財務的副總經理批準，其他任何部門和人員無權直接要求財務部門提供財務報表、財務數據

　　2.按編制期限分類

　　企業的財務會計報告分為年度、半年度、季度和月度四種。

　　二、編制要求

　　(一)財務報表必須遵循數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、編報及時的原則。具體要遵循以下的條 款：

　　1.各種報表、項目之間的勾稽關系必須對應、準確;

　　2.本期報表與上期報表之間的有關數據必須相互銜接;

　　3.報出的報表如發現錯誤，應及時辦理訂正手續，除本單位留存報表外，還應同時通知接受報表的單位;錯誤較多的應重新編報。

　　(二)財務部門必須按稅務機關、銀行及其他政府相關部門的要求報送財務報表。

　　1.月度終了×日內，向×××單位報送×××報表。

　　2.季度終了×日內，向×××單位報送×××報表。

　　3.季度終了×日內，向×××單位報送×××報表。

　　三、編制主體及審核主體

　　(一)編制

　　財務報表的各項內容由財務部會計負責編制。會計在規定的時間內，按照會計準則要求編制各類財務報表，并上報主管會計進行審核。

　　(二)審核

　　1.主管會計對會計編制的會計報表進行審核，審核的重點包括報表的規范性、報表內容的準確性以及全面性。

　　2.主管會計審核后，財務部經理對財務報表進行審批。

　　3.對外報送的財務報表在報送前必須由主管財務的副總經理和總經理審批、簽字。

　　四、會計報表的分發和保管

　　1.對外報表經蓋章確認后，報股東審閱，并在企業網頁上進行公布。

　　2.內部報表由財務部根據相關規定送相關部門主管人員簽收，主管人員在閱畢后，填寫意見，并及時將報表及相關意見送財務部，主管人員可留存一份復印件。財務部匯總意見和建議，報總經理審閱。

　　3.財務部負責財務報告的保管工作，財務部應確保財務報告資料的全面性、連續性和規范性，并根據領導的要求提供查閱服務和配合開展審計工作。