房地產公司借款和各項費用開支標準及審批程序

　　第一條為進一步完善財務管理，嚴格執行財務制度，依據規范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。

　　第二條借款及報銷審批程序

　　1、出差人員借款，必須先到財務部領取"借款憑證"，寫明出差時間、地點，借款金額原則按"往返車費+（住宿費+生活補助）預計出差天數"計算借款金額，填寫好該憑證后，先經部門經理同意，再由財務經理批準，最后總經理審批后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。

　　2、凡員工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。

　　3、其他臨時借款，如購置款、業務費、周轉金等，審批程序同第二條第一款。試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方可辦理，若借款人未能償還借款，擔保人負有連帶責任。

　　4、借款出差人員回公司后，三天內應按規定到財務部報賬，報賬后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續的人員欠款，財務部門有權通知行政部在當月工資中扣回。

　　5、報銷審批時應具備的憑證："請購審批單"或"費用審批單"，原始發票、物品明細表。在所附憑單上，要由經辦人簽字，主管部門經理簽字和財務經理簽字。

　　第三條出差開支標準及報銷審批

　　1、公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內交通費，按下表規定執行（詳見附表一）。各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的40%計發給個人；如不足標準住宿的，按節約額的50%計發給個人；如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔。

　　2、公司人員出差的交通費一律按附表標準套用。具體對下列情況均以有關規定執行如下：

　?。?）乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續乘車時間超過12小時的，可購火車硬鋪票和輪船三等艙。

　?。?）乘坐火車符合1條規定而不買臥鋪票的，節省下的臥鋪票費，發給個人，但為了計算方便，規定按本人實際乘坐的火車硬席票價的50%發放。

　?。?）公司人員出差，事先經單位領導批準就近回家省親辦事的，應憑車船票價按實支報，不發繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿費。

　?。?）出差期間乘坐直達特別快車暫按乘車一般特別快車不坐臥鋪補助的規定執行，即按硬座票價的45%計發補助費，因使用空調設備而另外加收的費用不計入票價之內。

　?。?）公司人員調動工作，核發差旅費以其調入地區執行標準計發。調入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規定執行外，其他開支參照有關規定執行。出差人員在出差地因病住院期間，按標準發給伙食補助費，不發交通費和住宿費。住院超過一個月的停發伙食補助費。

　?。?）公司人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領取伙食費補助；住宿費憑住宿處發票按公司規定標準執行外，其余情況一概不領發有關費用。

　?。?）員工赴外地學習培訓超過30天以上的部分，培訓期間食宿費自理的，按相關職位標準的50%計發。

　　3、出差補助按出差起止時間（"算頭不算尾"）每天只享有伙食補助，補助標準按附表發放。

　　4、出差市內短途交通費按附表中相應人均標準，憑票據據實報銷。

　　5、其他雜費如村包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10元內，憑單據報銷。

　　6、車船票按出差規定的往返地點、里程，憑票據核準報銷。

　　7、因特殊情況出差需乘坐飛機，由公司總經理批準，連續三個月虧損部門人員出差，一律不準乘坐飛機。

　　8、據出差人員事先理好的報銷單據，先由會計對單據全面審核，同時按出差天數填上住勤補貼，然后由部門經理簽字認報財務經理、公司總經理審批后，方能報銷。

　　9、出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標住宿費，電話費和傳真費必須在住宿發票和賬務清單中單列。

　　10、出差期間發生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發費等一律由出差人員自負，不能報銷。

　　11、出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷，單獨列在業務招待費中審批報銷。

　　12、同性別兩人一起出差，只能住一間雙人房，按一個人（職務較高者）住宿標準計算。

　　13.、出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店（如住朋友、親戚家），可以給予每人標準規定的未住宿補助。

　　14、出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示公司領導。

　　15、員工探親交通費按國家規定辦法執行。

　　第四條業務招待費標準及審批

　　1、因業務需要開支招待費的，由部門經理填寫招待費審批單，報總經理批準。業務招待費報銷單據必須有稅務部門的正式發票，列明公司抬頭，數字分明，先由經手人簽名，注明用途，部門經理加簽證實，再報財務經理審核，然后由總經理審批，方能付款報銷。

　　2、超審批金額外的業務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經總經理審核加簽公司大型招待活動及單筆金額超過2000元的招待費用，須經董事長批準并簽字報銷。

　　第五條福利費開支標準及審批

　　1、公司統一提取的工會經費和福利、獎勵基金，由財務部統一集中管理，有關開支規定另行制定。

　　2、其他福利性開支，100元以下由財務部經理批準，超過100元的開支一律報公司總經理批準。

　　第六條其他費用開支標準及審批

　　1、屬生產經營性的各項費用，2000元以內的憑稅務部門的正式發票，先由經辦人和部門經理簽名后，報分管領導、財務經理審核后，然后送總經理批準報銷。

　　2、屬非生產經營性的各項費用，5000元以內的按第六條第一款執行，超過5000元的報董事長批準。

篇2：房地產公司借款和各項費用開支標準及審批程序

　　

　　房地產公司借款和各項費用開支標準及審批程序

　　第一條為進一步完善財務管理，嚴格執行財務制度，依據規范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。

　　第二條借款及報銷審批程序

　　1、出差人員借款，必須先到財務部領取"借款憑證"，寫明出差時間、地點，借款金額原則按"往返車費+(住宿費+生活補助)預計出差天數"計算借款金額，填寫好該憑證后，先經部門經理同意，再由財務經理批準，最后總經理審批后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。

　　2、凡員工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。

　　3、其他臨時借款，如購置款、業務費、周轉金等，審批程序同第二條第一款。試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方可辦理，若借款人未能償還借款，擔保人負有連帶責任。

　　4、借款出差人員回公司后，三天內應按規定到財務部報賬，報賬后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續的人員欠款，財務部門有權通知行政部在當月工資中扣回。

　　5、報銷審批時應具備的憑證："請購審批單"或"費用審批單"，原始發票、物品明細表。在所附憑單上，要由經辦人簽字，主管部門經理簽字和財務經理簽字。

　　第三條出差開支標準及報銷審批

　　1、公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內交通費，按下表規定執行(詳見附表一)。各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的40%計發給個人;如不足標準住宿的，按節約額的50%計發給個人;如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔。

　　2、公司人員出差的交通費一律按附表標準套用。具體對下列情況均以有關規定執行如下：

　　(1)乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續乘車時間超過12小時的，可購火車硬鋪票和輪船三等艙。

　　(2)乘坐火車符合1條規定而不買臥鋪票的，節省下的臥鋪票費，發給個人，但為了計算方便，規定按本人實際乘坐的火車硬席票價的50%發放。

　　(3)公司人員出差，事先經單位領導批準就近回家省親辦事的，應憑車船票價按實支報，不發繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿費。

　　(4)出差期間乘坐直達特別快車暫按乘車一般特別快車不坐臥鋪補助的規定執行，即按硬座票價的45%計發補助費，因使用空調設備而另外加收的費用不計入票價之內。

　　(5)公司人員調動工作，核發差旅費以其調入地區執行標準計發。調入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規定執行外，其他開支參照有關規定執行。出差人員在出差地因病住院期間，按標準發給伙食補助費，不發交通費和住宿費。住院超過一個月的停發伙食補助費。

　　(6)公司人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領取伙食費補助;住宿費憑住宿處發票按公司規定標準執行外，其余情況一概不領發有關費用。

　　(7)員工赴外地學習培訓超過30天以上的部分，培訓期間食宿費自理的，按相關職位標準的50%計發。

　　3、出差補助按出差起止時間("算頭不算尾")每天只享有伙食補助，補助標準按附表發放。

　　4、出差市內短途交通費按附表中相應人均標準，憑票據據實報銷。

　　5、其他雜費如村包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10元內，憑單據報銷。

　　6、車船票按出差規定的往返地點、里程，憑票據核準報銷。

　　7、因特殊情況出差需乘坐飛機，由公司總經理批準，連續三個月虧損部門人員出差，一律不準乘坐飛機。

　　8、據出差人員事先理好的報銷單據，先由會計對單據全面審核，同時按出差天數填上住勤補貼，然后由部門經理簽字認報財務經理、公司總經理審批后，方能報銷。

　　9、出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標住宿費，電話費和傳真費必須在住宿發票和賬務清單中單列。

　　10、出差期間發生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發費等一律由出差人員自負，不能報銷。

　　11、出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷，單獨列在業務招待費中審批報銷。

　　12、同性別兩人一起出差，只能住一間雙人房，按一個人(職務較高者)住宿標準計算。

　　13.、出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店(如住朋友、親戚家)，可以給予每人標準規定的未住宿補助。

　　14、出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示公司領導。

　　15、員工探親交通費按國家規定辦法執行。

　　第四條業務招待費標準及審批

　　1、因業務需要開支招待費的，由部門經理填寫招待費審批單，報總經理批準。業務招待費報銷單據必須有稅務部門的正式發票，列明公司抬頭，數字分明，先由經手人簽名，注明用途，部門經理加簽證實，再報財務經理審核，然后由總經理審批，方能付款報銷。

　　2、超審批金額外的業務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經總經理審核加簽公司大型招待活動及單筆金額超過2000元的招待

　　費用，須經董事長批準并簽字報銷。

　　第五條福利費開支標準及審批

　　1、公司統一提取的工會經費和福利、獎勵基金，由財務部統一集中管理，有關開支規定另行制定。

　　2、其他福利性開支，100元以下由財務部經理批準，超過100元的開支一律報公司總經理批準。

　　第六條其他費用開支標準及審批

　　1、屬生產經營性的各項費用，2000元以內的憑稅務部門的正式發票，先由經辦人和部門經理簽名后，報分管領導、財務經理審核后，然后送總經理批準報銷。

　　2、屬非生產經營性的各項費用，5000元以內的按第六條第一款執行，超過5000元的報董事長批準。

篇3：X物業公司各項費用開支標準審批權限

　　某物業公司各項費用開支標準及審批權限

　　1、開支審批權限管理

　　a.嚴格實施資金月度收支申報計劃制度，各部門、子公司、分公司（管理處） 編制月度收支計劃，經公司財務副總裁批準后執行。月度計劃應按業務內容逐筆填列。公司財務副總裁應按季向公司總裁報資金收支情況。

　　b.分包工程及合約由公司有關部門招標確認，公司主管領導審批。

　　c.30000元以上材料供應商、工程分包商的確定和簽訂合約由有關部門、專

　　業公司、分公司（管理處），按照"貨比三家"原則選擇供應商，報總裁或總裁辦公會批準。

　　d.30000元以下的材料供應商、工程分包商的確定和簽訂合約由主管副總裁審批。

　　f.生產經營中的正常開支2000元以上的由公司主管副總裁審批，2000元以下的由部門經理、專業公司經理、分公司經理（管理處主任）審批。30000元以上由公司總裁審批。

　　f.固定資產審批制度見本制度6.9.3

　　g.交際費用除分公司經理（管理處主任）每月300元以內的費用開支額度外，其他部門、單位無論金額大小一律經公司總裁審批，交際費用一次超過20000元以上的報公司董事會審批。

　　h.饋贈捐款：由公司董事會審批。

　　i.培訓費、探親費、醫療費等由人事部審批。

　　j.除合同明確規定外，各部門均無權向外借款。

　　k.財務部對各項支出，應根據有關規定、合同、審批權限、經辦手續等認真審核，不符規定的不予支出。

　　2、存出保證金管理

　　a.存出保證金在2000元以內的，需部門經理、單位主管簽字，2000元以上的，需公司主管副總裁和財務副總裁共同批準，30000元以上的由公司總裁批準。

　　b.經辦人辦理存出保證金后即為責任人，應負責其跟蹤、結算、回收、清理等事項。責任人未結清存出保證金期間，如工作崗位調整要及時通知財務部門，并辦理相關手續。對擬調離本公司的責任人，要辦妥接交手續，財務部確認后方可辦理調離手續。

　　c.財務部門至少每半年對保證金進行一次清理，督促責任人及主管部門作好回收工作。對無法收回的存出保證金，責任人及部門要作出書面報告，經原批準領導同意后，到財務部門辦理有關手續；屬個人原因造成存出保證金無法收回的，經辦人應承擔全部或部分賠償責任。

　　3、交際應酬費管理

　　a.交際應酬費應本著節儉、得體的原則。

　　b.各單位在宴請應酬活動中的陪同人員應本著精簡必要的原則安排。

　　c.根據客人身份和業務需要安排適當地點，盡量不到高級酒樓消費。

　　d.無論任何單位和個人不是來公司公干的，均不得安排宴請。

　　e..未經公司總經理批準不得饋贈禮品。

　　f.下列情況不在交際應酬費中列支：

　　(1)歡送離職員工；

　　(2)差旅費中的誤餐費；

　　(3)員工康樂活動餐費。

　　h.大型交際應酬活動的開支計劃經公司董事會批準，財務部監督執行。

　　i.公司工作人員到下屬單位辦事的原則上在食堂就餐。

　　j.交際應酬費應取得合法發票、憑證，按規定權限逐級審批報銷。

　　k.各單位交際應酬活動應事先請示總裁批準后進行。

　　l.財務部要定期（半年）向公司領導匯報交際應酬費支出情況。

　　4、國內差旅費及市內誤餐補助的管理

　　a.關于在市內誤餐補助的規定：

　　(1)員工在市內因工作原因，不能在公司所屬各分公司（管理處）食堂或在家就餐，也不能在所聯系工作的單位就餐，為因公誤餐；

　　(2)因公誤餐可領取誤餐補貼，誤餐補貼的標準：早餐5元、中餐、晚餐各15元；

　　(3)因公誤餐員工憑就餐發票填寫報銷憑證時，要寫明誤餐時間及事由，經部門、管理處領導或指派任務的領導審批簽字后，領取誤餐補貼；

　　(4)誤餐人數較集中時，有關部門負責人應及時通知食堂，避免飯菜浪費；

　　(5)員工參加各種公務活動，凡提供就餐的不得領取誤餐補貼。

　　b.國內差旅費報銷的規定：

　　(1)員工異地出差，不分途中、住勤，每人每天補助60元，不報銷餐費；

　　(2)員工異地出差凡報銷交際應酬費，應經公司總經理批準；

　　(3)異地出差，乘坐交通工具標準：

　　公司副總裁以上人員，或50歲以上且具有高級專業技術職稱的部門經理級人員，火車可乘坐軟席，輪船可乘坐二等艙，夜間乘火車可購同席軟臥。其

　　他員工，火車乘坐硬席，輪船可乘坐三等艙，夜間乘火車可購同席硬臥。

　　凡夜間乘火車未購臥鋪的，一律按硬臥上鋪票價與坐票價的差額發給員工。

　　因工作需要經公司總裁批準，員工可乘飛機經濟艙。

　　出差的路徑應是出發地與目

的地之間最近距離，因私繞道，其費用自理；

　　(4)員工出差，順路休探親假，應嚴格劃分二者的起止時間界限；

　　(5)出差期間，市內交通以公共交通車為主，乘坐出租車的條件及報銷辦法按第5條的規定執行；

　　(6)異地出差應盡量住普通招待所和賓館。如陪同貴賓或經公司總裁批準，可住星級賓館；

　　(7)員工出差期間，因工作需要饋贈禮品，需事前請示公司總裁，事后簽字方可報銷。

　　5、市內交通費的管理

　　a.員工上下班交通費按月實行包干報銷辦法120元/月。因公市內辦事乘坐公共汽車車票報銷必須注明日期、事由，由所在單位主管領導審批后方可報銷。

　　b.出租車乘坐條件：因公務緊急或攜帶笨重物品和貴重物品（含大量現金）。

　　c.出租車報銷辦法：

　　(1)凡乘坐出租車必須注明每次乘車的時間、事由、金額，經總裁批準后方可報銷；

　　(2)出租車票應單獨報銷，不得與其他市內交通費混報。

　　6、探親費的管理（見人事管理制度）

　　7、食堂餐費的管理（見行政管理制度）

　　8、員工醫療費開支的管理（見人事管理制度）

　　9、康樂費用的管理

　　a.公司組織參加的社會活動及康樂活動，由公司領導指定的部門作好活動費用計劃，報領導審批。財務部按批準的開支計劃撥付資金。

　　b.公司、管理處重大活動的攝影、攝象工作，由辦公室指定專人負責。員工自娛性的拍照費用自理。

　　c.物業項目入伙等活動記錄拍照，不得用于個人自娛活動。各分公司（管理處）及有關部門要妥善保管相關資料，重要資料應歸檔管理。

　　d.凡邀請員工家屬參加的活動，按規定的范圍和條件報名參加，費用由公司負擔。

　　e.工會、共青團組織的有關康樂活動應指定專人負責有關費用的開支計劃、審批及報銷。

　　f.因個人原因未參加康樂活動，不得變相發放費用。