河口房地產公司費用開支管理辦法
第一章 總則
第一條 為加強公司財務管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節約、有利工作的原則,根據國家規定和公司實際情況,特制定辦法。
第二章 費用開支計劃
第二條 公司各部門、下屬企業必須在每月底根據下月工作計劃制定本單位費用開支計劃,由財務部匯總、審核,經公司辦公會議或總經理審批,即為公司當月的費用開支計劃,并下達各單位費用開支指標。
第三條 公司同時授予副總經理、部門經理對計劃內費用開支的審批權限。
第四條 公司費用開支計劃留有彈性,并根據實施情況調整或變更授權。
第三章 審批權限及程序
第五條 凡公司費用開支計劃內審批程序為:
1.費用當事人申請;
2.部門經理審查確認;
3.財務部門審核;
4.授權分管副總或總經理審批。
第六條 凡公司計劃外開支,一律最后報總經理審批。
第四章 行政費用管理
第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續:
1.行政部根據計劃統一采購、驗收、入庫,根據發票、入庫單報銷。
2.各部門急需或特殊的辦公用品,經批準,可自行購買:
?。?)單價在50元以下,或總價在200元以下,行政部長批準;
?。?)單價在50元以上,或總價在200元以上,分管副總批準。
購買后,提交發票、實物,經行政部查驗入庫單及入賬報銷。
3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
第八條 車輛使用費報銷:
1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。
2.行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上,制定當月車輛費用開支計劃。
3.油費報銷,需由駕m.airporthotelslisboa.com駛員在發票背面注明行車起始路程,由行政部根據里程表、耗油標準、加油時間、數量、用車記錄復核,經行政部長簽字驗核。
4.路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次,由行政部根據派車記錄復核,經行政部長簽字驗核。
5.車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預計費用,報銷時在發票上列明詳細費用清單,由行政部根據車輛維修情況復核,經行政部長簽字驗核。
6.駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發放。
第九條 交通費報銷:
1.交通補貼見公司補貼津貼標準。
2.交通補貼在員工工資中發放。
3.員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。
4.員工外勤每天交通費標準為元,經批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報銷外勤交通費。
第十條 應酬招待開支報銷:
1.根據公司對外接待辦法文件中規定的接待標準接待。
2.應酬應事先申請并得到批準。
3.原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關領導。
4.應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算,不得擅自在它處或用現金結算。
第五章 內部收費管理
第十一條 公司完善分級管理、核算機制,實行內部收費核算辦法。
第十二條 內部收費包括車輛使用、領用辦公用品、文印通訊幾項費用。并列入目標計劃管理考核和成本效益范圍。
第六章 附則
第十三條 本辦法由財務部解釋、補充,經總經理辦公會議批準頒行。
篇2:公司費用開支管理辦法
公司費用開支管理辦法
第一章 總則
第一條 為加強公司財務管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節約、有利工作的原則,根據國家規定和公司實際情況,特制定辦法。
第二章 費用開支計劃
第二條 公司各部門、下屬企業必須在每月底根據下月工作計劃制定本單位費用開支計劃,由財務部匯總、審核,經公司辦公會議或總經理審批,即為公司當月的費用開支計劃,并下達各單位費用開支指標。
第三條 公司同時授予副總經理、部門經理對計劃內費用開支的審批權限。
第四條 公司費用開支計劃留有彈性,并根據實施情況調整或變更授權。
第三章 審批權限及程序
第五條 凡公司費用開支計劃內審批程序為:
1、費用當事人申請;
2、部門經理審查確認;
3、財務部門審核;
4、授權分管副總或總經理審批。
第六條 凡公司計劃外開支,一律最后報總經理審批。
第四章 行政費用管理
第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續:
1、行政部根據計劃統一采購、驗收、入庫,根據發票、入庫單報銷。
2、各部門急需或特殊的辦公用品,經批準,可自行購買:
?。?) 單價在50元以下,或總價在200元以下,行政部長批準;
?。?) 單價在50元以上,或總價在200元以上,分管副總批準。
購買后,提交發票、實物,經行政部查驗入庫單及入帳報銷。
3、原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
第八條 車輛使用費報銷:
1、車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。
2、行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上,制定當月車輛費用開支計劃。
3、油費報銷,需由駕駛員在發票背面注明行車起始路程,由行政部根據里程表、耗油標準、加油時間、數量、用車記錄復核,經行政部長簽字驗核。
4、路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次,由行政部根據派車記錄復核,經行政部長簽字驗核。
5、車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預計費用,報銷時在發票上列明詳細費用清單,由行政部根據車輛維修情況復核,經行政部長簽字驗核。
6、駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發放。
第九條 交通費報銷:
1、交通補貼見公司補貼津貼標準。
2、交通補貼在員工工資中發放。
3、員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。
4、員工外勤每天交通費標準為 元,經批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報銷外勤交通費。
第十條 應酬招待開支報銷:
1、根據公司對外接待辦法文件中規定的接待標準接待。
2、應酬應事先申請并得到批準。
3、原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關領導。
4、應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算,不得擅自在它處或用現金結算。
第五章 內部收費管理
第十一條 公司完善分級管理、核算機制,實行內部收費核算辦法。
第十二條 內部收費包括車輛使用、領用辦公用品、文印通訊幾項費用。費用標準見費用開支標準表中內部發生費用,列入目標計劃管理考核和成本效益范圍。
第六章 附則
第十四條 本辦法由財務部解釋、補充,經總經理批準頒行。
篇3:公司費用開支管理制度
公司費用開支管理制度
1、所有費用的支出一律須上報董事長審批并經財務經理審核后,方可報銷。
2、計劃審批制度:
2.1支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項;
部門--部門經理--副總、總經理--董事長--審批--財務經理--審核--辦理借款手續
2.2采購計劃的審批:各部門根據工作需要提出采購計劃,由部門經理首批,經行政人事經理審核,報副總經理、總經理批準后到財務部,財務經理審核后方可辦理借款手續。凡購置固定資產的價值在五萬元以上的,須報公司董事會批準后方可實施。[注:固定資產、低值易耗品、辦公用品等的采購工作由行政人事部負責,工程材料物資等由工程部負責。] 工作流程如下:
部門--提出--部門經理--首批--行政人事經理--審核--副總經理、總經理--審核--董事長--審批--財務經理--審核--辦理借款手續
3、借款制度:
借款人僅限于公司指定采購員及部門經理人員。
3.1采購借款:由采購人員根據已批準的計劃書填寫用款申請單(借支現金同時填寫現金借支單),交由行政人事經理審批,送財務經理審核后到出納處借款。工作流程如下:
采購員--填寫用款申請及現金借支單并附已批的計劃書--副總、總經理審核--董事長--審批--財務經理審核--出納付款
3.2 一般性請款(差旅費、業務費):由部門經理填寫借支單,送副總、總經理審核及董事長審批,然后向財務部門辦理請款手續,工作流程如下:
采購員--填寫報銷單--證明人--驗收--行政人事經理--首批--副總、總經理--審 核--董事長審批--財務經理
4、報銷制度:
4.1采購報銷:由采購員填寫報銷單并附上原始單據,經驗收后交行政人事部經理首批,后送副總、總經理審核,再送董事長審批后到財務部審核報銷。工作流程如下:
采購員--填寫報銷單--證明人--驗收--行政人事經理--首批--副總、總經理--審核--董事長審批--財務經理審核--出納結算
4.2 其他費用報銷由經辦人填寫報銷單,并將原始憑證整齊粘貼附于報銷單后并簽上經辦人的名字,經部門經理首批,送財務經理審核,由出納統一交董事長審批后報銷。工作流程如下:
經辦人填寫報銷單--部門經理首批--副總、總經理審批--財務經理審批--出納收集--董事長審批--報銷
5、費用開支標準:
5.1 因公出差發生的交通費、住宿費及住勤補助費見附表。
類別火車輪船飛機市內交通其它住宿住勤/天
人員一般地區特區一般地區特區
正副總經理軟席二等實報實報實報20**0080100
部門經理臥席二等實報實報實報15020**060
主管以上人員臥席三等實報1001503050
其他人員硬席四等實報801003050
5.2 出差人員的住宿費和交通費,按標準掌握,節約部分60%歸已,超支部分自理。如自帶交通工具的不報交通費。
5.3 出差人員乘坐火車硬座的,并從20點至次日7點在車上連續六小時以上的,給予路途補助,特快按票價的50%,普快、慢車按票價的60%給予補助,對于乘坐汽車晚上連續六小時以上的給予多一天的住勤補助費。飛機、輪船有給予補助。
5.4 出差人員補助天數從出發之日起至返回單位所在地止。
5.5 若借出關之便繞道探親訪友,須經領導事先批準,并扣除繞道的交通費和出差天數后給予報銷補助。
5.6 在市內辦理公務而誤餐的,可按20元/餐給予報銷。
5.7 職工到外地學習培訓經領導批準后,學習期限在15天內的,按出差標準報銷;15天以上的住勤、交通費按出差標準的50%報銷,自費學習則一節費用自理。
5.8 職工因工作需要出差到香港、澳門地區、參照財政部92年第17號《關于出國人員費用開支標準和管理辦法的規定》報銷住宿費,每人每晚300港元,住勤費每人每天為150港元,市內交通費每人每天100港元。因公出國人員的差旅費報銷按有關出國人員開支標準執行。
6、外委用款報銷:由經辦人填寫報銷單,并附上決算或合同書及發發票,經部門經理首批,送總經理審批,財務經理審核后報銷。工作流程如下:
經辦人填寫報銷單及附上決算或合同書---部門經理首批---副總、總經理審 核---董事長審批---財務經理審核---出納結算
7、財務在付款時,必須認真審查付款付款憑證是否符合有關規定,上級是否已批準開支,憑證是否有規定的人員審核,經辦人、證明人、簽章是否齊全,原始憑證是否真實,對不符合財務制度或不合理的支出,財務部有權拒絕付款。
8、所有款項收付后,必須在發票、收付款單據或原始憑證上加蓋有日期的“現金收訖”、“銀行收訖”或“銀行付訖”等字樣的戳記。
9、低值易耗品,由倉管員或行政人事部派專人保管,根據購入、領用情況,按口名、存入地點,設實物帳登記,每月核對實物與帳簿,保證帳實相符,月終編制低值易耗品收、發、存情況交財務部。
10、辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管,根據購入、領用設簿登記。
11、每月十日為工資發放日,行政人事部應于每月五日前將員工上月工資匯總表交財務部,帳務部根據匯總表制單后于每月八日前送銀行,每月八日后員工憑存折到銀行支取。