某物業公司各項費用開支標準及審批權限

　　1、開支審批權限管理

　　a.嚴格實施資金月度收支申報計劃制度，各部門、子公司、分公司（管理處） 編制月度收支計劃，經公司財務副總裁批準后執行。月度計劃應按業務內容逐筆填列。公司財務副總裁應按季向公司總裁報資金收支情況。

　　b.分包工程及合約由公司有關部門招標確認，公司主管領導審批。

　　c.30000元以上材料供應商、工程分包商的確定和簽訂合約由有關部門、專

　　業公司、分公司（管理處），按照"貨比三家"原則選擇供應商，報總裁或總裁辦公會批準。

　　d.30000元以下的材料供應商、工程分包商的確定和簽訂合約由主管副總裁審批。

　　f.生產經營中的正常開支2000元以上的由公司主管副總裁審批，2000元以下的由部門經理、專業公司經理、分公司經理（管理處主任）審批。30000元以上由公司總裁審批。

　　f.固定資產審批制度見本制度6.9.3

　　g.交際費用除分公司經理（管理處主任）每月300元以內的費用開支額度外，其他部門、單位無論金額大小一律經公司總裁審批，交際費用一次超過20000元以上的報公司董事會審批。

　　h.饋贈捐款：由公司董事會審批。

　　i.培訓費、探親費、醫療費等由人事部審批。

　　j.除合同明確規定外，各部門均無權向外借款。

　　k.財務部對各項支出，應根據有關規定、合同、審批權限、經辦手續等認真審核，不符規定的不予支出。

　　2、存出保證金管理

　　a.存出保證金在2000元以內的，需部門經理、單位主管簽字，2000元以上的，需公司主管副總裁和財務副總裁共同批準，30000元以上的由公司總裁批準。

　　b.經辦人辦理存出保證金后即為責任人，應負責其跟蹤、結算、回收、清理等事項。責任人未結清存出保證金期間，如工作崗位調整要及時通知財務部門，并辦理相關手續。對擬調離本公司的責任人，要辦妥接交手續，財務部確認后方可辦理調離手續。

　　c.財務部門至少每半年對保證金進行一次清理，督促責任人及主管部門作好回收工作。對無法收回的存出保證金，責任人及部門要作出書面報告，經原批準領導同意后，到財務部門辦理有關手續；屬個人原因造成存出保證金無法收回的，經辦人應承擔全部或部分賠償責任。

　　3、交際應酬費管理

　　a.交際應酬費應本著節儉、得體的原則。

　　b.各單位在宴請應酬活動中的陪同人員應本著精簡必要的原則安排。

　　c.根據客人身份和業務需要安排適當地點，盡量不到高級酒樓消費。

　　d.無論任何單位和個人不是來公司公干的，均不得安排宴請。

　　e..未經公司總經理批準不得饋贈禮品。

　　f.下列情況不在交際應酬費中列支：

　　(1)歡送離職員工；

　　(2)差旅費中的誤餐費；

　　(3)員工康樂活動餐費。

　　h.大型交際應酬活動的開支計劃經公司董事會批準，財務部監督執行。

　　i.公司工作人員到下屬單位辦事的原則上在食堂就餐。

　　j.交際應酬費應取得合法發票、憑證，按規定權限逐級審批報銷。

　　k.各單位交際應酬活動應事先請示總裁批準后進行。

　　l.財務部要定期（半年）向公司領導匯報交際應酬費支出情況。

　　4、國內差旅費及市內誤餐補助的管理

　　a.關于在市內誤餐補助的規定：

　　(1)員工在市內因工作原因，不能在公司所屬各分公司（管理處）食堂或在家就餐，也不能在所聯系工作的單位就餐，為因公誤餐；

　　(2)因公誤餐可領取誤餐補貼，誤餐補貼的標準：早餐5元、中餐、晚餐各15元；

　　(3)因公誤餐員工憑就餐發票填寫報銷憑證時，要寫明誤餐時間及事由，經部門、管理處領導或指派任務的領導審批簽字后，領取誤餐補貼；

　　(4)誤餐人數較集中時，有關部門負責人應及時通知食堂，避免飯菜浪費；

　　(5)員工參加各種公務活動，凡提供就餐的不得領取誤餐補貼。

　　b.國內差旅費報銷的規定：

　　(1)員工異地出差，不分途中、住勤，每人每天補助60元，不報銷餐費；

　　(2)員工異地出差凡報銷交際應酬費，應經公司總經理批準；

　　(3)異地出差，乘坐交通工具標準：

　　公司副總裁以上人員，或50歲以上且具有高級專業技術職稱的部門經理級人員，火車可乘坐軟席，輪船可乘坐二等艙，夜間乘火車可購同席軟臥。其

　　他員工，火車乘坐硬席，輪船可乘坐三等艙，夜間乘火車可購同席硬臥。

　　凡夜間乘火車未購臥鋪的，一律按硬臥上鋪票價與坐票價的差額發給員工。

　　因工作需要經公司總裁批準，員工可乘飛機經濟艙。

　　出差的路徑應是出發地與目

的地之間最近距離，因私繞道，其費用自理；

　　(4)員工出差，順路休探親假，應嚴格劃分二者的起止時間界限；

　　(5)出差期間，市內交通以公共交通車為主，乘坐出租車的條件及報銷辦法按第5條的規定執行；

　　(6)異地出差應盡量住普通招待所和賓館。如陪同貴賓或經公司總裁批準，可住星級賓館；

　　(7)員工出差期間，因工作需要饋贈禮品，需事前請示公司總裁，事后簽字方可報銷。

　　5、市內交通費的管理

　　a.員工上下班交通費按月實行包干報銷辦法120元/月。因公市內辦事乘坐公共汽車車票報銷必須注明日期、事由，由所在單位主管領導審批后方可報銷。

　　b.出租車乘坐條件：因公務緊急或攜帶笨重物品和貴重物品（含大量現金）。

　　c.出租車報銷辦法：

　　(1)凡乘坐出租車必須注明每次乘車的時間、事由、金額，經總裁批準后方可報銷；

　　(2)出租車票應單獨報銷，不得與其他市內交通費混報。

　　6、探親費的管理（見人事管理制度）

　　7、食堂餐費的管理（見行政管理制度）

　　8、員工醫療費開支的管理（見人事管理制度）

　　9、康樂費用的管理

　　a.公司組織參加的社會活動及康樂活動，由公司領導指定的部門作好活動費用計劃，報領導審批。財務部按批準的開支計劃撥付資金。

　　b.公司、管理處重大活動的攝影、攝象工作，由辦公室指定專人負責。員工自娛性的拍照費用自理。

　　c.物業項目入伙等活動記錄拍照，不得用于個人自娛活動。各分公司（管理處）及有關部門要妥善保管相關資料，重要資料應歸檔管理。

　　d.凡邀請員工家屬參加的活動，按規定的范圍和條件報名參加，費用由公司負擔。

　　e.工會、共青團組織的有關康樂活動應指定專人負責有關費用的開支計劃、審批及報銷。

　　f.因個人原因未參加康樂活動，不得變相發放費用。

篇2：公司費用開支管理辦法

　　公司費用開支管理辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為加強公司財務管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節約、有利工作的原則，根據國家規定和公司實際情況，特制定辦法。

　　第二章 費用開支計劃

　　第二條 公司各部門、下屬企業必須在每月底根據下月工作計劃制定本單位費用開支計劃，由財務部匯總、審核，經公司辦公會議或總經理審批，即為公司當月的費用開支計劃，并下達各單位費用開支指標。

　　第三條 公司同時授予副總經理、部門經理對計劃內費用開支的審批權限。

　　第四條 公司費用開支計劃留有彈性，并根據實施情況調整或變更授權。

　　第三章 審批權限及程序

　　第五條 凡公司費用開支計劃內審批程序為：

　　1、費用當事人申請；

　　2、部門經理審查確認；

　　3、財務部門審核；

　　4、授權分管副總或總經理審批。

　　第六條 凡公司計劃外開支，一律最后報總經理審批。

　　第四章 行政費用管理

　　第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續：

　　1、行政部根據計劃統一采購、驗收、入庫，根據發票、入庫單報銷。

　　2、各部門急需或特殊的辦公用品，經批準，可自行購買：

　?。?） 單價在50元以下，或總價在200元以下，行政部長批準；

　?。?） 單價在50元以上，或總價在200元以上，分管副總批準。

　　購買后，提交發票、實物，經行政部查驗入庫單及入帳報銷。

　　3、原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

　　第八條 車輛使用費報銷：

　　1、車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。

　　2、行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上，制定當月車輛費用開支計劃。

　　3、油費報銷，需由駕駛員在發票背面注明行車起始路程，由行政部根據里程表、耗油標準、加油時間、數量、用車記錄復核，經行政部長簽字驗核。

　　4、路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次，由行政部根據派車記錄復核，經行政部長簽字驗核。

　　5、車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預計費用，報銷時在發票上列明詳細費用清單，由行政部根據車輛維修情況復核，經行政部長簽字驗核。

　　6、駕駛員行車補助按加班標準計算，每月在工資中列支發放。

　　第九條 交通費報銷：

　　1、交通補貼見公司補貼津貼標準。

　　2、交通補貼在員工工資中發放。

　　3、員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。

　　4、員工外勤每天交通費標準為 元，經批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車，均不報銷外勤交通費。

　　第十條 應酬招待開支報銷：

　　1、根據公司對外接待辦法文件中規定的接待標準接待。

　　2、應酬應事先申請并得到批準。

　　3、原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關領導。

　　4、應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算，不得擅自在它處或用現金結算。

　　第五章 內部收費管理

　　第十一條 公司完善分級管理、核算機制，實行內部收費核算辦法。

　　第十二條 內部收費包括車輛使用、領用辦公用品、文印通訊幾項費用。費用標準見費用開支標準表中內部發生費用，列入目標計劃管理考核和成本效益范圍。

　　第六章 附則

　　第十四條 本辦法由財務部解釋、補充，經總經理批準頒行。

篇3：公司費用開支管理制度

　　公司費用開支管理制度

　　1、所有費用的支出一律須上報董事長審批并經財務經理審核后，方可報銷。

　　2、計劃審批制度：

　　2.1支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項；

　　部門--部門經理--副總、總經理--董事長--審批--財務經理--審核--辦理借款手續

　　2.2采購計劃的審批：各部門根據工作需要提出采購計劃，由部門經理首批，經行政人事經理審核，報副總經理、總經理批準后到財務部，財務經理審核后方可辦理借款手續。凡購置固定資產的價值在五萬元以上的，須報公司董事會批準后方可實施。[注：固定資產、低值易耗品、辦公用品等的采購工作由行政人事部負責，工程材料物資等由工程部負責。] 工作流程如下：

　　部門--提出--部門經理--首批--行政人事經理--審核--副總經理、總經理--審核--董事長--審批--財務經理--審核--辦理借款手續

　　3、借款制度：

　　借款人僅限于公司指定采購員及部門經理人員。

　　3.1采購借款：由采購人員根據已批準的計劃書填寫用款申請單(借支現金同時填寫現金借支單)，交由行政人事經理審批，送財務經理審核后到出納處借款。工作流程如下：

　　采購員--填寫用款申請及現金借支單并附已批的計劃書--副總、總經理審核--董事長--審批--財務經理審核--出納付款

　　3.2 一般性請款(差旅費、業務費)：由部門經理填寫借支單，送副總、總經理審核及董事長審批，然后向財務部門辦理請款手續，工作流程如下：

　　采購員--填寫報銷單--證明人--驗收--行政人事經理--首批--副總、總經理--審 核--董事長審批--財務經理

　　4、報銷制度：

　　4.1采購報銷：由采購員填寫報銷單并附上原始單據，經驗收后交行政人事部經理首批，后送副總、總經理審核，再送董事長審批后到財務部審核報銷。工作流程如下：

　　采購員--填寫報銷單--證明人--驗收--行政人事經理--首批--副總、總經理--審核--董事長審批--財務經理審核--出納結算

　　4.2 其他費用報銷由經辦人填寫報銷單，并將原始憑證整齊粘貼附于報銷單后并簽上經辦人的名字，經部門經理首批，送財務經理審核，由出納統一交董事長審批后報銷。工作流程如下：

　　經辦人填寫報銷單--部門經理首批--副總、總經理審批--財務經理審批--出納收集--董事長審批－－報銷

　　5、費用開支標準：

　　5.1 因公出差發生的交通費、住宿費及住勤補助費見附表。

　　類別火車輪船飛機市內交通其它住宿住勤/天

　　人員一般地區特區一般地區特區

　　正副總經理軟席二等實報實報實報20**0080100

　　部門經理臥席二等實報實報實報15020**060

　　主管以上人員臥席三等實報1001503050

　　其他人員硬席四等實報801003050

　　5.2 出差人員的住宿費和交通費，按標準掌握，節約部分60%歸已，超支部分自理。如自帶交通工具的不報交通費。

　　5.3 出差人員乘坐火車硬座的，并從20點至次日7點在車上連續六小時以上的，給予路途補助，特快按票價的50%，普快、慢車按票價的60%給予補助，對于乘坐汽車晚上連續六小時以上的給予多一天的住勤補助費。飛機、輪船有給予補助。

　　5.4 出差人員補助天數從出發之日起至返回單位所在地止。

　　5.5 若借出關之便繞道探親訪友，須經領導事先批準，并扣除繞道的交通費和出差天數后給予報銷補助。

　　5.6 在市內辦理公務而誤餐的，可按20元/餐給予報銷。

　　5.7 職工到外地學習培訓經領導批準后，學習期限在15天內的，按出差標準報銷；15天以上的住勤、交通費按出差標準的50%報銷，自費學習則一節費用自理。

　　5.8 職工因工作需要出差到香港、澳門地區、參照財政部92年第17號《關于出國人員費用開支標準和管理辦法的規定》報銷住宿費，每人每晚300港元，住勤費每人每天為150港元，市內交通費每人每天100港元。因公出國人員的差旅費報銷按有關出國人員開支標準執行。

　　6、外委用款報銷：由經辦人填寫報銷單，并附上決算或合同書及發發票，經部門經理首批，送總經理審批，財務經理審核后報銷。工作流程如下：

　　經辦人填寫報銷單及附上決算或合同書---部門經理首批---副總、總經理審 核---董事長審批---財務經理審核---出納結算

　　7、財務在付款時，必須認真審查付款付款憑證是否符合有關規定，上級是否已批準開支，憑證是否有規定的人員審核，經辦人、證明人、簽章是否齊全，原始憑證是否真實，對不符合財務制度或不合理的支出，財務部有權拒絕付款。

　　8、所有款項收付后，必須在發票、收付款單據或原始憑證上加蓋有日期的“現金收訖”、“銀行收訖”或“銀行付訖”等字樣的戳記。

　　9、低值易耗品，由倉管員或行政人事部派專人保管，根據購入、領用情況，按口名、存入地點，設實物帳登記，每月核對實物與帳簿，保證帳實相符，月終編制低值易耗品收、發、存情況交財務部。

　　10、辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管，根據購入、領用設簿登記。

　　11、每月十日為工資發放日，行政人事部應于每月五日前將員工上月工資匯總表交財務部，帳務部根據匯總表制單后于每月八日前送銀行，每月八日后員工憑存折到銀行支取。