超市發票管理制度

　　依照法律，當顧客要求時，山西**超市有限公司必須開具鋸齒電腦發票供其稅收之用。鋸齒電腦發票由客服部派專人用電腦打印或手寫開具所有需要的信息。鋸齒電腦發票只在顧客已購買發票所含的全部商品后才可開具。

　　一、由計算機出具稅收發票前的工作注意事項

　　1、核實收據（簡單稅收發票）上的日期是否是當天。

　　2、如果顧客只需要收據上幾個選擇項商品，則要求手寫稅收發票。

　　二、手寫稅收發票用于以下情況：

　　1.打印稅收發票的電腦發生故障。

　　2.顧客只需銷售單據中的某些商品列于發票之上。

　　3.開票時間不與實際購買日相符，為以前的銷售開票。

　　4.稅收發票不能劃破，不能用橡皮、鋼筆涂寫修改。因此，工作人員應仔細填寫，避免差錯。

　　5.萬一發生差錯，應把它作廢后另寫一張。

　　注意：開具稅收發票給顧客時，必須在原收據上加蓋“發票已開”章，以避免重復開出相同的。

　　三、開發票流程

　　發票分普通發票和增值稅發票

　?。ㄒ唬┢胀òl票的開具

　　1.每日從現金辦領用空白發票（100份為一本），領出時作發票領用登記；

　　2.顧客持小票至發票臺開具電腦發票；

　　3.發票內容必須以購物小票上的內容為范疇；

　　4.已開具發票的收銀小票上必須加蓋“已開發票”的公章；

　　5.每100份發票裝m.airporthotelslisboa.com訂在一起，并按發票封面要求填寫相關內容，下班時將整理好的發票上交現金辦金庫，核銷登記號；

　　6.作廢的發票須一式三聯一起上交，并加蓋“作廢”章；

　　7.跨月發票不可開具。

　?。ǘ┰鲋刀惏l票的開具

　　1.增值稅發票各聯須蓋“發票專用章”，按規定手續填完后一并交給客人；

　　2.開票前查驗顧客的“國稅稅務登記證”副本原件，且該副本上須有稅務機關加蓋“一般納稅人”的認定章，手續不齊全的，一律不得開增值稅發票；

　　3.副本審核無誤之后，將資料內容登記在“開增值稅發票單位登記本”上；

　　4.檢查小票是否已開過普通發票，若已開具，必須收回普通發票，按“作廢”處理，才能開具專用發票；

　　5.對于煙、酒、食品、服裝、鞋帽、化妝品等，依稅法規定不給開專用發票；

　　6.發票內容為“**用品一批”須附上專用發票銷或清單，列示銷貨內容；

　　7.購貨單位開具專用發票須提供以下詳細資料：購貨單位的全稱、詳細地址、電話號碼、納稅人登記號（15位數）、開戶銀行及帳號；

　　8.增值稅專用發票基本聯次有四聯，要求全部聯次用復寫紙一次開。

　　第一聯為存根聯，備查留底

　　第二聯為發票聯，作為購貨單位付款的記帳憑證

　　第三聯為稅扣抵扣聯，作為購貨單位扣稅憑證

　　第四聯為記帳聯，交本單位財務作銷售的記帳憑證

　　注：不可遺失增值稅發票，否則將實施高額的經濟處罰。

篇2：財務發票、財務收據管理制度

　　財務發票、財務收據管理制度

　　1.0目的：

　　根據《中華人民共和國發票管理辦法》及其它有關規定制定本制度。

　　2.0適用范圍：

　　本公司所有發票、收據(指有價值的收據)及票據(以下簡稱票據)均屬本制度管理的范圍。

　　3.0工作職責：

　　3.1財務部統一負責本公司各種票據的管理工作。

　　3.2各種票據的種類、使用范圍由財務部規定。

　　4.0內容：

　　4.1各種票據的購買及印刷

　　4.1.1屬國家統一規定的發票由財務部指定專人向有關稅務部門購買。

　　4.1.2經有關稅務部門批準公司自行印制發票時，由財務部提出式樣經總經理核準，并報有關稅務部門批準后，在稅務部門指定的印刷單位印制。

　　4.13公司使用的各種發票、收據屬代收的部分，使用代收單位的發票、收據;屬公司的收據需印制時，由財務部提出式樣，經品質部編號及報經總經理批準后進行印制;屬各部門專用的票據需印制時，由需用部門提出式樣，經財務部審核及品質部編號，報總經理批準后印制。

　　4.14財務部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據進行驗收，詳細清點數量、檢查有無印刷錯誤、數量有誤或印刷有錯誤的應拒收，各種票據驗收后，應按不同的票據登記驗收日期、數量、起止號碼等，設專柜保管。

　　4.2 各種票據的領用

　　4.2.1財務部專管人員應設置各種票據領用登記簿，凡發放票據，必須登記領用的日期、數量、起止號碼等，并由領用人簽收。

　　4.2.2使用發票或收據的部門必須指定專人負責各種票據的管理工作(以下簡稱票據專管人員)。

　　4.2.3票據專管人員在向財務部領取各種票據時，必須辦理領用手續并清點數量、驗看號碼、發現有號碼錯亂的，應拒絕領用。

　　4.2.4票據專管人員對所領用的各種票據必須妥善保管，在交付使用人員時，應進行登記、簽收。

　　4.3各種票據的使用

　　4.3.1各種票據需按《發票收據使用細則》的規定進行使用。

　　4.3.2各種票據應當按照規定的時限、順序、逐欄、全部聯次一次性開具。

　　4.3.3各種票據只能按規定的范圍進行使用，不得轉借，轉讓，跳號，拆本使用，或開具空白票據。

　　4.3.4各種票據需交接使用時，應辦理交接手續，寫明交接時票據的號碼。

　　4.3.5接收人在接收各種票據時，如發現所交接的票據存在問題，可拒絕接收，并立即報告主管人員，情節嚴重時，應立即報告財務部。

　　4.4各種票據的檢查和核銷

　　4.4.1財務部有權對各種票據的使用隨時進行檢查。

　　4.4.2已用完的各種票據必須立即向財務部進行核銷。

　　4.4.3財務部專管人員在核銷各種票據時，必須對票據進行檢查，發現有使用不當的，應提出意見進行糾正;發現有問題的，應立即報告財務經理。

　　4.4.4.財務部專管人員應隨時核查使用各種票據的人員有否及時將所收款項按規定上交，在各種票據核銷后，應對整本票據報收款項有否上交進行核查。

篇3：物業服務公司發票及收據管理制度

　　物業服務公司發票及收據管理制度

　　一、總則

　　1.根據《中華人民共和國發票管理辦法》及其它有關規定制定本制度。

　　2.本公司所有發票、收據（指有價值的收據）及票據（以下簡稱票據）均屬本制度管理的范圍。

　　3.財務管理部統一負責本公司各種票據的管理工作。

　　4.各種票據的種類、使用范圍由財務管理部規定。

　　二、各種票據的購買及印刷

　　1.屬國家統一規定的發票由財務管理部指定專人向有關稅務部門購買。

　　2.經有關稅務部門批準公司自行印制發票時，由財務管理部提出式樣經總經理核準，并報有關稅務部門批準后，在稅務部門指定的印刷單位印制。

　　3.公司使用的各種發票、收據屬代收的部分，使用代收單位的發票、收據；屬公司的收據需印制時，由財務管理部提出式樣經總經理批準后進行印制；屬各部門專用的票據需印制時，由需用部門提出式樣，經財務管理部審核，報總經理批準后印制。

　　4.財務管理部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據進行驗收，詳細清點數量、檢查有無印刷錯誤。數量有誤或印刷有錯誤的應拒收。各種票據驗收后，應按不同的票據登記驗收日期、數量、起止號碼等，設專柜保管。

　　三、各種票據的領用

　　1.財務管理部專管人員應設置各種票據領用登記簿，凡發放票據，必須登記領用的日期、數量、起止號碼等，并由領用人簽收。

　　2.使用發票或收據的部門必須指定專人負責各種票據的管理工作（以下簡稱票據專管人員）。

　　3.票據專管人員在向財務管理部領取各種票據時，必須辦理領用手續并清點數量、驗看號碼，發現有號碼錯亂的，應拒絕領用。

　　4.票據專管人員對所領用的各種票據必須妥善保管，在交付使用人員時，應進行登記、簽收。

　　四、各種票據的使用

　　1.各種票據需按《發票收據使用細則》的規定進行使用。

　　2.各種票據應當按照規定的時限、順序，逐欄、全部聯次一次性開具。

　　3.各種票據只能按規定的范圍進行使用，不得轉借、轉讓、跳號、拆本使用，或開具空白票據。

　　4.各種票據需交接使用時，應辦理交接手續，寫明交接時票據的號碼。

　　5.接收人在接收各種票據時，如發現所交接的票據存在問題，可拒絕接收，并立即報告主管人員。情節嚴重時，應立即報告財務管理部。

　　五、各種票據的檢查和核銷

　　1.財務管理部有權對各種票據的使用隨時進行檢查。

　　2.已用完的各種票據必須立即向財務管理部進行核銷。

　　3.財務管理部專管人員在核銷各種票據時，必須對票據進行檢查。發現有使用不當的，應提出意見進行糾正；發現有問題的，應立即報告財務經理。

　　4.財務管理部專管人員應隨時核查使用各種票據的人員有否及時將所收款項按規定上交。在各種票據核銷后，應對整本票據報收款項有否上交進行核查。