物業公司財務制度之發票管理

　　第一條 發票管理是指對增值稅專用發票、工商企業統一發票、工商企業統一收款收據的管理。

　　第二條 財務管理部應指定專人管理、領購、保管發票，發票管理人員應做好登記、發放、調換等工作。

　　第三條 對外經濟往來中，凡購買商品或接受勞務所需支付款項，都必須取得對方發票或收據(屬于增值稅項目的應取得增值稅專用發票)。

　　對外供應貨物、提供勞務等可取得收入的都必須開具發票(或收據)。開具發票應當按照規定的時限、順序、逐欄、全部聯次一次性如實開具，并加蓋公司財務專用印章或發票專用章。

　　第四條不得轉借、代開發票,不得將發票帶往公司所在行政區域以外開具。

　　第五條 發票采用以舊換新的方法領用,發票管理人員應將原發票存根清點，如有違反規定的，不予調換。

　　第六條 無特殊情況，不得開紅字發票，不得作廢，確需開紅字發票的，須經財務部經理簽字同意。

篇2：財務發票、財務收據管理制度

　　財務發票、財務收據管理制度

　　1.0目的：

　　根據《中華人民共和國發票管理辦法》及其它有關規定制定本制度。

　　2.0適用范圍：

　　本公司所有發票、收據(指有價值的收據)及票據(以下簡稱票據)均屬本制度管理的范圍。

　　3.0工作職責：

　　3.1財務部統一負責本公司各種票據的管理工作。

　　3.2各種票據的種類、使用范圍由財務部規定。

　　4.0內容：

　　4.1各種票據的購買及印刷

　　4.1.1屬國家統一規定的發票由財務部指定專人向有關稅務部門購買。

　　4.1.2經有關稅務部門批準公司自行印制發票時，由財務部提出式樣經總經理核準，并報有關稅務部門批準后，在稅務部門指定的印刷單位印制。

　　4.13公司使用的各種發票、收據屬代收的部分，使用代收單位的發票、收據;屬公司的收據需印制時，由財務部提出式樣，經品質部編號及報經總經理批準后進行印制;屬各部門專用的票據需印制時，由需用部門提出式樣，經財務部審核及品質部編號，報總經理批準后印制。

　　4.14財務部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據進行驗收，詳細清點數量、檢查有無印刷錯誤、數量有誤或印刷有錯誤的應拒收，各種票據驗收后，應按不同的票據登記驗收日期、數量、起止號碼等，設專柜保管。

　　4.2 各種票據的領用

　　4.2.1財務部專管人員應設置各種票據領用登記簿，凡發放票據，必須登記領用的日期、數量、起止號碼等，并由領用人簽收。

　　4.2.2使用發票或收據的部門必須指定專人負責各種票據的管理工作(以下簡稱票據專管人員)。

　　4.2.3票據專管人員在向財務部領取各種票據時，必須辦理領用手續并清點數量、驗看號碼、發現有號碼錯亂的，應拒絕領用。

　　4.2.4票據專管人員對所領用的各種票據必須妥善保管，在交付使用人員時，應進行登記、簽收。

　　4.3各種票據的使用

　　4.3.1各種票據需按《發票收據使用細則》的規定進行使用。

　　4.3.2各種票據應當按照規定的時限、順序、逐欄、全部聯次一次性開具。

　　4.3.3各種票據只能按規定的范圍進行使用，不得轉借，轉讓，跳號，拆本使用，或開具空白票據。

　　4.3.4各種票據需交接使用時，應辦理交接手續，寫明交接時票據的號碼。

　　4.3.5接收人在接收各種票據時，如發現所交接的票據存在問題，可拒絕接收，并立即報告主管人員，情節嚴重時，應立即報告財務部。

　　4.4各種票據的檢查和核銷

　　4.4.1財務部有權對各種票據的使用隨時進行檢查。

　　4.4.2已用完的各種票據必須立即向財務部進行核銷。

　　4.4.3財務部專管人員在核銷各種票據時，必須對票據進行檢查，發現有使用不當的，應提出意見進行糾正;發現有問題的，應立即報告財務經理。

　　4.4.4.財務部專管人員應隨時核查使用各種票據的人員有否及時將所收款項按規定上交，在各種票據核銷后，應對整本票據報收款項有否上交進行核查。

篇3：物業服務公司發票及收據管理制度

　　物業服務公司發票及收據管理制度

　　一、總則

　　1.根據《中華人民共和國發票管理辦法》及其它有關規定制定本制度。

　　2.本公司所有發票、收據（指有價值的收據）及票據（以下簡稱票據）均屬本制度管理的范圍。

　　3.財務管理部統一負責本公司各種票據的管理工作。

　　4.各種票據的種類、使用范圍由財務管理部規定。

　　二、各種票據的購買及印刷

　　1.屬國家統一規定的發票由財務管理部指定專人向有關稅務部門購買。

　　2.經有關稅務部門批準公司自行印制發票時，由財務管理部提出式樣經總經理核準，并報有關稅務部門批準后，在稅務部門指定的印刷單位印制。

　　3.公司使用的各種發票、收據屬代收的部分，使用代收單位的發票、收據；屬公司的收據需印制時，由財務管理部提出式樣經總經理批準后進行印制；屬各部門專用的票據需印制時，由需用部門提出式樣，經財務管理部審核，報總經理批準后印制。

　　4.財務管理部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據進行驗收，詳細清點數量、檢查有無印刷錯誤。數量有誤或印刷有錯誤的應拒收。各種票據驗收后，應按不同的票據登記驗收日期、數量、起止號碼等，設專柜保管。

　　三、各種票據的領用

　　1.財務管理部專管人員應設置各種票據領用登記簿，凡發放票據，必須登記領用的日期、數量、起止號碼等，并由領用人簽收。

　　2.使用發票或收據的部門必須指定專人負責各種票據的管理工作（以下簡稱票據專管人員）。

　　3.票據專管人員在向財務管理部領取各種票據時，必須辦理領用手續并清點數量、驗看號碼，發現有號碼錯亂的，應拒絕領用。

　　4.票據專管人員對所領用的各種票據必須妥善保管，在交付使用人員時，應進行登記、簽收。

　　四、各種票據的使用

　　1.各種票據需按《發票收據使用細則》的規定進行使用。

　　2.各種票據應當按照規定的時限、順序，逐欄、全部聯次一次性開具。

　　3.各種票據只能按規定的范圍進行使用，不得轉借、轉讓、跳號、拆本使用，或開具空白票據。

　　4.各種票據需交接使用時，應辦理交接手續，寫明交接時票據的號碼。

　　5.接收人在接收各種票據時，如發現所交接的票據存在問題，可拒絕接收，并立即報告主管人員。情節嚴重時，應立即報告財務管理部。

　　五、各種票據的檢查和核銷

　　1.財務管理部有權對各種票據的使用隨時進行檢查。

　　2.已用完的各種票據必須立即向財務管理部進行核銷。

　　3.財務管理部專管人員在核銷各種票據時，必須對票據進行檢查。發現有使用不當的，應提出意見進行糾正；發現有問題的，應立即報告財務經理。

　　4.財務管理部專管人員應隨時核查使用各種票據的人員有否及時將所收款項按規定上交。在各種票據核銷后，應對整本票據報收款項有否上交進行核查。