物業公司財務制度之財務分析
第九條 財務分析是指以財務報表和其他資料為依據和起點,采用專門法，系統分析和評價企業過去和現在的經營成果、財務狀況及其變動，主要為投資人、債權人、企業經營管理的決策參考。
第十條 財務分析主要有償債分析、利潤分析、報表分析、發展分析、風險分析、投資可行性分析、資信分析等。
1、償債分析。反映償債能力指標包括：速動比率、流動比率、負債比率、已獲利息倍數等。
2、利潤分析。反映利潤能力的指標包括：資產報酬率、凈資產報酬率等。
3、發展分析。發展分析指標一般包括：利潤增長率、成本費用下降率、平均投資收益增長率、資本增值率等。
4、報表分析。報表分析內容一般包括：資產結構分析與利潤分析，同時可將償債分析與經營能力分析綜合反映。
5、風險分析。風險分析是指對因各種原因的存在使控制公司效益發生不確定變化的可能性分析，包括財務風險分析、投資風險分析、外匯風險分析等。
6、投資可行性分析。投資可行性分析內容包括：投資支出的分析、籌資分析、現金流量分析、收益分析、風險性分析以及敏感性分析。主要使用以下幾種方法：投資回收期法、獲利性指數法。
第十一條 資信分析。與外單位發生重大經濟業務時，一般應進行資信分析。資信分析包括：合作單位的資產結構是否符合其經營情況、該單位的償債能力、該單位的盈利能力、該單位的資產經營能力、該單位的相關業務合同履行情況等。
篇2：天安地產財務分析制度
安永地產財務分析制度
為充分發揮會計的監督職能和管理職能，考核和評價企業財務狀況，特制定本制度。
1.財務分析的主要目標
主要目標是定期或不定期地向公司決策層及管理層提供相關財務分析資料和信息。
2.財務分析的主要內容
分析企業盈利能力，對比各開發項目收入、成本和利潤情況，為公司以后的項目開發提供可以借鑒的資料；
分析企業償債能力，全面、及時反映公司現有債權債務和有關事項，避免給公司帶來不必要的壞賬損失，為融資投資作好事前準備工作；
分析資金營運能力，正確、及時反映公司可動資金變化情況，使董事長及管理層更好地控制資金，合理安排各項目的工程款支出。
3.財務分析的具體方法
財務分析的具體方法有公式法、文字法、圖形法、表格法等。應充分運用現有計算機系統進行綜合的文字、表格、圖形，形成有機的報告體系，以利于高效率的決策參考依據。其中公式法包括以下內容：
反映盈利能力的計算方法：營業利潤率=營業利潤/營業收入；資本金利潤率=利潤總額/資本金總額。
反映償債能力的計算方法：流動比率=流動資產/流動負債；速動比率=速動資產/流動負債；資產負債率=負債總額/資產總額。
反映資金營運能力的指標計算方法：應收賬款周轉率=凈銷售額/應收賬款平均余額。
4.財務分析報告編寫
報送的財務報告，是綜合反映企業一定時期財務狀況和經營成果的書面文件。我公司財務報表體系如下：對外提供的財務會計報表體系：資產負債表（月、季、年）；損益表（月、季、年）；現金流量表（月、季、年）；資產負債表附表（年）。
公司內部財務會計報表體系?定期報表：資金日報表（日）；資金周報表（周）；月報表（各開發項目工程成本表、部門預算執行情況表、銷售收入情況表、短期負債明細表或有事項明細表）。不定期報表：活動費用預算執行報表；項目決算報表；固定資產清理報表；往來賬清理報表。
報告的編寫過程是對日常會計核算資料進行整理的過程，編寫要求如下：便于了解，是指會計報表提供的財務信息可以為報表使用者所理解；真實可靠，為了保證會計報表指標的真實可靠、數據準確，在編制報表前應做好以下幾項準m.airporthotelslisboa.com備工作：確保本期發生經濟業務全部入賬，不能漏賬、錯賬，更不能對憑證任意取舍或改動；對賬簿記錄進行認真檢查，并對會計憑證有重復的進行檢查以保證賬證相符、賬賬相符；應對貨幣、實物資產和往來款進行全面或局部的清查，以保證賬款相符，賬物相符。
相關可比是指會計報表所提供的信息必須與使用者的決策需要相關聯，并具有可比性；全面完整是指會計報表應反映生產經營全貌；編報及時是指會計報表提供信息是有時效性的，只有及時編制和報送，才有利于會計報表的使用。
篇3：某公司財務分析制度
某有限公司財務分析制度
第一章 總則
第一條 為正確反映公司經營成果，滿足公司管理對收入、成本、利潤及償債能力等資料的需要，特制定本制度。
第二條 公司財務分析工作由財務部指定專人負責，定期和不定期進行。
第三條 公司總部財務分析員根據本制度的要求，編寫具體的財務分析辦法和相關的分析指標，報財務經理批準后執行。財務分析辦法和指標要根據公司經營內外環境的變化，及時進行修訂。
第四條 財務分析人員應該根據分析情況，撰寫財務分析報告，提交公司工作會議和總經理辦公會。財務分析報告要數據準確，觀點清晰，針對所發現的問題，提出相應的處理意見與建議。
第五條 對于財務分析中所發現的公司經營的異常情況，要及時上報財務經理，財務經理不在公司駐地時，可以越級上報。
第二章 分公司財務分析
第六條 每月末，分公司財務分析人員匯總各職能部門和各工程處的預算完成情況，分析分公司的預算完成情況，特別是收入、成本費用、利潤、現金流量等指標的預算完成情況，研究引起差異的主要原因，并提出改進措施，上報分公司月度經營分析會和公司總部財務部。
第七條 每年末，分公司財務分析人員要根據公司的內部報表，分析分公司的盈利能力，如收入凈利率、凈資產收益率等;資產營運能力，如應收賬款周轉率、總資產周轉率等;并且，要不斷積累資料，以開展趨勢分析。
第八條 分公司財務員要根據公司總部財務分析員的要求，搜集與公司經營有關的內外資料，以滿足公司總部財務分析的要求。
第九條 分公司財務分析的重點是工程項目財務分析，分公司財務分析員要定期和不定期地進行工程項目分析，為分公司和工程處的項目管理提供資料和意見，并根據公司總部財務分析的要求，定期匯總上報本公司的項目財務分析數據與結果。
(一)每月末，要按項目收集成本費用、收入、款項回收、資金管理等情況的累計資料，分析以下指標。
1.工程款回收情況指標
(1)工程款回收系數=(項目實際收款額/項目合同價款)/(項目實際發生付現成本額/項目定額總付現成本)。這一指標用來衡量項目收款與項目用款的對比情況，系數大于1，表示項目收款快于項目用款。
(2)工程墊款率=(項目用款-項目收款)/項目用款×100%。這一指標用來衡量工程項目的墊款情況，比率越大，表示公司對項目的墊款越多。
(3)以上兩個指標要以全部未完工的工程項目為對象，項目用款和項目收款都是累計數。每月計算一次，并分別按工程處、客戶、工程類別(線路工程和裝機工程，下同)和分公司計算加權平均數，以分別衡量工程處的收款業績、不同客戶的付款及時情況、不同工程類別的付款及時情況以及全分公司的工程墊款情況。
2.分公司工程現金流量月度匯總表
(1)月末，財務分析員根據上述分析的資料，按工程項目編制現金流量簡表。
(2)現金流量簡表分別按本月和累計編制兩張表，在每張表上，把工程處和客戶分別置于行與列。
3.工程使用資金百分比=工程使用資金/分公司經營活動現金流出量，工程使用資金是指工程施工中所發生的直接資金使用。這一指標用來衡量分公司間接費用和期間費用控制的好壞。
(二)每個項目結束后，財務分析員應該在項目結束后的五個工作日內，分析如下指標，及時報送工程處和總經理辦公會，并將分析結果定期匯總上報公司總部。
1.收入實現率=(實際收款+客戶審計后已承諾的工程尾款)/合同價款
2.工程收現率=實際收款/(合同價款-審減金額)
3.成本節約率=(定額成本-實際成本)/定額成本
4.項目收入毛利率=(合同價款-審減金額-實際成本)/(合同價款-審減金額)
第三章 公司總部財務分析
第十條 每月末，公司總部財務分析人員要根據各職能部門和各分公司的預算完成情況，分析公司的總體預算完成情況，特別是收入、成本費用、利潤、現金流量等指標的預算完成情況，研究引起差異的主要原因，并提出改進措施，上報公司月度經營分析會。
第十一條 每年末，公司總部財務分析人員要根據公司的報表，分析公司的總體盈利能力，如收入凈利率、凈資產收益率等;總體變現能力，如流動比率、速動比率等;總體資產營運能力，如應收賬款周轉率、總資產周轉率等;負債比率，如資產負債率、已獲利息倍數等。并且，要不斷積累資料，以開展趨勢分析。
第十二條 公司總部財務分析人員要定期或不定期地開展公司內外環境分析，搜集資料，研究國內外行業發展動態、競爭對手情況、國家相關產業政策等與公司的經營密切相關的因素。
第十三條 公司總部財務分析員對各分公司的財務分析進行監督檢查，對異常項目及時向各分公司反饋，督促其復核，并對發現的重大問題向財務部經理匯報。
第十四條 對于由公司總部承攬的大的工程項目，公司總部財務分析員要及時收集項目的成本費用開支情況、工程款收回情況、
工程成本定額完成情況、項目資金管理情況等項目財務資料，進行財務分析。比照分公司財務分析方法，在每月末和每一個項目結束之時，計算項目財務分析指標。
第十五條 對于由各分公司承攬和施工的工程項目，公司總部財務分析員要按月匯總分公司上報的項目成本費用開支情況、工程款收回情況、工程成本定額完成情況、項目資金管理情況等因素，為分公司的工程管理和財務分析工作提供意見和建議。
第十六條 公司總部財務分析員要經常和公司審計部溝通，了解審計中發現的問題，分析這些問題產生的深層次原因，并提出對相關部門和相關問題的處理建議。
第四章 附則
第十七條 本制度由公司財務部制定，解釋、修改權歸公司財務部。
第十八條 本制度自20**年1月1日起施行。