XC公司結算與審批制度

　　一、管理費和財務費的報銷

　　1. 財務人員按要求將所報票據粘貼整齊，由部門分管領導簽字。所有的報銷憑證最后應有總經理的簽字。

　　2. 由會計審核下列內容：

　　(1) 重審票據的合法性、真實性。、

　　(2) 對數量、單價進行核對，并核對票物的相符性，負責人對會計意見有異議時，應同會計協商后再更改，如無異議，應簽注“同意”并簽名。

　　(3) 不符合規定，手續不全的，會計和負責人不予審批。

　　二、人工費及材料費結算

　　1、 項目負責人負責收集各施工人員開具的工卡、運卡、料卡等，同時在財務聯簽字。由生產副經理定期開具“施工結算單”，經技術員、項目負責人簽字后交核算員進行核算，核算完的票據及時交財務部門進行賬務處理。

　　2、 外購材料要根據收料卡或發票結算。

　　3、 如發生工、料、運卡有弄虛作假行為的，根據公司有關規章制度對當事人進行嚴肅處理，同時追究項目負責人的責任。

　　4、 外購材料根據收料卡或發貨票同上辦理。

　　5、 民工組每五天填記錄單，每月匯總記錄單，并由施工員、項目經理檢查核準。

　　三、借款及其它

　　1、 公司職員私人借款原則上不予，如發生父母疾病或去世、子女患病，本人婚事等情況由本人提出書面申請，經調查情況屬實，可借給適當金額。由部門負責人審核后，需綜合辦主任簽字，總經理審批，但最高限額為5000元，不得突破。借款從本人工資逐月扣除。

　　2、 業務人員必需的備用金，由項目經理、會計審批后借給，審批人應根據業務性質核準金額。

　　3、 對伙管員、小車司機、采購員等人員實行流動資金定額限制，各項目部及公司財務人員不得兼任采購員，必須做到錢物分開。

　　4、 借款人應在辦完事后5日內報帳，否則不予二次借款。對于長期借款不清者，從借款之日起一個月后至年底期間計息，利率2%，扣發借款未還一個月后的后幾月工資，直至借款扣清為止。

　　5、 民工借生活費，由施工負責人、項目負責人、會計審批后方能辦理，審批人應根據借款人所完成的工作量和單位資金情況審批，發生超借情況，由審批人員負責償還。

　　6、 員工工資調整、人員福利、獎罰及其它政策性的支出，由綜合辦主管審核造冊，總經理審批后發放。

　　7、 項目經理的報支，應由總經理審批。

　　8、 由公司總經理審批下列支出：

　　公司各部門的業務費及招待費。

　　(1) 由公司決定購入的價值較大的固定資產。

　　(2) 外部有關單位借款及各項預付款數額較大的。

　　(3) 其它計劃支出金額較大的。

篇2：建筑施工企業三材供應、結算價格管理辦法

　　建筑施工企業“三材”供應、結算價格管理辦法

　　1.目的

　　為理順公司“三材”價格體系，更好的落實公司經濟承包責任制，根據公司實際情況，特制定本方法。

　　1.內部價格結算

　　(1)由公司統一向集團采購的“三材”，由項目部按照公司每月公 布的三材價格加上1.5%的采購保管費及當月供應量與物資供應分公司核對認定規格、型號、數量、單價及結算總額，并辦理(預)結算手續。

　　(2)合同(協議)中明確由甲方指定共貨單位并明確價格的，由 物資供應分公司按約定負責督促材料進場，必要時進行調劑并辦理對外結算。物資供應分公司收取1.5%的采購保管費。合同(協議)中未明確價格時，由項目部負責組織分別與甲方和分供方商談確定材料價格，并按照與指定分供方確定的供應價(到現場價)加上1.5%的采購保管費及實際供應量與物資供應分公司結算。

　　(3)合同(協議)中約定由甲方供貨的，按造價管理相關規定， 由項目部負責與甲方結算。

　　2.“三材”供應、結算工作程序

　　(1)項目經理部根據工程要求編制“三材”需用計劃，報公司物資管理部審核。

　　(2)物資管理部對材料計劃進行審核后，傳遞給物資供應分公司。

　　(3)物資供應分公司對計劃進行平衡后抄報物資管理部。物資供應分公司負責向集團材料公司報送計劃，簽定買賣合同并負責督促貨物進場和調劑結算。

　　(4)項目經理部對到場材料進行核對、簽收后按公司規定辦理(預)結算。

　　3.結算價格的管理

　　(1)公司每月由物資公司管理部和經營管理部根據供應“三材”價格，以公司信息特刊的形式，于次月10日前發布上月公司內部結算價格。

　　(2)物資供應分公司負責在下季度初向公司經營管理部、項目核算部提供上季度與項目經理部簽認的各種材料規格、型號、數量和單價匯總清單等結算資料，以此作為季度(年度)項目成本核實的依據。

　　(3)項目竣工后，經營管理部根據公司發布的信息價及實際供應量，調整各項目的制造成本指標。甲方指定供貨方的“三材”按收入價格列如工程制造成本指標。屬于協商價格的材料價差，又項目經理部負責。

　　(4)“三材”內部價格結算過程中產生的經濟糾紛，由公司物資管理部、經營管理部負責調解或裁定。項目經理部或物資供應分公司對調解、裁定不服的，可向公司經濟仲裁委員會申請仲裁。

篇3：建筑公司工程結算管理辦法

　　建筑公司工程結算管理辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為了加強的結算管理工作，規范健全工程項目結算管理制度，捉高結算工作質量，加強竣工工程結算力度，合理配置結算人員，提高結算效益，特制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于所屬直管項目和建工委托管理項目對業主的結算。

　　第三條 工程項目結算管理是一項綜合性的管理文件，涉及經營、技術、生產等多個部門，各部門、各部門要高度重視、通力合作。

　　第四條 工程項目結算管理工作，必須嚴格遵守國家的有關法律和政府法規、政策。堅持實事求是、合理有效的原則;嚴格執行結算文件的審批程序，做到計量準確、內容完整、各項費用計取全面、合理。

　　第五條 預算人員要有強烈的事業心和責任感，愛崗敬業恪盡職守，加強預算業務知識學習，不斷提高業務水平，認真細致做好竣工結算工作。

　　第六條 工程竣工結算工作是企業管理中的一個重要環節，為嚴把竣工結算關，抓好竣工結算工作，所有工程竣工結算必須報行政部審核。

　　第二章 管理部門及職能范圍

　　第七條 為了加強工程結算管理，各施工生產部門必須設置核算人員，其工程竣工結算業務管理工作由行政部負責統一管理。

　　第八條 行政部是結算管理的主管部門，其職責是：

　　(一)負責工程項目結算日常管理工作;

　　(二)指導、協助或審核、監督項目的結算編制;

　　(三)指導和監督項目結算資料收集、歸檔;

　　(四)做好工程結算審核工作;

　　(五)協助和督促直管項目做好施工現場簽證工作，收集和整理工程的設計變更，現場簽證資料。

　　第九條 直管項目是竣工結算實施部門，其職責是：

　　(一)負責組織工程項目結算會審;

　　(二)負責工程項目結算的編制、報送及洽談;

　　(三)負責工程項目變更、索賠資料及糾紛、訴訟所需證據的收集、整理和編制;

　　(四)收集和整理現場簽證資料，完成設計變更申報工作，負責辦理本工程項目竣工結算工作，建立工程結算臺帳;

　　(五)直管項目部負責編制竣工結算書，由工程技術人員和預算人員共同完成，自審后報行政部審核，經主管領導審定后，加蓋公司印章方可向建設部門報送。

　　(六)直管項目部結算分工及責任：

　　項目經理、項目預算人員無論其人事關系如何變動，均應對該工程結算工作負責到底。

　　1、項目經理是項目結算第一責任人，負責項目結算編制和申報工作;

　　2、項目核算人員為結算工作的業務責任人。應深入施工現場，掌握施工現場情況，及時收集各種經濟簽證及變更資料，并將簽證齊全的工程結算資料原件報送行政部。

　　3、項目生產、技術、財務人員負責配合結算責任人完成結算工作，包括施工過程中提供施工、技術、物資、人力、機械、費用等方面資料，承擔因資料或提供證據不足造成結算損失責任。

　　第三章 工程結算編制要求

　　第十條 工程結算編制必須準確，嚴格依照協議條款、定額及有關規定收集各種經濟簽證及變更資料，做到計算準確、不漏算少算和錯算。

　　第十一條 工程結算的編制必須及時，工程結算要在工程竣工后業主要求上報時間前30日報行政部審核，經營部配合，審核完后方可送交業主審核。

　　(一)工程在5000萬元以上，由行政部全面跟蹤、指導工程的結算工作，由項目部編制竣工結算資料，報分公司經營稽核部審核后報行政部審核，審核合格后報業主。

　　(二)工程在5000萬元以下，由項目部編制竣工結算資料，報分公司經營稽核部審核后報行政部審核，審核合格后報業主。

　　(三)聯營、掛戶工程，由聯營、掛戶施工部門編制結算資料報聯營公司經營科審核后報行政部審核，審核合格后報業主。

　　第十二條 凡當年開工當年竣工的工程項目要求竣工后一次性結算，凡跨年度工程，根據完成的工程進度分階段進行結算，做好竣工結算準備工作。

　　第十三條 預算人員在編制工程結算時，必須認真負責，仔細審核決不允許出現重大失誤。

　　第十四條 工程結算文件應包括下列內容：

　　(一)工程結算書封面;

　　(二)編制說明

　　(三)工程結算費用匯總。包括工程合同造價、合同外增加費用、變更及索賠文件以及其他按招標文件、合同及政府有關文件可以調整的費用。

　　(四)符合要求的工程竣工結算造價計算書。

　　(五)竣工結算工程的工程量計算底稿，符合要求的業主代表或監理工程師現場簽證的工程量核定單(要求為原件)。

　　(六)符合要求的經業主代表或監理工程師簽認的材料、設備采購、租賃清單及購貨發票復印件，租賃協議書復印件。

　　(七)竣工圖、設計變更通知書及附圖內的資料(要求為原件)。

　　(八)符合要求的經業主代表或監理工程師現場簽字的工程造價調整資料(要求為原件)。

　　(九)合同約定須執行的工程造價管理部門的造價調整文件。

　　(十)其它與工程竣工結算有關的資料。

　　第四章 工程結算流程

　　第十五條 當年開工當年竣工的工程項目在工程完工后一個月內將工程結算單工程結算資料報分公司經營稽核部審核后報行政部審核。

　　第十六條 工程結算資料是經設計院、業主、監理簽字確認并且有效的施工圖紙、合同文件、設計變更、經濟簽證、工程計量計價單、會議紀要等與工程結算有關的全部原件資料。

　　第十七條 行政部接到直管項目部的工程結算資料后，首先對報送的資料進行有效性、完整性進行審核，資料手續不全或缺項，要求限期及時補辦。

　　第十八條 行政部根據直管項目部報送的工程結算資料，根據、分公司與業主簽定的施工合同結算條款，審核并確定工程結算。

　　第五章 工程結算管理

　　第十九條 直管項目部要在施工過程中及時做工程結算資料的確認收集和整理工作，及時編制工程結算上報行政部，為工程結算工作做好基礎工作。直管項目部編制報審工程結算必須要有結算編制說明。

　　第二十條 所有變更簽證資料直管項目部要及時辦理簽字蓋章確認手續，而且必須是業主和監理均簽字蓋章認可的資料，缺一均為無效或有缺陷資料。

　　第二十一條 直管項目部要做好工程量的計算資料和手續，要和竣工圖紙及工程隱蔽資料保持一致。

　　第二十二條 直管項目部提供的有效工程結算原始資料及工程內部結算在進行項目內部工程結算審核完后，交行政部存檔保存并辦理相關手續，做為以后對建設部門的工程結算使用，直管項目部只保存復印件使用。

　　(四)第二十三條 具備工程結算條件，項目經理應在施工合同規定的時間內，安排核算人員編制完整工程結算書，并組織相關部門進行結算會審，簽署會審意見，在報送業主或監理前5天報分公司經營稽核部審核后報行政部審核，行政部在5天內組織結算會審，直管項目部根據會審意見對結算進行修改后報送業主或監理審定。

　　第二十四條 工程結算文件報送業主或監理后，直管項目部應做好簽收登記。結算經辦人應及時了解、掌握業主或監理部門審核進展情況，采取相應措施。

　　第二十五條 接到結算審批單后，將原件和完整結算資料報行政部，并對該工程進行結算總結，分析結算結果和過程中的經驗和教訓，在一個月內將結算總結報告報送行政部。

　　第二十六條 為保證工程竣工結算資料具有可追溯性，方便調查，直管項目部分類建立資料登記臺帳和明確保存方法和保管責任人。

　　第二十七條 歸檔資料要隨時積累，結算完成后一個月內將結算資料裝訂成冊，報行政部1套(統一為A4，非A4紙折疊成A4紙大小)，結算資料最遲在審計報告成立之前報送。其主要內容為：

　　(一)封皮、目錄、結算確認單、工程概況;

　　(二)結算總結;

　　(三)工程結算文件;

　　(四)工程承包合同(補充合同、合同附件);

　　(五)竣工驗收單;

　　(六)其他資料;

　　第二十八條 重點工程和有代表性的工程竣工后，應進行資料分析，作為檢驗企業管理水平及以后投標報價的依據。

　　第二十九條 委派或項目部申請行政部進行工程結算，其人員資料費及住宿費用按照現行管理規定執行，費用由直管項目部負責，在工程竣工結算中，由項目部配合公司行政部努力爭取正常結算以外的結算效益按三七分成，項目部得70%，公司行政部得30%，此費用作為部門的各項費用開支。應支付費用由項目部出據，如項目部不予出據，由行政部申請，公司總經濟審核，總經理審批后，由財務部支付。

　　工程結算費用收取按工程規模計?。喊垂こ炭偨Y算金額1000萬元以下%;1000萬元-2000萬元的%，2000萬元-5000萬元的%，5000萬元-10000萬元按%;10000萬元以上按%。

　　第三十條 委派或項目部申請行政部進行工程指導報表或臨時計價，其人員差旅交通費、資料費及住宿費用按照現行管理規定執行，費用由直管項目部負責，公司按所派人員400元/天的費用收取結算費用;應支付費用由項目部出據，如項目部不予出據，由行政部申請，公司總經濟審核，總經理審批后，由財務部支付。

　　第三十一條 每項工程結算，行政部實行報告制度，由公司總經濟師審核，總經理審批。

　　第三十二條 竣工結算資料復印、打印、裝訂(不論份數)，每工程項目按1500元收取。

　　第六章 獎罰

　　第三十三條 為了鼓勵直管項目部經過多方努力多結算、多收益，對于能夠簽證額外工程量的，按額外工程費用的10%進行獎勵(適當的獎勵)，獎勵費用實行報審流程，項目部上報報告，行政部審核，分管領導、總經濟師、總經理和董事長審批同意后方可發放;對于結算中出現失誤、結算資料不全或漏項造成損失的，項目給予造成損失的10%罰款。

　　第三十四條 凡竣工結算資料不齊全的不能直接上報業主或監理，對直管項目結算未經申報和私自上報給企業造成損失的，對分公司主管領導、項目經理和核算人員按損失額的5%給予處罰。

　　第三十五條 凡在工程施工期間人員調動或辭職的必須把資料交接完整后方可離開，擅自離崗人員且資料又沒有交接或不齊全的，其工資不予發放。

　　第七章 附則

　　第三十六條 本辦法由行政部負責解釋。

　　第三十七條 本辦法自*月*日起執行。