物業公司費用報銷控制管理制度

　　一、 目的

　　規范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

　　二、適用范圍

　　適用于公司各項報銷費用的控制。

　　三、職責

　　1、財務部主管負責報銷單據的及時審核。

　　2、公司各部門經理依總經理下發權限審核、核準，超出權限的交由總經理核準。

　　四、程序要點

　　1、費用報銷的標準

　　(1)行政管理費用報銷的標準(見下表)：

　　項目職務 交通費 業務費 電話費 辦公費 差旅費

　　交通工具 伙食標準 住宿標準 其他補助

　　總經理 合理開支，實報實銷。

　　部門經理

　　員工

　　備注：1、業務費開支須事先向總經理申請。 2、差旅費標準是指出差時間超過一天的市外出差。

　　(2)經營費用的報銷審核，以公司的實際經營狀況為依據。

　　2、報銷單據的填制要求

　　(1)費用經辦人原則上應在費用發生后的3個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。

　　(2)將原始單據剪齊邊角，正面朝上(與報銷單據同向)粘貼在報銷單的反面左邊。

　　(3)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。

　　(4)采購類經營費用，須憑有效的《請購單》和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，并將《請購單》、《入庫單》附在報銷單據的后面。

　　(5)非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。

　　3、報銷單據的審核

　　(1)公司費用報銷由總經理下發主管權限,各主管依據權限給予審核/核準辦理。

　　(2)費用報銷由報銷人填寫，各部門負責人依權限簽字確認。

　　(3)財務部主管應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后。報銷費用超出權限的交由總經理審批。

　　(4)經審核報銷單據不符合費用開支標準或存有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。

　　4、費用的給付

　　(1)報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部領取費用。

　　(2)財務部會計根據報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內容。

　　(3)報銷人持《費用報銷登記表》到出納處簽名領取費用。

　　(4)單位價格在1000元以下的報銷費用,由出納員支付現金.

　　(5)單位價格在1000以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報總經理批準后，以現金支付。

　　(6)費用發生前借支備用金的，由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。

　　5、費用報銷單據的保管

　　(1)費用報銷單據由財務部會計按順序編制記帳憑證，月末財務部經理審核后，由會計根據會計核算制度匯總、記賬、編制相關財務分析報表。

　　(2)所有報銷的費用單據，由財務部加密長期保存。

　　五、記錄

　　1、《費用報銷登記表》

　　2、《費用報銷單》

篇2：定額備用金與非定額備用金制度下報銷備用金時怎樣處理

　　定額備用金制度下與非定額備用金制度下報銷備用金時怎樣處理

　　備用金報銷的處理依企業備用金管理制度的不同而有所區別。備用金管理制度可以分為定額備用金制度和非定額備用金制度兩種。

　　所謂定額備用金是指單位對經常使用備用金的內部各部門或工作人員根據其零星開支、零星采購等的實際需要而核定一個現金數額，并保證其經常保持核定的數額。實行定額備用金制度，使用定額備用金的部門或工作人員應按核定的定額填寫借款憑證，一次性領出全部定額現金，用后憑發票等有關憑證報銷，出納員將報銷金額補充原定額，從而保證該部門或工作人員經常保持核定的現金定額。只有等到撤銷定額備用金或調換經辦人時才全部交回備用金。

　　實行定額備用金的單位，其內部各部門或有關工作人員使用備用金購買貨物或用于零星開支后，應將所購買的貨物交由倉庫保管員驗收入庫，憑驗收入庫單連同發票到財務部門報銷，用于其他開支的憑發票或其他原始憑證到財務部門報銷。有關部門或工作人員報銷時，會計人員應編制現金付款憑證。出納員依據付款憑證將報銷的金額用現金補給報銷的部門或工作人員。這樣報銷后有關部門或工作人員于中的現金又達到了核定的限額。

　　例：大圣公司維修科使用定額備用金制度，金額為1200元。5月14日用現金購買零配件800元，其備用金只剩下400元，次日到財務科報銷，會計編制付款憑證，出納員補給現金800元，這樣維修科的備用金又達到了

　　1200元。會計分錄是：

　　借：管理費用800

　　貸：現金800

　　如果5月14日維修科購買零配件實際支付了1400元，由經辦人員墊付現金200元，則5月15日報銷時，出納員應付給的現金就是1400元，維修科備用金在支付給經辦人員墊付款200元后又恢復到1200元。

　　非定額備用金是指單位對非經常使用備用金的內部各部門或工作人員，根據每次業務所需備用金的數額填制借款憑證，向出納員預借現金，使用后憑發票等原始憑證一次性到財務部門報銷，多退少補，一次結清，下次再用時重新辦理領借手續。報銷時財務部門編制轉帳憑證，其借方科目與定額備用金報銷時相同，其貸方科目則為“其他應收款”科目。對于實際支出額小于預借金額的應編制現金收款憑證，收回多借的現金;對于實際支出大于預借金額的，編制現金付款憑證，補給經辦人員墊付的款項。

　　例：大圣公司對行政科采用非定額備用金制度，行政科為購買辦公用品預借備用金1600元，預借時，財務部門根據借款憑證編制現金付款憑證，其會計分錄為：

　　借：其他應收款——備用金(行政科)

　　1600貸：現金16O0

　　行政科購買辦公用品1520元后憑發票和驗收入庫單到財務部門報銷，交回多余現金80元，財務部門編制轉帳憑證一張，其會計分錄為：

　　借：管理費用1520

　　現金80

　　貸：其他應收款——備用金(行政科)1600

　　出納員收回多借的未用現金80元。

　　如果行政科實際購買辦公用品1780元，自己墊付了180元，則在報銷時除按規定編制轉帳憑證一張，其會計分錄為：

　　借：管理費用1780

　　貸：其他應收款——備用金(行政科)16O0

　　現金180

　　出納員付給行政科現金180元，退還行政科經辦人員其墊付的現金180元。

篇3：物業管理企業報銷管理制度

　　物業管理企業報銷管理制度

　　1、目的

　　根據總公司財務制度的有關規定，進一步規范物業處內部報銷、付款程序，嚴格有關手續。

　　2、適用范圍

　　適用于物業處各部門和全體員工。

　　3、職責

　　3.1財務部統一辦理物業處所有財務結算，并進行集中管理。

　　3.2財務部對物業處各項目管理部的開支情況進行總體控制，并執行董事的授權范圍內辦理公司內部往來結算及公司與其他單位的財務收支事項。

　　4、程序

　　4.1審批權限

　　4.1.1各級管理人員按照總公司規定的權限簽批;

　　4.1.2各部門負責人應對該項部門所發生的業務進行審查簽字。

　　4.1.3對不符合規定的貨幣資金支付業務，審批人應當拒絕批準。

　　4.2報銷程序

　　4.2.1取得原始憑證

　　原始憑證必須是公司經營業務流動中經正正規渠道取得的合法、有效的憑據，經稅務部門監章的正式發票，經物價、財政部門監章的正式收據，公司與業務往來單位簽定的合同(協議)。

　　因特殊原因不能取得合法憑據的，須由經辦人填寫情況說明單，闡明原因，經證明人證實，部門負責人簽字，財務負責人審核，董事長批準簽字，方可作為報銷沖賬的憑據。

　　4.2.2原始憑證的種類：

　　a全國聯運、貨運統一發票;

　　b各省市餐飲、娛樂業定額發票;

　　c非經營性結算統一收據;

　　d其他服務業發票;

　　e商業零售發票

　　f其他國家監制的合法發票。

　　4.2.3原始憑證必須具備以下主要內容：

　　購物發票、收據應有：

　　品名(收費項目)，數量、單價(收費標準)，金額，收款人簽章(簽字)。

　　合同應有：有效數量、價款(酬金)、付款期限。

　　4.2.4填制報銷憑證

　　費用報銷單;

　　借款單;

　　4.2.5報銷憑證粘貼

　　a較小的票據，如停車費等，應粘貼在“報銷單據粘貼單”的方框內;

　　b較大的票據，粘貼在報銷單的左邊(左齊報銷單邊框，上齊報銷單邊沿)。將有關空白結算憑證粘貼在上面(如“較大票據”粘貼法)，并準確、完整、清晰地填制。

　　c若有附件(如：批文、說明、申請等)，須將附件折疊，整齊地粘貼在背面。

　　4.2.6報銷原則及過失責任

　　a堅持誰發生誰報銷的原則，嚴禁代報。

　　b堅持報銷人、審批人分權原則，財務人員必須拒絕報銷審批人和報銷人同為一人的費用。

　　c原始憑證要求整潔、清楚，不得涂改、偽造，對涂改過金額的發票，應有開票單位加蓋的更改章，否則無效。不得索取空白發票、收據自己填制。

　　d各種原始憑證必須是原件，復印件無效。

　　e購物票據必須經實物責任人驗收，庫房管理員辦理入庫手續后方能報銷。

　　f按合同支付款項的，在首次付款時，應將合同交財會部備查。今后需支付的款項，由部門負責人審核并報總裁/執行董事審批后，方可開支。

　　g報銷單的填寫和簽字，不能使用鉛筆和圓珠筆，否則可視為無效單據，出納員不予辦理付款。

　　h凡在費用報銷中有弄作假、虛報費用、虛構業務報銷費用等行為者，一經查實，將嚴肅處理。

　　4.2.7報賬流程

　　經辦人→部門負責人(二級主管、一級經理)審查簽字→會計(財務負責人)→總裁/執行董事審批簽字→出納員支付款項。

　　4.3各項退款

　　4.3.1交納服裝押金的員工辭職時，憑原收據隨離職工資一并退回，收據遺失的，需提出其它證據，并說明原因。

　　4.3.2裝修公司退出入證押金，先由各項目部服務中心填寫“裝飾裝修退款申請單” ，再按：客戶主管(內勤)→部門負責人(二級主管、一級經理)→會計(財務負責人)→出納退款。

　　4.3.3施工完成需退裝修保證金、外單位的進場保證金時，由各項目服務中心填寫“裝飾裝修退款申請單”，再按：客戶主管(內勤)→業主簽字→工程主管→部門負責人(二級主管、一級經理)→會計(財務負責人)→出納退款。

　　4.3.4業主退物管費、車位費，應由各項目服務中心寫退款單，并注明退款原因。經：客戶→客戶主管(內勤)→部門負責人(二級主管、一級經理)→財務審核→服務中心收銀退款。

　　4.4工資結算

　　4.4.1簽批程序：二級主管(根據員工出勤狀況及工資制度制表\2日)→一級部門經理(簽署具體意見\4日)→人事行政部(匯冊各公司《工資表》表進行初審\6日)→財務管理中心(最終審核并確認無誤后\9日)→總裁(批準\11日)→執行董事(批準\13日)→財務管理中心(發放\15日)。

　　4.4.2離職員工的工資在辦妥離職手續后，方可發放.