**年公司內部控制專項檢查工作總結

　　根據公司要求，我處對本部門涉及的工作進行了全面梳理、自查，具體情況如下：

　　一、推進安全標準化，實施全過程風險管理，完善公司安全管理體系

　　從**年起，我處開始牽頭推進公司安全標準化工作。在原有職業健康安全管理體系的基礎上，我處對照安全標準化規范，制定安全標準化實施方案，清理公司各環節各層次安全管理流程，完善規章制度、作業安全管理和組織現場安全整治。通過兩年的艱苦工作，公司于**年11月27日通過市安監局化學品登記辦組織的達標驗收，達到國家安全標準化二級企業要求。

　　安全標準化的核心是實施全過程風險管理，建立pdca管理模式，持續改進安全績效。按照這一要求，我處每年組織各單位進行一次全面的安全風險辨識和風險控制效果評價;對檢修、技改、變更等非常規活動，堅持要求在實施前進行風險評價，制定落實風險控制措施，實施中進行檢查確認，實施后進行驗證和效果評價;特別對重大危險源、重大風險，要求制定預案和專項控制方案。通過這些手段，保證公司生產運行中的安全風險時刻處于可控狀態。

　　二、建立完善公司規章制度，規范各環節安全管理

　　為規范公司各層面、各環節的安全管理，我處于**年組織相關職能部門對企業安全管理制度進行全面梳理，補充完善，經過8個月艱苦工作，形成《安全管理制度匯編》。這本制度匯編，包括綜合管理、組織措施、危險作業、技術規范、職業衛生5大類43個制度。隨著形勢的變化，我處及時組織對匯編進行評審和修訂，并于今年上半年公司完成對原匯編的全面修訂，出臺公司《安全管理制度》(**版)，將公司安全管理制度從原來的5大類43個制度完善為10大類62個制度。使公司層面、各環節的安全管理從制度層面持續符合國家法律法規、標準和其他要求。

　　三、規范作業票證臺帳，嚴格危險作業審批，確保生產過程安全

　　近年來，我處不斷改進和完善公司各種安全管理臺帳和作業票證，到目前為止，已建立了24個安全管理臺帳和10個危險作業票證，并指導各單位正確規范使用。生產現場是我處安全管理工作的重心，安排2人專門負責危險作業審批和現場安全管理，確保危險作業全過程在有效監控內。

　　四、開展安全檢查，排查各類隱患和問題，督促安全制度和規程的落實

　　我處堅持每月組織一次全廠性綜合檢查，每星期分別對重大危險源、關鍵裝置、重要物料管線、危險場所安全檢修作業進行一次專項檢查，每天對全公司生產現場進行不定期的巡回檢查，發現隱患和問題責令責任單位或人員進行整改，如今天前三季度排出隱患和問題78項、下隱患整通知書6份、發違章告知卡3份，有效地將消除事故隱患、規范人員行為，保證公司安全生產正常進行。

　　五、開展安全教育，提高全員安全素質

　　我處嚴格執行“三級安全教育”，對新進公司的人員按要求進行了公司級教育，同時督促、檢查二、三級安全教育，使他們熟悉、掌握必要的安全技術知識和自我防護技能，達到要求后方可上崗操作。監督二級單位對換崗、轉產、復工人員，按要求進行安全技能和崗位操作法的培訓，經考核合格后才能上崗作業。對外來單位人員嚴格進行公司級安全教育，并作業所在單位進行車間級安全教育，經考核合格后才準許其施工作業。我處每季度針對各班組的實際情況制定班組安全活動計劃，編制學習資料，指導各班組開展安全活動，并每月進行檢查確認，保證了安全活動的質量。我處定期識別特種作業人員培訓要求，制定培訓計劃，開辦培訓班，使全公司特種作業人員有效持證率始終保持100%。

　　六、開展職業衛生工作，加強員工勞動保護

　　我處按國家要求定期申報公司作業場所職業危害因素，定期組織職工進行職業健康檢查，對發現的問題立即協調相關單位予以解決，建立健全了職業健康監護檔案。定期組織職業危害因素監測，并向職工公示;督促各單位加強職業衛生設施和作業場所的管理，保證危害因素濃度(強度)符合國家標準，保障職工健康。及時按標準為職工配發勞動防護用品，并指導職工正確使用，有力地保障了職工的健康安全。

　　七、完善應急救援預案體系，定期組織演練，增強應急響應能力

　　**年，我處組織編制公司化學事故應急救援預案。經過不斷完善，目前已建立了較完善的應急預案體系：包括公司綜合應急預案、專項應急預案和現場處置方案，建立了分級響應機制，完善了應急響應流程，有利于提高公司應急響應能力。每年組織一次綜合或專項演練，每半年組織各關鍵裝置重點部位進行一次現場處置方案演練，不斷提高公司應急響應能力和全員的應急處置技能。

　　八、按辦理有關證照，保證公司合法經營

　　公司安排由我處負責辦理的證照包括安全生產許可證、危險化學品登記證、易制毒化學品生產備案證、監控化學品生產特別許可證、工業品生產許可證等。我處根據相應考核細則，進行資料文件編寫整理、組織生產現場整改，均如期按時完成了取證換證工作。

　　九、嚴格安全考核，提高安全績效

　　我處嚴格執行公司安全風險責任考核制度，堅持每月對各單位安全目標實現情況、安全責任落實情況、安全雙基工作完成情況進行全面檢查考核，提出糾正預防措施和計劃，促進了安全責任制的落實和公司整體安全績效的提高。

　　從總體上講，安全管理業務流程是順暢的、安全風險得到有效控制。但還存在很多不確定因素的影響，比如人員安全行為的控制是一個難點、現場隱患是動態變化的。這就要求我們還要進一步完善安全標準化工作，特別是要注重細節的管理。

篇2：新海宜內部控制制度檢查與監督

　　內部控制制度檢查與監督管理規定

　　1范圍

　　本規定包括內部控制制度檢查與監督的內容、范圍及其他相關內容。

　　本規定適用于股份公司。

　　2總則

　　公司應當重視內部控制的監督檢查工作，由審計部具體負責，確保內控制度的貫徹執行。

　　貨幣資金循環檢查與監督

　　公司應當對貨幣資金收支和保管業務建立嚴格的授權批準程序，辦理貨幣資金的不相容崗位必須分離，相關機構和人員應當相互制約，加強款項收付的稽核，確保貨幣資金的安全。貨幣資金監督檢查的內容主要包括：

　　3.1

　　貨幣資金業務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在貨幣資金業務不相容職務混崗的現象。

　　3.2

　　貨幣資金授權批準制度的執行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。

　　3.3

　　定期審核貨幣資金收入、支出的合法性、真實性、合理性及其保管的安全性。

　　3.4

　　支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業務所需的全部印章交由一人保管的現象。

　　3.5

　　票據的保管情況。重點檢查票據的購買、領用、保管手續是否健全，票據保管是否存在漏洞。

　　4采購與付款循環檢查與監督

　　公司應當合理規劃采購與付款業務的機構和崗位，建立和完善采購與付款的控制程序，強化對請購、審批、采購、驗收、付款等環節的控制，做到比質比價采購、采購決策透明，堵塞采購環節的漏洞。采購與付款檢查監督的內容主要包括：

　　4.1

　　采購預算作業：查核采購預算是否與銷售(生產)計劃相配合;實際請購是否與采購預算相吻合;實際采購與預算所產生的量差與價差，是否分析和檢討原因，并作適當調整。

　　4.2

　　請購作業：查核請購作業是否依公司的規定辦理;請購是否與采購預算符合;采購申請單內容填報是否詳實，有無做良好的登記控制。

　　4.3

　　采購作業：查核招標、比價、議價等方式的決定是否合理，并依公司規定程序辦理;評價采購作業程序是否合理。

　　4.4

　　驗收作業：查核驗收程序是否符合公司規定、有效、合理。

　　4.5

　　不履行合約或罰款作業：查核不履行合約的原因及扣款的執行情形;核算不履行合約對公司銷售(生產)所產生的損失;查核罰款計算的正確性。

　　4.6

　　付款作業：稽核該作業是否按公司規定辦理。

　　5銷售與收款循環檢查與監督

　　公司應當制定恰當的銷售政策，明確定價原則、信用標準和條件、收款方式以及涉及銷售業務的機構和人員的責職權等相關內容，強化對商品發出和帳款回收的管理，避免或減少壞帳損失。銷售與收款檢查監督的內容主要包括：

　　5.1

　　授信作業：查核賒銷客戶微信是否確實，其是否辦理保證與抵押。

　　5.2

　　售價作業：查核售價的訂定是否合理，是否按規定程序經過核決。

　　5.3

　　發票作業：查核發票是否按規定開立，開立時間是否正確，是否有溢開或漏開情形。

　　5.4

　　客訴處理作業：了解客訴發生的原因，及其處理是否允當。

　　5.5

　　銷貨折讓及銷貨退回作業：查核銷貨折讓及銷貨退回是否均依規定辦理，金額是否合理。

　　5.6

　　銷售收入與應收帳款作業：

　　5.6.1

　　審查帳列營業收入是否歸屬本期所有，包括項目是否正確;

　　5.6.2

　　查核營業收入有關的憑證、單據、記錄等內部控制及內部流程中控制機能是否良好;

　　5.6.3

　　確定銷貨與應收帳款的內部控制確實被遵循;

　　5.6.4

　　查列帳列應收帳款的正確性。

　　5.7

　　銷貨成本及銷貨毛利(損)作業：

　　5.7.1

　　核對銷貨成本的計算、表達、費用分攤基礎是否正確;

　　5.7.2

　　分析產品售價、成本、毛利，檢討產品經營價值;

　　5.7.3

　　了解銷貨毛利的計算是否正確。

　　6生產與倉儲循環檢查與監督

　　公司應當建立成本費用控制系統，做成本費用管理的各項基礎工作，指定成本費用標準，分解成本費用指標，控制成本費用差異，考核成本費用指標的完成情況，落實獎罰措施、降低成本費用，提高經濟效益。生產和倉儲檢查監督的內容主要包括：

　　6.1

　　生產計劃作業：了解生產計劃編制是否合理，且能按計劃書確實執行。

　　6.2

　　制程管理作業：查核制程管理是否依公司生產有關規定確實執行。

　　6.3

　　品質管制作業：查核品質管制是否依規定執行，并確保所生產產品品質優良。

　　6.4

　　設備保養作業：查核生產設備是否按規定確實執行保養，并使設備時常保持最佳使用狀態。

　　6.5

　　安全衛生作業：查核工廠作業是否符合勞工安全衛生法及環保署的各項要求，及其實施的正確性。

　　6.6

　　倉儲管理作業：

　　6.6.1

　　查核原物料、制成品的收發、儲存、結報等作業的合規性、正確性、適時性、安全性;

　　6.6.2

　　是否建立定期盤點制度，發生的盤盈、盤虧、毀損、報廢是否及時按公司規定審批處理。呆廢料作業：了解呆廢料發生是否合理;查核呆廢料的使用及處理情形;呆廢料收發、保管、標售等內控制度是否良好。

　　6.6.3

　　生產成本作業：了解成本計算的正確性;查核當期原料、間接材料耗用數量及單位用量的合理性;查核當期直接人工、直接人工記錄及其分攤的合理性;查核生產及非生產部門制造費用發生數是否在預算范圍，有無超支情形;查核制造費用的報支及分攤是否符合會計制度及稅法的規定。

　　6.6.4

　　生產績效作業：分析生產率、產能、及人工效率;查核績效獎金的計算是否合理;查核各項生產表單是否按規定正確填報。

　　7工薪與人事循環檢查與監督

　　公司應當建立分配監督機制，對工薪分配的合理性進行監督，并建立其分析制度，定期對人事與工薪內部控制制度的執行情況進行檢查分析，及時發現舞弊，糾正偏差。

　　工薪與人事檢查監督的內容主要包括：

　　7.1

　　任用作業：查核人員任用的方式及薪資是否依規定辦理。

　　7.2

　　工作時間作業：稽核員工遵守工作時間的程度。

　　7.3

　　請假作業：了解各項請假手續是否齊全且符合規定。

　　7.4

　　培訓作業：了解是否按規定實施及實施效果是否有效。

　　7.5

　　考績作業：了解對員工考核的公平性。

　　7.6

　　獎懲作業：了解獎懲是否按規定辦理，是否賞罰分明。

　　7.7

　　晉升作業：了解晉升是否公平、合理、公開。

　　7.8

　　薪資計發作業：查核薪資計算的正確性與時效性，及薪資發放程序是否按規定辦理。

　　7.9

　　辭退調職作業：

　　7.9.1

　　了解辭職發生原因及作為減低流動率的參考;

　　7.9.2

　　資遣的合法性及合理性;

　　7.9.3

　　了解留職停薪是否依公司規定辦理及其必要性;

　　7.9.4

　　了解調職的適切性。

　　7.10

　　薪工記錄作業：查核薪資記錄的正確性，有無良好的控制程序。

　　7.11

　　代扣款的處理作業：了解代扣款與解繳作業是否按規定辦理。

　　7.12

　　福利作業：了解員工的生活情形及對各項福利措施的利用率及員工滿意程度。

　　8固定資產與在建工程循環檢查與監督

　　公司應當建立固定資產管理的崗位責任制度，對固定資產的驗收、領用、保管及處置等關鍵環節進行控制，防止被盜、偷拿、毀損和流失。

　　公司應當建立科學的工程項目決策程序，明確相關機構和人員的職責權限，建立工程項目投資決策的責任制度，加強工程項目投資的預算、決算、招標、投標、評標、工程質量監督等環節的管理，防范工程發包、承包、施工、驗收等過程中舞弊行為。

　　固定資產及在建工程檢查監督的內容主要包括：

　　8.1

　　固定資產取得與折舊作業：查核資產取得是否按規定程序辦理并正確入帳，折舊計算是否正確。

　　8.2

　　修理及維護作業：查核修護費用與資本支出劃分是否適當，有無超過預算。

　　8.3

　　報廢及出售作業：查核資產報廢、出售原因是否適當，有無按規定程序辦理，相關記錄有無更新。抵押、出租、出借作業：查核資產抵押、出租、出借是否依公司規定辦理。

　　8.4

　　閑置資產作業：查核閑置資產發生的原因及處置是否適當。

　　8.5

　　投保作業：查核固定資產是否依規定辦理投保，投保種類及金額是否適當。

　　8.6

　　工程作業：了解工程的發包、監造、變更、工期、驗收及付款等作業項目是否皆依規定程序辦理，承包廠商是否依約履行。

　　9投資循環檢查與監督

　　公司應當建立科學的對外投資決策程序，實行重大投資決策的責任制度，加強投資項目立項、評估、決策、實施、投資處置等環節的管理，嚴格控制投資風險。投資檢查監督的內容主要包括：

　　9.1

　　項目跟蹤制度。投資項目自公司內部立項開始，即由有關責任部門專人跟蹤項目的具體實施情況。對于一些重大的投資項目，根據總經理辦公會決議，應做好項目的后評估，并從中總結經驗教訓。

　　9.2

　　項目定期報告制度。投資項目自公司內部立項開始，即由指定專人根據項目的跟蹤情況，每月編制項目跟蹤報告送公司領導。

　　9.3

　　項目行政監督制度。對投資項目實施后的監督，執行行政監督制度。行政監督就是由公司董事會、監事會對項目實施進行監督和檢查，由總經理辦公室檢查落實辦公會議決定的工作事項，并及時向公司領導反饋信息，保證各工作環節暢通。

　　10籌資循環檢查與監督

　　公司應當加強對籌資業務的管理，合理確定籌資規模和籌資結構，選擇恰當的籌資方式，嚴格控制財務風險，降低資金成本，確?；I措資金的合理使用。

　　籌資檢查監督內容主要包括：

　　10.1

　　公積與盈余作業：查核公積與盈余是否按規定提存，計算是否正確。

　　10.2

　　股本作業：查核股本作業與股東資料保管的正確性、合法性、與安全性，以確保股東的權益，防止弊端發生。

　　10.3

　　股東權益作業：查核對于股本等作業是否有完整記錄及妥善保管。

　　10.4

　　短期借款作業：確定款項支付的合理性。

　　10.5

　　中長期借款作業：查核中長期借款的內部控制是否良好，貸款是否經過核準;帳列數、期間是否正確，利率及利息的計付是否確實;確定資金調度是否合理，及是否保持適度的償債能力。

　　10.6

　　擔保作業：查核公司是否嚴格控制擔保行為，建立擔保決策程序和責任制度，明確擔保原則、擔保標準和條件、擔保責任等相關內容，是否加強對擔保合同訂立的管理，及時了解和掌握被擔保人的經營和財務狀況，防范潛在風險，避免和減少可能發生的損失。

　　10.7

　　現金作業：確認現金收支登記、結存、保管作業的合理性。

　　10.8

　　票據作業：查核收入票據是否妥善保管、兌現入帳;開立票據是否均依規定程序辦理。

　　10.9

　　零用金作業：查核零用金是否依規定保管、運用和報銷。

　　10.10

　　一般費用報支作業：查核各部門費用報支的合規性、合理性、正確性。

　　10.11

　　印鑒、支票使用作業：了解支票開立的內部控制及印鑒的保管是否妥當。

　　10.12

　　營業外收支作業：確認各項營業外收支的正確性。

　　10.13

　　稅費作業：確認納稅金額的正確性。

　　10.14

　　原始憑證、記帳憑證作業：查核憑證的記載是否完整和合規。

　　10.15

　　財務報表作業：查核財務報表是否依會計制度、一般公認會計原則、證管會及稅法有關規定編制。

　　10.16

　　會計帳務處理作業：了解會計事務的管理是否依會計制度、一般公認會計原則規定辦理。

　　補充說明：

　　本規定由審計部提出。

　　本規定由審計部負責起草。

　　本規定由審計部負責解釋。