房地產集團公司內部控制效果的評估
第一條總部各職能部門依據本制度相關規定在每年2月份前完成對自身專業系統內的控制制度實施情況和效果進行評估，并向"工作小組"提交評估報告，評估報告應包括：
?。ㄒ唬┍緦I系統內部控制情況綜述，并給出自評結果，包括："優秀"、"正常"和"待改進"三種評級：
1、優秀：是指內部控制制度得到有效的落實，本專業系統嚴格按照此規定執行，并且有相應的執行情況記錄；本專業系統沒有發現任何對公司經營運作產生風險的行為；本專業系統所有員工對于自身系統的內部控制制度了解并且熟悉，而且自發的去實行。
2、正常：是指內部控制制度得到了實施，對于重大的決策嚴格按照相關規定執行；沒有發現重大經營風險，對于個別風險進行了及時的防控，相應對本專業系統的內控制度進行了及時的完善，并主動說明風險的情況、處理結果和可能的隱患。
3、待改進：是指內控制度沒有得到有效的落實，工作中出現了重大風險或者風險隱患，沒有及時的進行處理和改善，并隱瞞相關情況。
?。ǘτ诖倪M的職能部門應該在總結報告中詳細列明改進計劃、目標和直接負責人，并定期向"工作小組"匯報工作進展情況。
第二條工作小組根據各專業系統的自查報告對公司整體內部控制情況進行總結，總結主要從以下幾個方面進行：
?。ㄒ唬┛刂骗h境--指影響內部控制效果的各種綜合因素?？刂骗h境是其他控制要素發揮作用的基礎，直接影響到內部控制的貫徹執行及內部控制目標的實現。主要包括：董事會的結構；經理層的職業道德、誠信及能力；經理層的管理哲學及經營風格；聘雇、培訓、管理員工及劃分員工權責的方式；信息溝通體系等。
?。ǘ╋L險評估--指可能導致內部控制目標無法實現的內、外部因素進行評估，以確認這些因素的影響程度及發生的可能性，其評估結果可協助公司制定必要的內部控制制度。
?。ㄈ┛刂苹顒?-指協助經理層確保其指令已被執行的政策或程序，主要包括核準、驗證、調節、復核、定期盤點、記錄核對、職能分工、保障資產安全及與計劃、預算、與前期效果的比較等內容。
?。ㄋ模┬畔⒓皽贤?-主要包括與內部控制目標有關的財務及非財務信息在公司內部的傳遞及向外傳遞。
?。ㄎ澹┍O督--指對內部控制的效果進行評估的過程，包括評估控制環境是否良好，風險評估是否及時、準確，內部控制活動是否適當、確實，信息及溝通系統是否良好順暢等。監督可分為持續性監督及專項監督，持續性監督是經營過程中的例行監督，包括經理層的日常管理與監督，員工履行其職務時所采取的監督等；專項監督是由公司內部相關人員或外部相關機構就某一特定目標進行的監督。
第三條工作小組對總部各職能部門的內部控制進行統一的考核，并給出相應的意見。對于待改進的部門要負責專人進行跟蹤監督。
第四條 工作小組應依據具體的評估項目進行評估。評估項目每年進行完善和修訂。（具體內容見附件8"評估項目"）
第五條工作應于每年四月底前完成對上一年度內部控制的評估工作并向董事會提交內部控制評估報告。評估報告至少應包括對附件所列五個方面的評價及對公司內部控制總體效果的結論性意見。
第六條內部控制效果的結論性意見，可分為有效的內部控制或有重大缺陷的內部控制。所謂有重大缺陷的內部控制，是指附件所列五個方面中任一方面存在缺陷，且此種缺陷將導致內部控制目標無法實現。
第七條董事會應就上述內部控制報告召開專門的董事會會議并形成決議。
篇2：VK物業安全員內部控制得力措施
VK物業安全員內部控制得力措施
一、常用的內控措施
1、入職招聘
1）建立新入職安全員完整的個人檔案，包括：個人履歷、身份證復印件、戶口本復印件、照片、無犯罪記錄證明、家庭情況（住址、電話、成員）、緊急情況聯系人和聯系電話、工作所在地常住戶口書面擔保等?！稛o犯罪記錄證明》等有關情況通過電話向有關部門（開具證明的戶籍所在地派出所、村委會、居委會）進行核實。
2）加強入職引導，幫助新員工盡快熟悉環境，增強團隊歸屬感，引導積極向上的心態，增強自信心，鼓勵老員工主動"傳、幫、帶"。
3）對已從事過保安職業（小型工廠、娛樂場所等）的應聘人員慎重考察。
4）對中介聯系招聘，除中介需提供營業執照、資質證明外，所招聘的人員向各個項目分流。
2、員工激勵和關懷
1）設立安全獎，對在一段時間（半年、一年）內無安全責任事故的項目給予表彰，對于發現、抓獲犯罪嫌疑人的安全員及時獎勵。
2）各級管理人員定期、不定期與安全員進行溝通，隨時了解安全員的思想動態和工作、生活情況，及時解決存在的問題。例如，東莞行政中心物業服務中心實施"六個一工程"每位助理及主管以上人員做到：1、每周和一個員工面談；2、每兩周走訪一次員工宿舍；3、每月一次員工見面會；4、每月參加一次班組例會；5、致每位新員工一封信；6、給每位新員工一份工作生活指南。
3）經常性組織團隊協作類活動，如籃球、足球比賽等；建設安全員活動室，每月組織兩次以上娛樂活動，引導基層員工避免因業余生活乏味而接觸社會不良活動。
3、日常管理
1）從日常培訓中穿插法律常識培訓，編制公司內部案例作為培訓教材。
2）對同一籍貫的安全員，在同一班組中規定一定比例，超出比例的，在公司內調配。
3）嚴格執行安全員外出請、銷假制度，并要求員工提供緊急聯系電話。
4、離職員工管理
1）對辭退人員，在離職面談時，盡量消除抵觸情緒，避免對方因解除合同而結怨。
2）離職人員無特殊原因，當天必須搬離宿舍。
3）通過在職安全員追蹤離職安全員去向，了解其與在職安全員的接觸情況，避免離職人員返回項目滋事。
二、部分公司的特色措施
1、對新入職安全員（包括在崗人員）進行指紋收集、保存，并定期將新進安全員的身份證明復印件與指紋送派出所備案。（深圳、廣州、東莞、沈陽等）
點評：收集員工指紋可以產生"威懾"作用，但在操作中應注意向員工做好解釋工作，避免部分新員工產生不被信任的感覺。
2、不定期的調整崗位呼叫時間和夜間巡查時間，以強化夜間狀態監控。（深圳）
點評：目前很多公司都有定期（30分鐘）呼叫崗位的做法，借以防止脫崗、睡崗等行為，但不定期的呼叫崗位，提高了查崗的靈活性，效果會更好。
3、請派出所協助對安全員進行網上復核（根據身份證、照片，與公安系統的網上數據庫比對）。（成都、鞍山等）
點評：利用公安系統的既有資源來了解員工背景，有助于把好進人關，防止個別不良分子混入安全隊伍。成都物業通過網上復核，曾查到一個有盜竊前科的員工并將其辭退。
4、固化安全員作息時間，壓縮義務加班時間，加班需項目經理審批。（長春）
點評：在歷年的員工滿意度調查中，工作和生活時間的平衡一直是員工感到不滿的地方。除了正常的8小時工作，安全員往往還要進行訓練、應付突發事件，減少加班有助于安全員合理安排業余生活，提升滿意度。
5、加強與轄區內的派出所的溝通，邀請片區警察開展法律法規、小區安防知識講座，加強法律法規和案例（以成功防范的為主）培訓。（沈陽、南昌等）
點評：案例培訓是員工喜聞樂見的培訓方式，邀請轄區派出所進行培訓，專業性更強，更容易提高員工的學習興趣，改善培訓效果。
6、對離職后的人員無正當理由進入小區，必須由安全負責人同意或前任班長帶領方可進入管理區域。（中山）
點評：已離職員工對小區安防體系比較熟悉，如果懷有不良動機，則更容易滋事，有必要加強對離職人員的監控，同時建議巡邏崗要實施不定期調整路線的做法。
7、安全員在同一個項目或者同一崗位，規定一定的時間，超出時間則強制性換崗，如車場崗。（佛山）
點評：安全員的頻繁流動不利于保持現場業務品質的穩定，但一個崗位干得太久，也可能出現麻痹、責任心下降，甚至利用職務之便謀取私利的情況，車場崗等部分崗位可以考慮定期輪崗，但輪崗周期不易過短。
篇3：酒店內部控制流程
酒店內部控制流程
1、客房收入的內部控制流程
客房一般是作為酒店業務收入的支撐或保證而存在的，從服務上來講，沒有客房只能稱之為酒樓。雖然餐飲收入也是酒店收入的一大部分，但由于浮動性高，客房控制的基礎性地位仍然非常明顯。
(1)登記。戶入住酒店首先要做的就是對其進行登記，及時、準確的登記主要是基于兩點考慮：一方面確認客人的身份，保證入住環境的安全，同時作為公安部門的備查資料，也為追回離店欠款或損失做基本的記錄；另一方面則是為了方便將客人在入住期間的各種消費準確的歸集到一起，以便核對和客人付款。
(2)預收保證金。在客人入住時預收部分保證金，主要是為了減少欠款的發生以及其他損失的及時賠償，當前預收保證金的做法比較普遍，一般是預收房租及其他費用的綜合保證金，在發生各種消費時在所收費用中扣款，在預收金額消費完時通知客戶再交款，或者記賬在客戶離開時再讓其補款。
(3)消費記賬。就是指客戶在酒店的消費要及時歸集到其對應的賬戶中，以便客戶離店結賬。在這一環節當中首先要做的是開設賬戶，對于個人入住只需對客戶開設各自的賬戶即可，一般是以房號為歸集點，或者作為歸集賬號即可；而對于團體客戶，則需要區分公私，如果是公務團體，可以開設一個集體賬號，但如果是私人團體，如旅游團，由于有些費用是團體負責，但有些費用由個人負擔的(如洗衣費)，則需在開設了一個團體賬戶之后再對不同的客戶開設對應的私人賬戶來歸集由私人負擔的費用。在開設了賬戶之后要做的工作就是將客戶在酒店的各種消費及時的入賬，并在電子入賬規則之外建立手工入賬規則，以備特殊情況使用;另外需要注意的是記賬人員要和收銀人員職責分離。
(4)結賬。在這一環節，其流程可以表示如下：確認是否離店——否(即一般性結算)——是(進入實質性離店結算)——確認客人身份及賬號——打印賬單——客戶確認——付款離店。
2、采購業務內部控制流程
(1)請購。由財務部、餐飲部、客房部、倉儲部門、采購部門根據歷史消耗數據以及時令性消費導向制定采購計劃，并根據實際狀況及時調整，在實際執行時主要由物資消耗部門與倉儲部門商議提出確切的采購單。
(2)報批。將采購單送至授權評審部，授權評審部在與倉儲部門結合了解后確定采購數量，最終批準采購得標的物的種類和數量。
(3)訂貨。采購部門根據批準的采購單聯系供貨商，簽訂訂貨合同，訂貨單交送總經理批準，批準后將合同送交財務部門一份以作付款安排，送至倉儲部門一份安排存儲空間，送至物資需求部門一份以做工作安排，自留一份作為備查資料。如有難以采購物品需與物資需求部門商議決定替代采購物。
(4)付款。財務部門將入庫單訂貨合同核對，安排付款或貨款核銷。
(5)驗收。倉儲部門根據訂貨合同驗收貨物，隨時附監督員一名，并編寫入庫記單，自留一份以作備查，送交財務部門一份。很多時候，內部控制措施并不是越完善越好，需要考慮的一個重要因素是成本效益原則，應該對內部控制所能帶來的效益以及制定和執行內部控制措施所消耗的成本做一個綜合的權衡來確定最終的內控制度。另外，內部控制主要是針對于日常常見的業務做出的規定，對于較少發生的特殊情況則缺乏約束力，需要通知制訂特殊規則或臨場應急處理措施來解決。
了解了這些，管理人員才能從本質上把握內部控制，才能夠做好管理人。酒店內部控制的內容絕不僅本文所述，本文僅是從幾個側面對酒店內部控制做了一個側面的論述，并未涉及盤點、內部審核等方面。而且，酒店管理人員應該了解的是內部控制有其固有的局限性，哪怕是最完善的內部控制體系，也有可能由于多個人員的串通而失效，或者由于執行人員的主觀或非主觀原因導致對指令的誤解而失效，也有可能由于環境的變化而導致失效。