視訊股份公司采購付款管理制度

　　第一條 為了加強對公司采購、付款的控制和管理，規范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，制定本制度。公司辦理有關采購、付款事務時，應遵循本制度的規定?；窘ㄔO采購不屬于本部分規定范圍。

　　第二條 公司應該讓具備良好業務素質和職業道德合格的人員辦理采購與付款業務，同時確保辦理采購與付款業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。

　　采購與付款業務不相容崗位至少包括：

　　(一)請購與審批;

　　(二)詢價與確定供應商;

　　(三)采購合同的訂立與審核;

　　(四)采購與驗收;

　　(五)采購、驗收與相關會計記錄;

　　(六)付款審批與付款執行。

　　公司不得由同一部門或個人辦理采購與付款業務的全過程。

　　公司應當根據具體情況對辦理采購與付款業務的人員進行崗位輪換。

　　第三條 采購是根據采購預算或實際需要進度(超預算和預算外)，由具有采購權的部門或使用部門填寫采購物資的請示，經財務部及相關部門簽署意見后，報經授權的公司領導核準后方能辦理。對超出規定范圍的采購業務必須由經費審核小組審核后，經授權的公司領導核準后方能辦理。

　　第四條 請示中必須詳細注明參考供應商、規格型號及需用日期、數量、預估單價、金額等內容，若申請物品需要采取特別運送及保存方式的，還應標注注意事項。

　　第五條 采購承辦人員接到經批準的請示報告后，應備妥有關資料和預計采購供貨商、數量等，呈公司授權部門辦理。采購方式應視貨物性質、金額大小，是否經常使用(分常用物資和非常用物資)及市場競爭情況等加以考慮，然后選定詢價采購、議價采購、比價采購、合約采購、招標采購和緊急采購等采購方式。緊急采購不應經常發生，事后應補辦請購手續，并應分析發生原因是否為不可抗力，有無改善計劃。定期對請示報告進行檢查，是否有延遲采購、計劃外采購，是否符合經濟采購量的要求。

　　第六條 除建筑施工項目按照基建工程項目管理外，對達到招投標規定的采購和付款工程項目可實施招投標管理。有關招投標制度的管理參照國家有關招投標文件規定執行。

　　第七條 采購部門必須建立完整的采購記錄，即在每次辦理完采購業務之后，將不同采購方式的訂購及詢價資料，分類填入供應商資料卡和系統聯網，以供日后參考備用。

　　第八條 合同的訂立：采購部門依據經核準的請示報告，填制采購合同。采購合同按《合同法》及公司的有關規定執行。合同的管理參見《*視訊股份有限公司合同管理制度》。

　　第九條 采購部門在確定采購日期后應通知倉儲部門預作倉位安排，并安排相關人員作好卸貨準備。

　　供應商交貨時，公司倉管人員應就供應商檢附的送貨單(運單)、發票(收執聯與抵扣聯)與合同清單核對無誤后，由其指示卸貨地點，并依指定的方式卸貨。

　　屬計重的貨物入庫時，應辦理過重計量。卸貨完畢后，倉儲人員應依計量單位核對其重量(容積)，或依計數的方式核對數量。點收無誤后，倉儲人員應開立入庫單。

　　采購的貨品，如屬經常使用的商品、備件或特殊的設備，倉儲人員于收妥后，依檢驗規范或買賣合約辦理取樣檢驗，并開立檢驗報告，連同樣品送有關檢驗部門或請購部門辦理檢驗。

　　貨物檢驗規范應包括：(1)取樣樣品數。(2)依該貨物性質的重要性列出檢驗項目。(3)各檢驗項目的品質標準或可接受范圍。品質標準應以數值表示為原則。

　　檢驗部門(或單位)根據檢驗結果評定樣品系正?；虍惓?，并就檢驗情形及結果在檢驗報告上加以說明，以供收用與否之參考。

　　倉儲部門收到檢驗結果為檢驗合格的報告后，應立即正式驗收并辦理入庫。

　　倉儲部門辦妥驗收入庫后，應將入庫單、發票等送采購部門辦理請款手續。

　　若檢驗不合格，則依采購部門批示意見辦理退貨、更換、扣款或索賠。延期交貨或逾期末交貨的應依合約規定罰款或沒收保證金。

　　注意事項：

　　取得發票的貨物名稱、規格、數量、金額與送貨單或驗收入庫單必須相符。

　　貨物驗收，必須會同驗收部門與采購部門辦理。

　　如已分批收貨時，倉儲人員應在合同清單上注明分批收貨日期、數量，以復印件送采購人員。

　　不合格的貨物應通知采購部門退回或扣款。

　　第十條  倉儲人員和采購人員應定期(每周)核對收貨情況和已發出的采購合同，若發現有逾期未交貨或已交貨而逾期的情況，采購人員應及時與供應商聯系，請其盡快依約送貨;若合約上約定有罰款條款時，還應執行罰款。

　　若供應商愿意接受罰款，承辦人員可直接在請款憑據上的金額欄內直接扣除，并在備注中注明扣款原因，供領導參考。若逾期原因為人力不可抗拒的因素所致，供應商要求免罰的，承辦人員應先呈經授權審批，并將審批單附于請款憑據之后。

　　若供應商所交貨物，品質不符合合同要求但仍可使用或售賣，如因緊急需要不能等待退貨或更換，而改以貨款中扣減的，承辦人員應以書面報告呈請主管領導核準后，再通知倉儲人員收貨。否則，應辦理退貨、更換，并按合同約定條款索賠。采購部門對于貨款已支付,經使用部門發現質量不符合規定時，應處罰失職人員,并應計算公司損失金額，與供應商取得聯系,依照合約催討規定的罰款,必要時依法律途徑解決。

　　采購人員收回的罰款，應于當天繳至出納入賬，不得拖延或與其他貨款相抵。

　　第十一條 采購部門收到倉儲部門轉來的請款憑證，經查核無誤后，即將收貨情況記于采購記錄上，并按供應商分別保存。請款憑證經負責人核準后轉財務部審核。

　　財務部收到采購部門轉來的采購發票、結算憑證、驗收證明等相關憑證，對其真實性、完整性、合法性及合規性進行嚴格審核后，報授權公司領導審批。若有不合規定或異常情況的，應及時向公司領導反映。

　　財務部對于已付款的原始憑證應加蓋“付訖”戳印。

　　采購付款流程圖如下：

　　付款流程

　　采購業務流程

　　第十二條 本制度由公司董事會負責解釋。

　　第十三條 本制度自董事會通過之日起施行。

篇2：采購付款結算制度

　　采購付款與結算制度

　　簽訂合同的采購款項須按合同約定的時間，由采購部向財務部申請付款，統一轉賬支付。

　　支付貨款后，采購人員要及時向供應商索要發票、收據等有關票據或證明文件，及時交到財務部。

　　每次結算須認真核對清單和數目無誤后再向財務部申請付款。

　　采購付款中零星的采購需支付現金時，采購人員可自行墊付后向財務部報銷；也可提前寫申請向財務部申請借款，采購完畢后再及時憑單據向財務報銷還款。

　　每次的付款或結算采購人員須做好記錄，必要時須做好采購明細記錄。