視訊股份公司籌資和投資管理制度

　　第一條 為滿足公司資金的需要，合理利用財務杠桿，實現利潤最大化，公司可以進行融、投資。融資方式包括向銀行借款、關聯公司間拆借、發行債券以及發行股票等;投資包括：股權投資、債券投資和其他投資。

　　第二條 銀行借款可分為信用借款、擔保借款和抵押借款。公司應盡量爭取低息、中長期、信用擔保借款;限制抵押借款。對于舉借短期借款要慎重安排借款額度，并做好還款計劃，合理安排資金，防范違約風險。

　　第三條 總經理審批單項借款額度在200萬元人民幣以內的對外融資項目，但是連續12個月內累計批準借款項目的總額不超過上述金額的3倍;超出總經理審批權限，連續12個月內累計借款在5000萬元人民幣以內的對外融資項目，由董事長審批;超出董事長審批權限，單項金額在2億元人民幣以內，但連續12個月內累計不得超過5億元的，由董事會審批;超出董事會審批權限的對外借款由股東大會批準。

　　第四條 公司在與銀行達成基本借貸意向后，公司財務部應編寫借款的請示報告，按照本制度第三條規定的審批權限進行審批;公司財務部憑審批過的借款審批報告辦理借款手續。貸款意向確定后，由公司法人代表或其授權人與貸款銀行正式簽訂貸款合同。

　　第五條 公司的投資活動應嚴格執行《公司章程》的有關規定。

　　第六條 為保證公司利益，降低投資風險，避免盲目投資現象的發生，公司實行項目投資分級審批制度?？偨浝韺徟鷨雾椡顿Y額度在100萬元人民幣以內的對外投資項目，但是連續12個月內累計批準投資項目的總額不超過上述金額的3倍;超出總經理審批權限，股東大會審議通過的投資計劃外的對外投資項目，連續12個月內累計投資運用資金在500萬元人民幣以內的，由董事長審批;超出董事長審批權限，股東大會審議通過的投資計劃外的對外投資項目，連續12個月內投資運用資金不超過公司最近一期經審計合并報表凈資產絕對值的5%的，由董事會審批;超出董事會審批權限的對外投資由股東大會批準。

　　第七條 對每一個投資項目財務部門都要全程參與，參與的過程可分為預測分析階段、事中監督執行階段，事后評價總結階段。

　　事前預測分析是指在項目立項前，根據項目的具體情況，運用科學的分析方法對項目的投資報酬率、風險程度進行分析以便投資決策。

　　事中監督執行是指根據項目的可行性分析報告制定目標成本，并在項目的發展過程中隨時修訂和監督，以控制成本開支，確保投資回報。

　　事后評價總結是指運用財務分析方法對所投項目進行全面的分析評價，總結經驗，吸取教訓，為其他項目投資分析提供借鑒。

　　第八條 公司應建立對投資項目的績效考核和責任追究制度，通過實施激勵和獎懲機制，確保公司各項投資均能獲得合理回報，避免決策失誤和投資失敗。

　　第九條 公司通過發行債券、股票融資，按照《公司法》、《證券法》、《公司章程》及中國證監會的相關規定執行。

　　第十條 本制度由公司董事會負責解釋。

　　第十一條 本制度自董事會通過之日起施行。

篇2：物業財務制度之籌資管理

　　物業公司財務制度之籌資管理

　　第一條 資金來源包括負債和所有者權益。

　　第二條 公司可運用負債方式滿足資金需要，負債包括流動負債和長期負債。流動負債是指期限不超過一年的負債，主要包括短期借款、商業信用（包括應付帳款、應付票據、預收帳款等）等；長期負債是指期限超過一年的負債，主要包括長期借款和債券等。

　　第三條 優先充分運用商業信用手段增加流動資金，在向銀行和其他非銀行金融機構借入借款應遵守國家法律、法規、政策，在平等協商的基礎上與借款方簽訂借款合同后辦理借款。

　　第四條 借款相關費用的處理：

　　1、流動負債性質的借款費用或雖然是長期借款性質但不是用于購建固定資產的借款費用，直接計入當期損益。

　　2、債券發行費是指與債券發行直接有關的費用，包括債券承銷費、印刷費、律師費、發行手續費以及其他直接費用。不是用于購建固定資產的債券發行費直接計入當期損益。

　　3、購建固定資產發生的債券發行費和借款費用，在尚未交付使用前計入在建工程的成本；在固定資產交付使用后計入財務費用，具體可根據額度和使用期限確定可采用一次性計入財務費用或分期攤銷。

　　4、籌建期間發生的借款費用計入長期待攤費用。

　　5、清算期間發生的借款費用計入清算損益。

　　第五條 所有者權益是保證公司穩定經營的重要資金來源，主要包括股本、資本公積、留存收益等。公司可以根據國家法律法規的規定，通過吸收社會法人、外國資本和職員投資等方式不斷增加資本總額，以增強公司實力。

　　第六條 股票發行費是與股票發行直接有關的費用，包括股票承銷費、注冊登記費、律師費、公關及廣告費、印刷費及其他直接費用。股票按面值發行，發行費計入當期費用；股票按溢價發行，發行費先從本次股票發行的溢價中扣除，其余溢價部分計入資本公積，發行費用大于本次股票溢價而未能抵扣的部分，列入財務費用。

　　第七條 公司發行債券和增發新股由董事會制定相關方案，經股東大會審議通過后才能實施。

篇3：一級建造師工程經濟高頻考點:長期負債籌資

　　
　　一級建造師工程經濟高頻考點：長期負債籌資
　　長期負債籌資可分為長期借款籌資、長期債券籌資、融資租賃和可轉換債券籌資。
　　(一)長期借款籌資
　　長期借款是指企業向銀行或其他非銀行金融機構借入的使用期超過1年的借款，主要用于購建固定資產和滿足長期流動資金占用的需要。
　　1.長期借款的保護性條款了解
　　(1)一般性保護條款
　　(2)特殊性保護條款
　　特殊性保護條款是針對某些特殊情況而出現在部分借款合同中的。主要包括：
　?、儋J款?？顚Ｓ?
　?、诓粶势髽I投資于短期內不能收回資金的項目;
　?、巯拗破髽I高級職員的薪金和獎金總額;
　?、芤笃髽I主要領導人在合同有效期間擔任領導職務;
　?、菀笃髽I主要領導人購買人身保險，等等。
　　2.長期借款的償還方式
　　3.長期借款籌資的特點掌握
　　(1)籌資速度快。
　　(2)借款彈性較大。
　　(3)借款成本較低。
　　(4)長期借款的限制性條款比較多。
　　以上特點是相對于債券而言的，而非其他。
　　(二)長期債券籌資
　　公司債券的發行價格通常有三種：平價、溢價和折價。與其他長期負債籌資方式相比，發行債券的突出優點在于籌資對象廣、市場大。但是，這種籌資方式成本高、風險大、限制條件多，是其不利的一面。
　　(三)融資租賃
　　租賃可以分為經營租賃和融資租賃兩種。
　　1.融資租賃的特點
　　2.融資租賃的優點
　　3.融資租賃的租金，包括三大部分：
　　(1)租賃資產的成本，租賃資產的成本大體由資產的購買價、運雜費、運輸途中的保險費等項目構成;
　　(2)租賃資產的成本利息，即出租人向承租人所提供資金的利息;
　　(3)租賃手續費，包括出租人承辦租賃業務的費用以及出租人賺取的利潤。
　　(四)可轉換債券籌資
　　與普通債券相比，可轉換債券可以根據債權人的選擇在規定的時間轉換為普通股股票。