某鄉鎮財務管理工作制度
根據縣財政局、縣監察局、縣審計局聯合印發的《縣鄉鎮財務管理制度》，結合我鎮實際，特制定如下財務管理工作制度：
一、辦公用品購置及領用
1、辦公用品購置，各辦公室(中心)所使用的辦公用品(包括打印機及復印機耗材、印刷品、宣傳品制作)，由各辦公室(中心)主任(副主任)安排經辦人員按月填寫辦公用品采購計劃，經業務分管領導簽字審核，交由鎮政府財務室出納按照有關規定統一采購登記入庫，并及時辦理財務報銷手續。如遇臨時性急需購買的辦公用品，經主要領導同意后通知出納購買，并及時辦理相關報銷手續。
2、辦公用品領用，物品領用一律實行簽領制，各辦公室(中心)所需辦公用品按工作需要分批領用，領用時由領用人填寫辦公用品領用單，經辦公室(中心)主任(副主任)、業務分管領導簽字審核后，持辦公用品領用單到出納處登記領取。
3、各辦公室(中心)未經批準自行購買的一切用品，一律不予報銷。
二、車輛管理使用
(一)車輛的管理
1.鎮政府公務用車實行派車制度，由黨政主要領導統一調派使用，公務車駕駛員要嚴格按要求如實填寫好行車日志(包括用車時間、事由、隨車乘坐人員、地點、里程、費用及日常加油、保養和維修都要記錄在冊)。每次加油時由駕駛員抄寫里程數并簽名確認。
2.皮卡車由農業綜合服務中心業務分管領導管理負責。除日常的農業農技用車外，主要用于全鎮范圍內的“五禁”及環境衛生治理等工作。派車時將車鑰匙與行車日志一并交給駕駛人，并按要求認真填寫行車日志(公務事由、乘車人員、行車路線、行駛公里數)。辦理公務結束后，將車輛停放在指定地點并鎖好車門，將車鑰匙及行車日志一并交主管領導存放。
3.垃圾清運車由鎮政府指定專人管理駕駛。駕駛員要根據鎮政府環衛辦的安排調度，對轄區內集中收集的垃圾及時出車清運至指定的垃圾填埋場，確保轄區內無垃圾堆積現象，以營造干凈清潔的生活環境。
4.各車輛駕駛人員要嚴格遵守《道路交通安全法》，嚴禁酒后駕車確保行車安全，杜絕一切違章行為，在行駛過程中造成的違章行為由駕駛員全權負責。駕駛人員要愛護車輛，保持車輛內外干凈清潔，不開故障車，一旦發現車輛運行異常，要及時向有關領導反映，以便對車輛進行維修保養。
5.節假日期間，鎮政府所有公務車輛原則上應全部停放在院內。
6.因公務或緊急事務確需租用車輛時，需經主要領導同意方可租用車輛。租用車輛時先由用車人(辦公室、中心、站、所)填寫公務用車派車單，依次按要求填寫好事由、乘車人員等項目，報經主要領導審批后，持公務用車派車單告知出納人員集中調用出租車輛。出納人員根據派車單填寫租車臺賬，并依此作為結算租車費的必要依據。因事務緊急無法按程序辦理派車手續的，必須向主要領導打電話匯報請示，回來后及時辦理派車手續。未經主要領導調派，領導干部和各辦公室都不得私自租用出租車輛。未經批準擅自租車造成的一切責任和產生的費用，全部由用車人自行承擔。租車費用嚴格按照行駛里程和租用時間來綜合確定。在本縣范圍內，整天租用車輛時，按面包車每天200元，小轎車每天260元標準支付租車費用;不足一天超過3小時的，按半天130元支付租車費用，不足半天按照路程遠近和用車時長確定租車費用，一般按照縣城來回60元，國際陸港來回60元。本縣范圍之外租用車輛的，根據出差路途計算支付。
(二)鎮政府車輛定點服務政府采購
1.車輛定點保養和維修。車輛需要進行保養和維修時，由駕駛員填寫《縣公務用車定點維修報修單》，經鎮政府主要領導簽字，加蓋鎮政府公章后，由駕駛員和鎮政府出納根據車輛實際保養維修情況向政府指定的維修供應商進行詢價報修。駕駛員負責車輛保養和維修質量，鎮政府出納負責保養和維修費用核實。報銷時根據定點維修供應商開具的稅務發票和清單，經駕駛員和出納共同核對簽字確認后，按照發票報銷程序報銷相關費用。
2.車輛定點保險。按照實用、合理、節儉的投保原則，由駕駛員預先選擇好保險險種，在政府指定的定點保險公司詢價后，報鎮政府主要領導批準確定保險公司及投保險種，告知鎮政府出納辦理相關的保險手續。
3.車輛定點加油。鎮政府車輛用油由政府指定的定點加油供應商中國石油天然氣股份有限公司銷售分公司提供，皮卡車和垃圾清運車共用一張加油卡，鎮政府公務用車(小轎車)用一張加油卡，車輛需要加油時，由駕駛員和鎮政府出納共同到加油站持卡加油。加油完畢，由駕駛員和出納在交易憑證背面共同簽字，同時出納人員要做好交易憑證的粘貼登記工作，駕駛員在車輛行車記錄上做好記錄。
三、差旅費管理
1.本制度所稱差旅費是指鎮機關工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食費和市內交通費。
2.嚴格執行出差事先審批制度，出差人員因公出差時根據工作需要和相關文件通知為依據填寫出差審批單。出差人持《出差審批單》經派差領導簽字后，經分管領導或站、所、室負責人同意，報請鎮政府主要領導簽字審批后方可出差，同時《出差審批單》交辦公室考勤。如遇到上述審核人員外出情況，可通過電話、短信等方式告知審核人，待審核人員出差回來后補齊簽字。
3.縣內鎮外出差，需乘坐公共汽車，交通費憑據報銷，出差伙食補助費按照每人每天40元。
4.縣外省內出差的，乘坐公共汽車、火車等交通工具，交通費憑據報銷，住宿標準執行省財政廳統一發布的出差目的地住宿費限額標準執行;出差伙食費補助執行省財政廳統一發布的目的地伙食補助費標準，市內交通費按照每天40元標準予以報銷。
5.省外出差的，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應選乘相對經濟便捷的交通工具，原則上要乘坐汽車、火車、輪船等交通工具;確因路途遙遠、任務緊急，乘坐汽車、火車、輪船等交通工具會影響緊急公務辦理的情況下，出差人員寫出書面說明，報經主要領導審批后方可乘坐飛機。住宿標準執行財政部統一發布的出差目的地住宿費限額標準執行;市內交通費按照每天80元予以報銷，享受出差伙食補貼，出差伙食費補助執行財政部統一發布的目的地伙食補助費標準。
6.出差結束后及時辦理報銷手續(7內報銷完備，遇節假日順延)，出差人據實填寫《差旅費報銷單》，據實提供出差審批單、機票、車票、住宿費發票等憑證。出差人所提供的的機票、車票和發票必須是有出差人姓名的正規機打發票。單位派車出差的，不再報銷交通費。
7.差旅費按規定一律使用公務卡結算。出差時由出差人員持公務卡刷卡透支支付，出差結束后持整理好的票據經分管領導審核，財務分管領導、鎮主要領導簽字后到鎮出納處辦理報銷手續。報銷后差旅費由財政直接支付到個人公務卡。
8.財務人員應當嚴格按規定審核差旅費，對未經批準出差及出差人員在出差期間超范圍、超標準開支的費用，均由個人自理，不予報銷。出差當天返回的，城市間交通費憑據報銷，伙食補助費按出差目的地標準報銷。出差當天不能返回，無住宿發票的，不得報銷住宿費。城市間交通費憑據報銷，伙食補助費按出差目的地標準報銷。
9.工作人員外出參加會議、培訓，基本單位統一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和室內交通費用由會議、培訓舉辦單位按規定統一開支;往返會議、培訓地點的差旅費由所在單位按照規定報銷。
10.出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產品等。
11.對虛報冒領差旅費、不按規定報銷差旅費、轉嫁差旅費、其他違反本辦法行為的，要依法嚴肅追究相關責任人的責任。
四、會議費管理報銷
1.會議費開支管理，鎮黨委政府召開各類會議，應集體討論決定，會期不超過1天，參會人員一般不超過100人，一律不安排住宿，會議費實行限額控制，每人每天不超過60元，在鎮政府公用經費中據實報銷。
2.會議費報銷，會議費報銷時應當提供會議審批文件、會議通知、實際參會人員簽到表及會議開支的有效原始憑證、電子結算單等憑證。
五、印刷維修等費用結算
1.印刷或辦公設備維修單次發生費用100元以下(含100元)須向分管領導匯報，單次發生費用100元以上(不含100元)須向黨政主要領導匯報并告知財務分管領導。
2.印刷或辦公設備維修費用要及時結算，今后一律不得賒欠掛賬。業務發生后，要在5日內(遇節假日順延)開具正式稅務發票，由經辦人注明事由，分管領導審核簽字，財務分管領導簽字后報賬。
六、財務報賬報銷
1.堅持財務審批制度，由鎮長全面負責財務收支工作;分管財務工作的行政副職，具體負責財務工作。鎮級財務設置會計1人，出納1人，具體承辦財務工作。要堅決執行“一把手”不具體分管財務和集體領導下的“一支筆”審批制度，所有支出均應由財務分管領導“一支筆”審批，集體決策的應有會議紀要或參會領導簽字。要嚴格執行內部牽制制度，各項支出必須做到“三有”，即有合法的原始憑證，有合理的支出項目，有經辦人、分管領導、財務分管領導簽字，否則不予辦理財務報銷手續。
2.堅持事前匯報制度，資金運用500元以下(含500元)要事先征得財務分管領導同意后方可列支;資金運用500-2000元(不含500元，含2000元)須經黨政主要領導同意，并由黨政主要領導告知財務分管領導后方可列支;資金運用2000元以上(不含2000元)須經會議討論通過。費用發生未進行事前匯報或會議通過的，一律不予報銷。
3.財務報賬流程：所有支出票據必須由經辦人注明事由并簽字，報政府會計對報銷的原始憑證進行票據的合規性和支出的合理性預審核，審核通過后，分管領導要對支出真實性、有效性進行審查，審查無誤的報鎮長審核，最后由財務分管領導在審核通過、審查無誤的原始憑證上加注“準報”或“準支”字樣，經辦人持審核、簽字完備的票據交出納辦理報銷業務。
4.堅持財務通報制度和大額資金支出會簽制度。實行財務收支集體負責制，按期召開鎮黨委會，財務人員對當月的支出情況進行通報，由會議對金額2000元以上的支出進行討論審核，審核同意后按程序辦理報銷手續。財務人員做好通報審核會議記錄，與會所有領導要在會議記錄上簽字確認。
5.嚴格落實時限制度，費用報銷要嚴格遵守時限規定，原則上當月發生的支出當月審批、當月報銷，因特殊原因延期的，最長不得超過3個月，年末應報銷完結。對無特殊理由而超出時限要求的，一律不予報銷。
6.各種報銷憑證必須填制規范、完整、準確，真實合理，用途清楚，發票未注清楚者應附清單。經辦人員特別要注意報銷憑證上的出票人、出票日期、金額大小寫要填寫完整。
7.財務人員要嚴格遵守財經紀律，嚴禁公款私存、白條抵庫、坐收坐支。嚴禁編造用途套取現金，對不符合規定的提現或支付業務，一律不得違規辦理。
本制度自下發之日起執行，原制訂的《鎮財務管理制度》同時廢止。
篇2：公司財務管理制度范例
公司財務管理制度范例
第一章 總則
第一條 為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。
第二條 公司會計核算遵循權責發生制原則。
第三條 財務管理的基本任務和方法：
?。ㄒ唬┗I集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。
?。ǘ┳龊秘攧展芾砘A工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
?。ㄈ┘訌娯攧蘸怂愕墓芾?，以提高會計信息的及時性和準確性。
?。ㄋ模┍O督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。
?。ㄎ澹┌雌诰幹聘黝悤媹蟊砗拓攧照f明書，做好分析、考核工作。
第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。
第二章 財務管理的基礎工作
第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。
第六條 公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條 健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。
第八條 做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和數據的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。
第九條 會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。
第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。
第三章 資本金和負債管理
第十二條 資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入帳。
第十三條 經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。
第十四條 公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。
第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。
第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對余額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準后處理。
第十七條 公司對外擔保業務，按公司規定的審批程序報批后，由財務管理中心登記后才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時督促有關業務部門撤銷擔保。
第四章 流動資產管理
第十八條 現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面余額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。
第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額調節表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。
第二十二條 應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞帳。
第二十三條 其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程序，借款的審批程序是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用于現金結算范圍內的各種費用項目的支付。
第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現行財務制度規定記帳、核算收入成本和損益。
第五章 長期資產管理
第二十五條 長期投資的管理，長期投資是指不準備在一年內變現的投資，分為股權投資和債權投資。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批權限的規定批準后，由財務管理中心辦理入帳手續。公司對被投資單位沒有實際控制權的長期投資采用成本法核算；擁有實際控制權的，長期投資采用權益法核算。
第二十六條 固定資產的管理：有下列情況之一的資產應納入固定資產進行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的設備器具、工具等；②不屬于經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的。
第二十七條 固定資產要做到有帳、有卡，帳實相符。財務部負責固定資產的價值核算與管理，綜合管理部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資產明細帳。
第二十八條 固定資產的購置和調入均按實際成本入帳，固定資產折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為：
?。ㄒ唬┓课?、營業用房 30年
?。ǘ┩ㄓ嵲O備、交通運輸設備 3年
?。ㄈ╇娮佑嬎銠C、辦公及文字處理設備 3年
?。ㄋ模╇娖髟O備、安全保衛設備 3年
第二十九條 已經提足折舊、繼續使用的固定資產不再提取折舊，提前報廢的固定資產，不再補提折舊。當月增加的固定資產，當月不提折舊，當月減少的固定資產，當月照提折舊。
第三十條 對固定資產和其他資產要進行定期盤點，每年末由綜合管理部負責盤點一次，盤點中發現短缺或盈余，應及時查明原因，并編制盤盈盤虧表，報財務部審核后，經總經理批準后進行帳務處理。
第三十一條 無形資產指被公司長期使用而沒有實物形態的資產，包括：專利權、土地使用權、商譽等。無形資產按實際成本入帳，在受益期內或有效期內按不短于10年的期限攤銷。
第三十二條 遞延資產是不能全部計入當期損益，需要在以后年度內分期攤銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資產的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費支出。開辦費自營業之日起，分期攤入成本。分攤期不短于5年，以經營租入的固定資產改良支出，在有效租賃期內分期攤銷。
第六章 收入管理
第三十三條 公司的營業收入包括手續費收入、其他營業收入等。營業收入要嚴格按照權責發生制原則確認，并認真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。
第三十四條 營業收入要按照規定列入相關的收入項目，不得截留到帳外或作其他處理。
第七章 成本費用管理
第三十五條 公司在業務經營活動中發生的與業務有關的支出，按規定計入成本費用。成本費用是管理公司經濟效益的重要內容?？刂坪贸杀举M用，對堵塞管理漏洞、提高公司經濟效益具有重要作用。
第三十六條 成本費用開支范圍包括：利息支出、營業費用、其他營業支出等。
?。ㄒ唬├⒅С觯褐钢Ц兑载搨问交I集的資金成本支出。
?。ǘI業費用包括：職工工資、職工福利費、醫藥費、職工教育經費、工會經費、住房公積金、保險費、固定資產折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務費、董事會費、獎勵費、各種準備金等其他費用。
?。ㄈ┕潭ㄙY產折舊費：指公司根據固定資產原值和國家規定的固定資產分類折舊率計算攤銷的費用。
?。ㄋ模備N費：指遞延資產的攤銷費用，分攤期不短于5年。
?。ㄎ澹└鞣N準備金：各種準備金包括投資風險準備金和壞帳準備金。投資風險準備金按年末長期投資余額的1%實行差額提取，壞帳準備金按年末應收帳款余額的1%提取。
?。┕芾碣M用包括：物業管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。
第三十七條 職工福利費按工資總額14%計提，工會經費按工資總額2%計提，教育經費按工資總額3%計提。住房公積金經批準后，由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納。
第三十八條 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批權限，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違反有關制度規定的行為應及時向領導反映。
第三十九條 公司各項成本費用由財務管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控制，財務管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。
第八章 利潤及利潤分配管理
第四十條 公司營業利潤＝營業收入－營業稅金及附加－營業支出
利潤總額＝營業利潤＋投資收益＋營業外收入－營業外支出
?。ㄒ唬┩顿Y收益包括對外投資分得的利潤、股利等。
?。ǘI業外收入是指與公司業務經營無直接關系的各項收入，具體包括：固定資產盤盈、處理固定資產凈收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規定程序經批準的應付款項等。
?。ㄈI業外支出是指與公司業務經營無直接關系的各項支出，具體包括：固定資產盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。
第四十一條 公司利潤總額按國家有關規定作相應調整后，依照繳納所得稅，繳納所得稅后的利潤，按以下順序分配：
?。ㄒ唬┍粵]收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款；
?。ǘ浹a公司以前年度虧損；
?。ㄈ┨崛》ǘㄓ喙e金，法定盈余公積金按照稅后利潤扣除前兩項后的10％提取，盈余公積金已達注冊資本的50％時不再提取。
?。ㄋ模┨崛」e金、公益金按稅后利潤的5％計提，主要用于公司的職工集體福利支出。
?。ㄎ澹┫蛲顿Y者分配利潤，根據股東會決議，向投資者分配利潤。
第九章 財務報告與財務分析
第四十二條 財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產負債表、損益表。年度財務報表包括資產負債表、損益表、現金流量表、營業費用明細表、利潤分配表。公司財務月報表應于次月15日內完成，年度財務會計報告應于次年90日內制作，必要時聘請會計師事務所進行審計。
第四十三條 年末還應報送財務情況說明書。財務情況說明書主要內容包括：
?。ㄒ唬I務、經營情況，利潤實現情況，資金增減及周轉情況，財務收支情況等。
?。ǘ┴攧諘嫹椒ㄗ儎忧闆r及原因，對本期或下期財務狀況變動有重大影響的事項；資產負債表制表日至報出期之間發生的對公司財務狀況有重大影響的事項；以及為正確理解財務報表需要說明的其他事項。
第四十四條 財務分析是公司財務管理的重要組成部分，財務管理中心應對公司經營狀況和經營成果進行總結、評價和考核，通過財務分析促進增收節支，充分發揮資金效能，通過對財務活動不同方案和經濟效益的比較，為領導或有關部門的決策提供依據。
第四十五條 總結和評價本公司財務狀況及經營成果的財務報告指標包括：①經營狀況指標：流動比率、負債比率、所有者權益比率；②經營成果指標：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。
第十章 會計電算化
第四十六條 會計電算化硬件設備是指專用于會計電算化的微機及其配套設備，包括服務器、工作站、網線、打印機、UPS電源等。會計電算化硬件設備由財務管理中心統一管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應經財務管理中心經理批準，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。
第四十七條 財務軟件是用于完成會計核算、處理會計業務的軟件。操作人員在實際工作中發現軟件的設計功能未能正常實現時，應立即與軟件開發商聯系，進行修改、調試，完成調試后，應及時檢查、核對，以確保相應帳務數據和功能模塊的正確性。
第四十八條 每月10日前對上個月的會計數據進行備份。操作人員運用財務軟件必須是通過系統菜單選項進入系統操作，應根據工作需要設置操作權限和密碼。操作人員對使用的硬件設備的安全負責。下班時，應關閉設備的電源。設備的開啟和關閉應嚴格按規范程序進行。
第四十九條 公司會計電算化未通過財政部門評審之前，采用微機和手工帳并行的辦法。每月末，會計核算人員必須將手工帳與微機帳進行核對。保持手工帳與微機帳一致。
第五十條 企業銀行電子支付系統的管理，嚴格按照企業銀行電子支付程序和權限規定執行。電子支付密碼器、智能IC卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業銀行系統的關鍵要素，應妥善保管，主管卡和操作員卡應按照分管并用的原則，由財務管理中心負責人和操作員分別設制密碼，不得一人統管使用。
第十一章 附 則
第五十一條 本辦法由公司財務管理中心負責解釋。
第五十二條 本辦法自董事會通過之日起開始施行。
篇3：公司財務管理制度
公司財務管理制度
1、嚴格執行國家規定的財務會計制度和有關財經紀律，按《會計法》辦事，遵章守法，做好財務會計工作。
2、財務部負責全公司的經濟總核算，并要綜合公司資金動作的情況、管理費收入和費用開支的資料定期向總經理報告。
3、負責組織各部門編制收支預算草案，根據總經理的指令，結合公司的情況進行綜合平衡。編制公司年度的財務預算草案，定期對執行情況進行分析，并作出書面報告送總經理。
4、管理和控制各部門編制收支計劃，平衡工作，嚴格檢查備用金的使用，嚴格執行庫存現金限額制度，負責全公司資金動作的組織和調動，定期把資金變化情況向總經理匯報。
5、遵循權責發生制原則及時完成收支核算，做好財務記載，正確核算，按時準確編報會計報表。
6、每月按時向各租戶收取管理費，做好收支結算表、欠繳管理費情況表，編制月、季、年度損益表和資產負債表。
7、負責公司的各項財產登記、核對工作，保證資產更新的資金來源，保障資產的更新換代。
8、公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支，對違反規定，未經審批的開支一律不得報銷。
9、擬定財務計劃，參與公司各項經營管理活動，搞好增收節支，提高經濟效益。