20**年度學校國有資產分析報告

　　根據《行政單位國有資產管理暫行辦法》(財政部令第35號)、《事業單位國有資產管理暫行辦法》(財政部令第36號)和《行政事業單位國有資產報告制度》等有關規定，現對我單位本年度資產總體、配置、使用、處置以及收益情況等分析報告如下：

　　一、單位基本情況

　　截至20**年12月31日，我單位編制人數158人，較上年度增加0人，年末實有人數129人，較上年度增加2人。

　　二、行政事業單位國有資產基本情況

　　(一)資產總體情況

　　截至20**年12月31日，我單位資產總額(賬面凈值，下同)907.41萬元，較上年增長-3.87%。負債總額3.49萬元,較上年增長-0.67%。凈資產903.92萬元,較上年增長-3.88%。

　　1.資產分布情況。

　　我單位行政單位國有資產0.00萬元，占0.00%;事業單位國有資產907.41萬元，占100.00%，其中執行民間非營利組織會計制度的社會團體國有資產0.00萬元，占0.00%。

　　2.資產構成情況。

　　流動資產6.72萬元，較上年增長-32.92%，占資產總額0.74%;固定資產400.69萬元，較上年增長-7.66%,占資產總額44.16%;無形資產500.00萬元，較上年增長.00%，占資產總額55.10%;公共基礎設施0.00萬元，占資產總額0.00%;政府儲備物資0.00萬元，占資產總額0.00%;文物文化資產0.00萬元，占資產總額0.00%;保障性住房0.00萬元，占資產總額0.00%;其他資產0.00萬元，占資產總額0.00%。

　　3.固定資產構成情況。

　　房屋和構筑物245.04萬元，占固定資產的61.15%(其中，房屋242.63萬元，占固定資產的60.55%);設備84.34萬元，占21.05%(其中，車輛0.00萬元，占0.00%，單價100萬(含)以上(不含車輛)設備0.00萬元，占0.00%);文物和陳列品0.00萬元，占0.00%;圖書檔案10.73萬元，占2.68%;家具和用具60.57萬元，占15.12%;特種動植物0.00萬元，占0.00%。

　　(二)具體管理情況

　　1.資產配置情況

　　20**年度，我部門/單位配置固定資產15.45萬元(賬面原值，下同)。從資產類別分析，配置房屋和構筑物0.55萬元，占3.56%;配置設備6.87萬元，占44.48%;配置文物和陳列品0.00萬元，占0.00%;配置圖書檔案0.00萬元，占0.00%;配置家具和用具8.03萬元，占51.96%;配置特種動植物0.00萬元，占0.00%。從配置方式分析，新購15.45萬元，占100.00%;調撥0.00萬元，占0.00%;接受捐贈0.00萬元，占0.00%;置換0.00萬元，占0.00%;其他方式新增0.00萬元，占0.00%。

　　我部門/單位配置無形資產0.00萬元。

　　我部門/單位配置在建工程0.00萬元。

　　2.資產使用情況。

　　(1)資產自用情況。

　　截至20**年12月31日，我部門/單位自用固定資產730.85萬元，占賬面固定資產總額的100.00%，其中:在用730.85萬元，占賬面固定資產總額的100.00%;閑置0.00萬元，占賬面固定資產總額的0.00%;待處置(待報廢、毀損等)0.00萬元，占賬面固定資產總額的0.00%。自用無形資產500.00萬元，占賬面無形資產總額的100.00%;其中在用500.00萬元，占賬面無形資產總額的100.00%;閑置0.00萬元，占賬面無形資產總額的0.00%;待處置(待報廢、毀損等)0.00萬元，占賬面無形資產總額的0.00%。

　　(2)出租出借情況。

　　截至20**年12月31日，我部門/單位出租出借資產0.00萬元，占資產總額的0.00%。20**年度新增出租出借資產0.00萬元。

　　(3)對外投資情況。

　　截至20**年12月31日，我部門/單位對外投資總額0.00萬元。

　　3.資產處置情況

　　20**年度，我部門/單位處置資產0.00萬元。

　　4.資產收益情況。

　　20**年度，我部門/單位出租出借資產收益0.00萬元。

　　(三)重點資產情況。

　　1.土地資產情況。

　　截至20**年12月31日，我部門/單位土地賬面面積10,470.00平方米，賬面原值500.00萬元，賬面凈值500.00萬元。從使用狀況分析：在用10,470.00平方米，占比100.00%，出租出借0.00平方米，占比0.00%，閑置0.00平方米，占比0.00%，待處置0.00平方米，占比0.00%。本年度新增0.00平方米，賬面原值0.00萬元。

　　2.房屋資產情況

　　截至20**年12月31日，我部門/單位房屋賬面面積5,131.00平方米，賬面價值367.00萬元，其中辦公用房面積631.00平方米，占房屋的12.30%;業務用房面積4,500.00平方米，占87.70%;其他用房面積0.00平方米，占0.00%。從使用狀況分析：在用5,131.00平方米，占100.00%,出租出借0.00平方米，占0.00%,閑置0.00平方米，占0.00%,待處置0.00平方米，占0.00%。

　　本年度新增賬面面積0.00平方米，賬面原值0.00萬元;本年度處置賬面面積0.00平方米，賬面原值0.00萬元。

　　3.車輛資產情況

　　截至20**年12月31日，我部門/單位車輛賬面數量0輛，賬面原值0.00萬元，賬面凈值0.00萬元。從使用狀況分析：在用0輛，占0.00%，出租出借0輛，占0.00%，閑置0輛，占0.00%，待處置0輛，占0.00%。

　　本年度新增車輛0輛，賬面原值0.00萬元;處置車輛0輛，賬面原值0.00萬元。

　　4.在建工程情況

　　截至20**年12月31日，我部門/單位賬面在建工程0.00萬元，其中，在建0.00萬元，占0.00%，停建0.00萬元，占0.00%;建成未使用0.00萬元,占0.00%;已投入使用0.00萬元，占0.00%;(未轉固年限大于6個月0.00萬元，占0.00%)。

　　本年度新增0.00萬元，處置0.00萬元。

　　(四)資產績效情況。

　　截至20**年12月31日，我部門/單位固定資產成新率為54.83%;公共基礎設施成新率為0.00%;保障性住房成新率為0.00%。

篇2：會計學院信息中心固定資產管理制度

　　會計學院信息中心固定資產管理制度

　　1、校園網及信息中心所屬范圍內包括所有設備及辦公物品歸屬信息中心管理。

　　2、嚴格執行院設備管理部門有關設備管理的各項規章制度，對本中心管理的設備進行編號、登記、建立完善、準確的臺帳。

　　3、購進設備時，信息中心有關負責人必須與供貨人或調入人共同啟封，核對設備規格、型號、數目及軟件和文字資料，并進行質量檢驗。核對無誤，驗收合格后，方可簽字并辦理有關手續。

　　4、實行設備領用人責任制，誰領用，誰使用，誰保管。

　　5、對網絡中心所屬重要設備，要建立檔案系統，保證技術資料完整。

　　6、非網絡中心工作人員，不得擅自啟動、關閉、動用、遷移各種網絡設備。

　　7、從網絡中心調出設備，必須經中心負責人認可，經院有關部門及領導批準后，方可調出。

　　8、每學期末，對全院計算機網絡設備進行一次全面檢查和維護。

　　9、每年末，網絡中心對固定資產清查一次。

　　10、每年對機房設備保管和使用環境評估檢查一次，看是否達標，并及時采取積極措施。

　　11、對于超過有效使用期的設備、淘汰設備或毀壞設備，按院固定資產設備報廢規章制度辦理，并履行有關手續。

　　12、網絡中心設備使用和管理人員，應本著對國家財產負責的態度嚴格執行操作和管理程序。對操作不當或管理不善造成設備損失的，要追查責任，給予相應處罰，故意破壞的移交司法部門處理。對于工作認真負責，避免損失的，給予一定獎勵。

篇3：某酒店流動資產管理細則

　　某酒店流動資產管理細則

　　第一節貨幣資金管理

　　一、現金使用范圍

　　1、支付職工工資、津貼;

　　2、支付個人勞務報酬;

　　3、根據國家規定頒發給個人的各種資金;

　　4、支付各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;

　　5、向俱收購農副產品和其他物資的價款;

　　6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

　　7、中華人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

　　二、現金使用管理

　　1、酒店員工因正常業務需預支差旅費或報銷各種費用的，需提前將金額報財務部?？偨痤~五千元以上一萬元以內的需提前一天，壹萬元(含壹萬元)以上需提前二天。如未按規定提前將本部門所用金額通知財務的，財務有權拒絕辦理。所有借款單據，必須經部門負責人審核簽字后，再報各酒店授權審批人批準，方可辦理。

　　2、報銷單據上應有經辦人的簽字，部門負責人的簽章，財務主管、酒店總經理(或總經理授權審批人)的簽字方可辦理。

　　3、財務審批堅持支出的合理性，單據的合法可信性。手續不全者不予報銷。

　　4、現金報銷時間為周二至周五的上午9：30-12：00(可根據酒店具體情況制定)。

　　三、支票使用管理

　　1、支票使用要設置支票領用登記簿，按序號使用。

　　2、各部門領用支票，由領用人填寫支票申領單，經部門負責人、授權審批人批準后，方可領取支票。

　　3、支票自領用之日起，不管用否，十日內必須到財務報賬。如逾期未報，寫申請報告，請總經理(或總經理授權審批人)批準。如逾期不能提供總經理(或總經理授權審批人)簽署的申請報告，將按申請表上所填金額或實際支出額，記入個人名下，算作個人借款，必須在一個月內結清，逾期仍未結清的將上報酒店財務部從工資中扣款。數額較大的提交酒店行政部門處理。

　　4、一切支出均需要有預算，逐級批準后，方可支出。

　　5、預算外出需寫申請報告，請酒店總經理批準后，方可支出。

　　四、其他業務

　　1、每日下午四點之前所收到的支票、匯票應于當日送存銀行。

　　2、辦理外埠匯款或自帶匯票，應填制付款通知單，詳細填寫單位名稱、開戶行、賬號、金額，經部門經理審核、總經理(或總經理授權審批人)批準后，方可交與財務部辦理。

　　3、酒店庫存現金儲備不足時，需經財務經理批準后方可到銀行提取。

　　五、內控制度

　　1、出納員不得保管酒店在銀行的全部預留印鑒。

　　2、庫存現金要日清月結，賬實相符。

　　3、不得白條抵庫，所有收入必須全部入賬，不得挪用酒店現金。

　　4、各賬戶內的銀行存款余額要及時上報財務負責人，以便合理安排資金。

　　5、出納員不得負責記錄除現金及銀行存款日記賬之外的有關涉及貨幣資金的賬簿。

　　6、主管會計要按月同出納核對庫存現金金額及銀行存款余額。銀行存款余額調節表完成后，交由主管會計審核。

　　六、票據的管理

　　1、票據審批程序

　　(1)凡直接支取貨幣資金(包括現金、轉賬支票)的單據均由授權審批人簽字。

　　(2)沖減個人借款及領用支票后的報銷單據也要由授權審批人批準。

　　2、票據的傳遞

　　所有財務票據經各部門審核簽字(票據停留期限不超過一日)轉至財務部，財務部根據有關規定進行審核簽字后，轉送授權審批人簽字后(票據停留期限不超過兩天)退回財務部，由財務部通知各部門辦理各種會計手續。所有票據需將每個項目填寫清楚，并將領款人或經辦人的姓名詳細填寫在摘要欄中，領款人及經辦人處暫不簽字，待辦理報銷手續時再行填寫。

　　第二節應收應付款賬目管理

　　1、公司對應收、應付、預付、預收賬款由財務經理指定專人負責。對該科目的管理人員須定期核對清賬，特別對應收、預付賬款要嚴格管理，每季末要作出賬齡分析，加速資金回流速度。具體應收賬款管理見銷售管理制度。

　　2、對公司有關單位往來賬目，要定期對賬，每季度對賬一次。防錯記、漏記(單腿賬)。對借款應于每月制作“其他應收款統計表”用于核對借款數額。

　　3、對公司大額應收款款項，財務有責任了解款項的去向，并定期進行核查。