******集團有限公司
******集團有限公司固定資產管理辦法(修訂版)
第一章總則
第一條
為加強******集團有限公司(以下簡稱集團)固定資產管理，提高固定資產使用效益，保護財產完整，制定本辦法。
第二條
固定資產管理的主要任務是：合理配備并節約、有效使用固定資產，提高固定資產使用效益，保障固定資產的安全和完整。
第三條
集團固定資產的管理和使用按照“歸口管理，統一核算，責任到人，物盡其用”的原則。
第四條
本辦法適用于集團本部及所屬企業(所屬企業可參照本管理辦法執行)。
第二章固定資產的標準、分類、折舊方法及年限
第五條
符合下列標準的列為固定資產：為經營管理提供服務而擁有的、使用年限超過一年、單位價值2000元以上且在使用過程中基本保持原來物質形態的資產。凡自制、捐贈或調撥的財產，符合上述標準的，計價列入固定資產。
第六條
固定資產分為四大類：房屋建筑類、辦公機器設備、電子設備、運輸設備及其他。
第七條
固定資產采用平均年限法計算折舊，凈殘值為零。折舊年限分別為：房屋建筑類45年，運輸設備類5年，辦公機器設備類3年、電子設備類、其他類均為5年。
第三章固定資產的管理體制
第八條
集團財務管理部為固定資產的財務核算部門，負責設立固定資產明細賬，對固定資產購置、修理、處置等業務進行審核和賬務處理。
第九條
集團綜合管理部為固定資產的實物管理部門，負責固定資產購置、驗收、調配、退庫、處置;負責根據財務管理部提供的固定資產卡片設立固定資產實物臺帳，確定員工資產配置標準;進行固定資產清查盤點，對更換、報修、處置的固定資產組織人員進行技術鑒定;考核、評價職能部門固定資產的使用情況，提供固定資產管理信息;對車輛等設備負責組織維修、年檢、投保、索賠等。
第十條
集團各部門應指定專人，配合財務管理部、綜合管理部進行固定資產盤點工作;部門固定資產的直接使用人負責設備的維護和保管。
第四章固定資產配備及購置
第十一條
各部門新入司員工由綜合管理部按標準配置設備，原則上調配閑置設備，如無閑置設備可配置新設備。
第十二條
資產配置標準以崗位對工具的需求為原則。
新增固定資產應由使用部門填寫《固定資產購置審批單》，報經各主管部門及領導批準后，由綜合管理部統一購置。
第十三條
各部門現有固定資產設備如需更換，需由使用部門填寫《固定資產調配審批表》，由綜合管理部組織技術鑒定，確認必須更換的，按新增資產業務辦理，同時辦理固定資產退庫手續，確認維修即可使用的，按固定資產維修業務辦理。
第十四條
專業性大型設備的購置、維護等由使用部門組織專業人員完成，綜合管理部對全過程進行監督。
第十五條
固定資產購置完成后，由綜合管理部對新購固定資產進行驗收，合格后填寫《固定資產驗收入庫審批表》，報經批準后入庫。如驗收不合格，由綜合管理部與供應商進行協商處理。
第五章固定資產日常管理
第十六條
固定資產因損壞等原因需要維修的，使用部門需填寫《固定資產維修審批表》，經綜合管理部組織技術鑒定，并確定責任后，辦理報批手續，由綜合管部統一維修。技術鑒定結果如為員工個人原因造成，則由責任人承擔維修費用。
第十七條
各部門臨時借用固定資產時，使用部門需填寫《固定資產借用審批表》，報經本部門負責人及主管領導批準后，由綜合管理部辦理借用手續。
第十八條
各部門間進行固定資產調撥時，調入部門需填寫《固定資產調撥審批表》，報經調入部門與調出部門各級領導批準后，由綜合管理部辦理調撥手續。
第十九條
員工離司或其他原因使部門有閑置資產時，由使用部門填寫《固定資產退庫審批表》，經綜合管理部確認固定資產無人為損壞、無配件遺失后，方可辦理退庫及離司手續。人為損壞或丟失固定資產及配件者，使用人須照價賠償。
第二十條
綜合管理部應每年對固定資產進行2次全面的清查盤點，檢查固定資產的實有數與賬面結存數是否相符、固定資產的保管、使用等情況是否正常。對清查盤點中發現的問題，通報財務管理部，并提供固定資產盤點表同時使用部門提交書面說明。
第六章固定資產的處置
第二十一條
綜合管理部與各所屬企業對閑置資產應先出具處置意見報集團審批，根據集團購置需求，先在集團范圍內進行調配，對于不能調配的資產，納入處置范圍。
第二十二條
人為或意外原因造成固定資產不能使用、或能夠使用但維修不經濟的，綜合管理部要組織鑒定及時進行處置。
第二十三條
處置固定資產，需填寫《固定資產處置審批表》，經綜合管理部、財務管理部和使用部門負責人審批，報集團總裁批準。
第二十四條
集團單次處置歷史成本總額在500萬元(含)以上的固定資產，需上報方正集團審批。
第二十五條
所屬企業單次處置10萬元(含)以上的固定資產，須上報集團審批。
第七章附則
第二十六條
不符合固定資產標準，但使用期在一年以上的電子設備、辦公用品、(專業)書籍資料等亦參照本辦法分類登記管理。
第二十七條
本修訂版管理辦法自發布之日起實施，集團之前關于固定資產管理工作的若干管理規定自行廢止。
第二十八條
由集團總辦會授權綜合管理部解釋。
附件：固定資產購置審批流程、《固定資產購置審批表》
固定資產驗收入庫審批流程、《固定資產驗收入庫審批表》
固定資產調配審批流程、《固定資產調配審批表》
固定資產借用審批流程、《固定資產借用審批表》
固定資產維修審批流程、《固定資產維修審批表》
固定資產調撥審批流程、《固定資產調撥審批表》
固定資產退庫審批流程、《固定資產退庫審批表》
固定資產處置審批流程、《固定資產處置審批表》
固定資產購置審批流程
使用部門填寫《固定資產購置審批表》
使用部門總經理審核
主管助理總裁/主管副總裁審核
無庫存
綜合管理部確定供應商及價格
綜合管理部審核，查看庫存情況
有庫存
財務管理部審核
主管財務副總裁審核
集團總裁審批
綜合管理部根據審批意見辦理購置手續
固定資產驗收入庫審批流程
不合格
綜合管理部對產品進行驗收
綜合管理部與供應
商進行協商處理
合格
綜合管理部填寫《固定資產驗收入庫審批表》
綜合管理部負責人審核
主管助理總裁/主管副總裁審核
財務管理部審核
主管財務副總裁審核
集團總裁審批
綜合管理部根據審批意見辦理入庫手續
固定資產調配審批流程
使用部門填寫《固定資產調配審批表》
使用部門總經理審核
主管助理總裁/主管副總裁審核
綜合管理部審核
財務管理部審核
主管財務副總裁審核
集團總裁審批
綜合管理部根據審批意見辦理調配手續
固定資產借用審批流程
使用部門總經理審核
使用部門填寫《固定資產借用審批單》
綜合管理部根據審批意見辦理借用手續
主管助理總裁/主管副總裁審批
綜合管理部負責人審核
固定資產維修審批流程
使用部門填寫《固定資產維修審批表》
使用部門總經理審核
主管助理總裁/主管副總裁審核
綜合管理部審核資產損壞狀況，確定維修價格
財務管理部審核
主管財務副總裁審核
集團總裁審批
綜合管理部根據審批意見辦理維修手續
固定資產調撥審批流程
調入部門填寫《固定資產調撥審批表》
調入部門總經理審核
調出部門總經理審核
調入部門主管助理總裁/主管副總裁審核
調出部門主管助理總裁/主管副總裁審核
綜合管理部審核
財務管理部審核
主管財務副總裁審核
集團總裁審批
綜合管理部根據審批意見辦理調撥手續
固定資產退庫審批流程
退庫部門填寫《固定資產退庫審批表》
原使用人簽字確認
退庫部門總經理審核
主管助理總裁/主管副總裁審核
綜合管理部審核資產使用狀況
財務管理部審核
主管財務副總裁審核
集團總裁審批
綜合管理部根據審批意見辦理退庫手續
固定資產處置審批流程
使用部門填寫《固定資產處置審批表》
使用部門總經理審核
主管助理總裁/主管副總裁審核
綜合管理部審核資產評估結果
資產管理部審核
財務管理部審核
主管財務副總裁審核
集團總裁審批
綜合管理部根據審批意見辦理處置手續
******集團固定資產購置審批表
經辦人：
經辦人電話：
文件編號：號
申請部門
申請日期
固定資產名稱(規格)
數量
單價(元)
金額(元)
設備明細
購置原因
申請部門負責人審核
簽字：
日期：
主管助理總裁/主管副總裁審核
簽字：
日期：
綜合管理部審核
簽字：
日期：
財務管理部審核
簽字：
日期：
主管財務副總裁審核
簽字：
日期：
集團總裁審批
簽字：
日期：
******集團固定資產驗收入庫審批表
經辦人：
經辦人電話：
文件編號：號
驗收部門
驗收日期
固定資產名稱(規格)
數量
單價(元)
金額(元)
設備明細
驗收結果
驗收部門負責人審核
簽字：
日期：
主管助理總裁/
副總裁審核
簽字：
日期：
財務管理部審核
簽字：
日期：
主管財務副總裁審核
簽字：
日期：
集團總裁審批
簽字：
日期：
******集團固定資產調配審批表
經辦人：
經辦人電話：
文件編號：號
申請部門
申請日期
固定資產名稱(規格)
數量
單價(元)
金額(元)
調配原因
申請部門負責人審核
簽字：
日期：
主管助理總裁/
副總裁審核
簽字：
日期：
綜合管理部審核
簽字：
日期：
財務管理部審核
簽字：
日期：
主管財務副總裁審核
簽字：
日期：
集團總裁審批
簽字：
日期：
******集團固定資產維修審批表
經辦人：
經辦人電話：
文件編號：號
申請部門
申請日期
固定資產名稱(規格)
編號
購置日期
使用年限
資產原值
折舊年限
維修原因
使用部門負責人審核
簽字：
日期：
主管助理總裁/
副總裁審核
簽字：
日期：
綜合管理審核
簽字：
日期：
財務管理部審核
簽字：
日期：
主管財務副總裁審核
簽字：
日期：
集團總裁審批
簽字：
日期：
******集團固定資產調撥審批表
經辦人：
經辦人電話：
文件編號：號
調入部門
申請日期
固定資產名稱(規格)
數量
單價(元)
金額(元)
調撥原因
調入部門負責人審核
簽字：
日期：
調出部門負責人審核
簽字：
日期：
調入部門主管助理總裁/副總裁審批
簽字：
日期：
調出部門主管助理總裁/副總裁審批
簽字：
日期：
綜合管理部審核
簽字：
日期：
財務管理部審批
簽字：
日期：
主管財務副總裁審批
簽字：
日期：
集團總裁審批
簽字：
日期：
******集團固定資產退庫審批表
經辦人：
經辦人電話：
文件編號：號
退庫部門
退庫日期
固定資產名稱(規格)
編號
購置日期
使用年限
資產原值
折舊年限
退庫原因
固定資產使用狀況
原使用人確認
簽字：
日期：
退庫部門負責人審核
簽字：
日期：
主管助理總裁/
副總裁審核
簽字：
日期：
綜合管理部審核
簽字：
日期：
財務管理部審核
簽字：
日期：
主管財務副總裁審核
簽字：
日期：
集團總裁審批
簽字：
日期：
******集團固定資產處置審批表
經辦人：
經辦人電話：
文件編號：號
申請部門
申請日期
固定資產名稱(規格)
編號
購置日期
使用年限
資產原值
折舊年限
已提折舊
凈值
處置原因及
資產評估結果
使用部門負責人審核
簽字：
日期：
主管助理總裁/
副總裁審核
簽字：
日期：
綜合管理部審核
簽字：
日期：
資產管理部審核
簽字：
日期：
財務管理部審核
簽字：
日期：
主管財務副總裁審核
簽字：
日期：
集團總裁審批
簽字：
日期：
******集團固定資產借用審批表
經辦人：
經辦人電話：
文件編號：號
申請部門
申請日期
固定資產名稱(規格)
數量
單價(元)
金額(元)
借用原因
申請部門負責人審核
簽字：
日期：
主管助理總裁/
副總裁審核
簽字：
日期：
綜合管理部審核
簽字：
日期：
******集團固定資產借用審批表
經辦人：
經辦人電話：
文件編號：號
申請部門
申請日期
固定資產名稱(規格)
數量
單價(元)
金額(元)
借用原因
申請部門負責人審核
簽字：
日期：
主管助理總裁/
副總裁審核
簽字：
日期：
綜合管理部審核
簽字：
日期：
制度匯編
20**版
篇2：物業部物業固定資產管理制度
物業部物業固定資產管理制度
1.0 目的
規范固定資產的管理，確保公司財產的完好和安全。
2.0 適用范圍
適用于物業部的所有固定資產的管理。
3.0 工作職責
3.1財務部主管負責固定資產管理工作的組織、實施及監督。
3.2財務部稽核負責固定資產的分類、登記、管理、盤點及清查。
3.3使用部門的負責人或使用人負責保管和維護。
4.0 程序要點
4.1固定資產的定義
4.1.1固定資產是指使用期限超過一年的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。
4.1.2不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在500元以上，并且使用期限超過一年的也應當作固定資產。
4.2固定資產的分類
4.2.1固定資料按具體用途可分為以下幾類:
4.2.1.1房屋及建筑物。房屋是指企業各部門用房以及連同房屋不可分離的附屬設備，如電梯、衛生設備等。建筑物是指房屋以外的圍墻、企業內草坪附屬設施;
4.2.1.2機器設備。是指用于產生電力、冷暖氣的各種設備;
4.2.1.3家具設備。是指用于經營服務和經營管理部門的高級沙發、組合家具等;
4.2.1.4電器設備。是指用于企業經營服務或管理用的電子計算機、電視機、電冰箱、通訊設備等;
4.2.1.5其他設備。是指不屬于以上各類的其他經營管理、服務用的固定資產。
4.3 固定資產的日常管理
4.3.1使用部門負責人和使用人因工作崗位調動或離職，應辦理資產移交手續。
4.3.2對流動使用的固定資產，各部門應完整的記錄每次使用情況。
4.3.3對部門與部門之間調整使用的固定資產，雙方應在調整使用后的一個工作日內到財務部辦理相關手續，以便于日后資產核對。
4.3.4出售或外借的固定資產，憑總經理批準的相關資料到財務部辦理相關手續。
4.3.5日常報廢或丟失的固定資產，應由使用部門負責人組織相關人員查清原因、提出處理意見，報總經理批準后到財務部辦理相關手續。
4.3.6閑置和暫停使用的資產，由倉庫進行統一庫存管理;庫存資產重新使用前應由相關人員進行檢查、保養后，方可投入使用。
4.4固定資產的盤點和清查
4.4.1財務稽核于每年12月份會同公司各部門負責人對各部所管轄的資產進行清查。清查內容包括:固定資產的數量、固定資產的流向、固定資產的使用情況及現狀。
4.5固定資產清查結果的處置
4.5.1對不能維修或已無使用價值的資產，由使用部門填寫《報損單》，經相關技術部門檢查驗證、財務部門審核、報總經理批準后，到財務辦理報廢及除帳手續。
4.5.2如報廢資產的零配件拆除后或以出售或作為其他資產維修配件使用的，應報財務處理。
4.5.3需維修的固定資產，由使用人填寫《工程維修單》報維修隊處理。
4.5.4盤盈或盤虧的固定資產按會計準則進行相關賬務處理。
4.5.5各部門要求報廢、出售和修理的固定資產均須報財務部辦理相關手續。
5.0 記錄文件與控制表格
5.1《工程維修單》
5.2《報損單》
6.0 支持文件
無
篇3：物業公司固定資產管理制度
物業公司固定資產管理制度
一、目的：規范公司固定資產管理，充分整合利用資源
二、范圍：公司各部門
三、總則：
1、釋義：固定資產指使用年限超過一年以上，單價價值在2000元以上的有形資產；以及一些單價不足2000元，但數量眾多，使用年限超過一年以上的物品。
2、分類：
?、俳ㄖ铮ㄈ鐔T工宿舍、辦公樓），產權歸公司的房屋；
?、谶\輸設備（各種機動車輛）；
?、垭娮釉O備（空調、電腦、打印機、復印機、傳真機、音像設備等）；
?、芷渌ㄞk公桌、椅、柜、沙發、高檔裝飾品等）。
四、計劃及審批權限
1、資產實行計劃管理，每年的元月份前各部門根據需要填寫固定資產購置申請報總辦；
2、根據各部門申請（申請表附后），公司當年經營計劃以及固定資產現狀，綜合平衡后編制當年的固定資產采購計劃，計劃必須詳細的列出預購物品種類、名稱、單價、金額等內容，并說明原因；
3、經理批準后，報財務部審核考察。
4、部依據有關批準報告進行市場詢價，五個工作日內將詢價報給總辦及總經理。
五、購置與驗收
1、固定資產的購置應有需要部門向總辦提出申請，總辦綜合平衡后，如同意，應按計劃管理權限和程序逐級審批；如不同意，應給予申請部門調配或說明原因；經批準的申請或年度計劃是購置固定資產的前提。
2、總辦為固定資產實物管理部門，負責對批準的采購計劃和采購報告統一購買各部門申請的固定資產；在購買過程中應嚴格按批準的標準、種類、數量，本著貨比三家的原則購買，有條件進行招投標的應通過招投標方式采購，公司其他部門和個人無權采購固定資產。
3、對大件或數量較大的固定資產采購，財務部應進行審計和市場考察。
4、固定資產使用（保管）部門為固定資產驗收部門，使用和驗收責任人為部門經理?？傓k采購完成后，填寫驗收單交驗收部門責任人，驗收無誤后在驗收單上簽字確認，隨固定資產的相關技術資料、保修單等由總辦相關人員存檔管理。使用部門如需要可以復制。
5、固定資產購置的經辦人應在購置完成后持驗收單及有效發票到財務部辦理報銷手續。
六、固定資產使用管理
1、固定資產使用人負責使用保養、保管分配其使用的固定資產，如使用中出現故障應報告總辦處理，發生丟失及惡意損壞視其情節輕重及損壞程度，使用人應按購置價格減去折舊后的殘值賠償。
2、責任人離開公司時，應辦理固定資產移交手續后再辦理離職手續，否則總辦人力主管有權拒絕收離職手續。由此造成的后果，由固定資產使用人承擔。
3、責任人因崗位變動，不再使用原固定資產，應將管理的資產交總辦，由總辦根據情況調配使用，部門內或部門間無權調配資產的使用。
4、配給責任人的資產屬于公司所有，其使用只能用于公司業務需要，嚴禁將公司資產挪作他用，或不在指定地點使用。
5、使用部門及責任人應配合總辦、財務部對資產情況的核對清查等工作。
6、總辦應建立固定資產臺帳，詳細記錄固定資產名稱、規格型號、使用部門負責人、啟用時間、原始金額等情況，財務部應建立固定資產明細分類帳，詳細記錄固定資產的購入、調拔、結存等情況。
7、每年十一月份由總辦組織、財務部和使用部門配合，對固定資產進行清理清點，檢查固定資產的使用情況，編制固定資產清查清點明細表，并寫出書面清查報告。
8、總辦對長期閑置的固定資產，應及時處理，不能正常使用無法修復的，要及時辦理報廢手續，固定資產的報、轉讓均需按規定審批后方能辦理。
七、本規定由總辦制定解釋，交辦公會討論修訂。
八、附《固定資產購置申請表》