物業公司開具增值稅發票相關事項的通知范本
尊敬的業戶：
根據財政部、國家稅務總局發布的《關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅[20**]36號，以下簡稱“36號文”)的規定，自20**年5月1日起，北京市**物業服務有限公司第三分公司在全國范圍內全面推開營業稅改征增值稅試點?，F將我司開具增值稅發票相關事項公告如下：
一、一般納稅人企業業戶
需要我司開具增值稅發票的一般納稅人企業業戶，可至我司辦理增值稅涉稅信息補錄手續及提出開票申請，我司將對5月1日后產生的符合稅法規定的業務開具增值稅發票。信息補錄手續如下：
1.加蓋公章的《增值稅發票開具企業信息采集表》。
2.營業執照(三證合一后)或稅務登記證(三證合一前)原件或加蓋公章的復印件。
3.加蓋公章的開戶許可證復印件。
4.若貴單位為增值稅一般納稅人且“營改增”后需從我司就符合條件的業務支出取得增值稅專用發票，需提供增值稅一般納稅人證明材料：
(1)已完成“三證合一”的業戶需提供(下述a、b提供其一即可);
a.主管稅務機關發放的核定專用發票的《稅務事項通知書》原件或加蓋公章的復印件及證明取得增值稅一般納稅人資質日期的證明文件原件或加蓋公章的復印件;
b.加蓋主管稅務機關印章的《增值稅一般納稅人資格登記表》原件或加蓋公章的復印件。
(2)未完成“三證合一”的企業需提供(下述1、2、3提供其一即可)：
a、增值稅一般納稅人資格證書原件或加蓋公章的復印件;
b、增值稅一般納稅人資格認定書原件或加蓋公章的復印件;
c、加蓋“增值稅一般納稅人”字樣的稅務登記證原件或加蓋公章的復印件及證明取得增值稅一般納稅人資質日期的證明文件原件或加蓋公章的復印件。
5.若貴單位的增值稅涉稅信息發生變更，需重新填寫《增值稅發票開具企業信息采集表》并至我司辦理信息變更手續。
6.敬請貴單位及時按上述流程進行增值稅涉稅信息補錄及變更手續，如因貴單位逾期辦理或未按上述要求真實、準確、完整地提供資料等原因導致增值稅專用發票開具延誤進而影響貴單位后續增值稅專用發票抵扣的，我司不承擔任何責任。
二、非一般納稅人業戶
對非一般納稅人客戶，如需開具發票的，經申請我司將以客戶名稱開具增值稅普通發票。
注：增值稅發票開具客戶信息采集表見附表。
北京市**物業服務有限公司第三分公司
20**年5月9日
相關附件
敬請注意：因貴公司提供的任何錯誤信息將可能導致貴公司收到的增值稅專用發票不能作進項稅抵扣憑據或無法作為財務報銷的憑據。
篇2：增值稅發票開具事宜的管理通知
增值稅發票開具事宜的管理通知
各部門、分公司、辦事處、項目部：
為進一步加強增值稅發票管理，保障全面推開營業稅改征增值稅試點工作順利實施，保護納稅人合法權益，營造健康公平的稅收環境，日前，國家稅務總局發文《關于增值稅發票開具有關問題的公告》(國家稅務總局公告20**年第16號)對增值稅發票開具要求明確以下內容：
1、銷售方為購買方(企業)開具增值稅普通發票時，應在“購買方納稅人識別號”欄填寫購買方的納稅人識別號或統一社會信用代碼。不符合規定的發票，不得作為稅收憑證。
2、銷售方開具增值稅發票時，發票內容應按照實際銷售情況如實開具，不得根據購買方要求填開與實際交易不符的內容。
政策原文
為進一步加強增值稅發票管理，保障全面推開營業稅改征增值稅試點工作順利實施，保護納稅人合法權益，營造健康公平的稅收環境，現將增值稅發票開具有關問題公告如下：
一、自20**年7月1日起，購買方為企業的，索取增值稅普通發票時，應向銷售方提供納稅人識別號或統一社會信用代碼;銷售方為其開具增值稅普通發票時，應在“購買方納稅人識別號”欄填寫購買方的納稅人識別號或統一社會信用代碼。不符合規定的發票，不得作為稅收憑證。
本公告所稱企業，包括公司、非公司制企業法人、企業分支機構、個人獨資企業、合伙企業和其他企業。
二、銷售方開具增值稅發票時，發票內容應按照實際銷售情況如實開具，不得根據購買方要求填開與實際交易不符的內容。銷售方開具發票時，通過銷售平臺系統與增值稅發票稅控系統后臺對接，導入相關信息開票的，系統導入的開票數據內容應與實際交易相符，如不相符應及時修改完善銷售平臺系統。
以上內容希望各位同事能夠仔細閱讀，在日后的報銷中使用的發票一定要按照規定中的內容來開具，對于未按規定開具的發票公司將不予以報銷。
浙江ZQ建設集團有限公司
二零一七年六月一日
篇3：上海市場對辦事處物資收發、資金劃轉、發票開具操作流程
上海市場對辦事處物資收發、資金劃轉、發票開具操作流程
為保障綠谷枸杞膠囊市場的健康發展，提高工作效率，加強東方神草總公司與辦事處之間的物資收發、備用金使用、應收賬款回籠、發票開具操作流程的管理，特指定本操作流程。
一、物資收發、資金劃轉、發票開具的操作流程圖
物資部上海市場本地辦事處異地辦事處CEGIABFJLHDFK
A：本地辦事處要貨申請
B：異地辦事處要貨申請
C：上海市場要貨申請
D：物資部對異地辦事處發貨通知
E：物資部對上海市場發貨通知
F：異地辦事處收貨回執
G：上海市場對本地辦事處經營的客戶開票
H：上海市場對異地辦事處經營的客戶開票
I ：本地辦事處經營的客戶將貨款繳至上海市場
J：異地辦事處經營的客戶將貨款繳至上海市場
K：本地辦事處向上海市場申請備用金及報銷費用
L：異地辦事處向上海市場申請備用金、借款及報銷費用
二、物資收發操作流程
A：本地辦事處要貨申請
辦事處根據銷售計劃，結合實際庫存量制定要貨申請。辦事處要貨時應填寫”綠谷枸杞膠囊產品要貨申請表”。
”綠谷枸杞膠囊產品要貨申請表”應由辦事處負責人填寫并簽字。
上海市場根據辦事處回款情況、商品庫存等情況對辦事處的要貨申請進行審核。
上海市場審核后如不同意辦事處的要貨申請，應在簽署意見后，將”綠谷枸杞膠囊產品要貨申請表”返回辦事處，辦事處重新申請。
B：異地辦事處要貨申請
辦事處根據銷售計劃，結合實際庫存量制定要貨申請。辦事處要貨時應填寫”綠谷枸杞膠囊產品要貨申請表”。在要求到貨日期七個工作日前，將”綠谷枸杞膠囊產品要貨申請表”傳真至上海市場。
”綠谷枸杞膠囊產品要貨申請表”應由辦事處負責人填寫并簽字。
上海市場根據辦事處回款情況、商品庫存等情況對辦事處的要貨申請進行審核。
上海市場審核后如不同意異地辦事處的要貨申請，應在簽署意見后，將”綠谷枸杞膠囊產品要貨申請表”返回辦事處，異地辦事處重新申請。
C：上海市場的要貨申請
上海市場將審核經過后的”綠谷枸杞膠囊產品要貨申請表”傳真至集團公司物資部?！本G谷枸杞膠囊產品要貨申請表”應由上海市場財務經辦人員審核并簽字，上海市場財務負責人、上海市場經理簽字。
集團公司對上海市場審核后的”要貨申請表”進行審核。審核后將產品發至上海市場和異地辦事處。
D：物資部對異地辦事處發貨通知
集團公司物資部給異地辦事處發貨后，應填寫”綠谷枸杞膠囊發貨通知單”傳真至收貨的異地辦事處;將 ”綠谷枸杞膠囊發貨通知單”、代墊運費發票等單據交集團公司財務部(或將代墊運費發票等單據直接交給總公司財務部)。
代墊運費等費用發票的交款人應為收貨的辦事處。
E：物資部對上海市場發貨通知
集團公司物資部給市場發貨后，應填寫”綠谷枸杞膠囊發貨通知單”傳真至收貨的辦事處;將 ”綠谷枸杞膠囊發貨通知單”、代墊運費發票等單據交集團公司財務部(或將代墊運費發票等單據直接交給總公司財務部)。
代墊運費等費用發票的交款人應為收貨的辦事處。
F：異地辦事處收貨的回執
異地辦事處在收到貨物后，將”綠谷枸杞膠囊發貨通知單(收貨單位回單)”填好后分別傳真至總公司財務部、集團公司物資部，以確認貨物收到情況。
二、發票開具操作流程及會計處理
G：上海市場對本地辦事處經營的客戶開票
上海市場根據辦事處的開具增值稅發票申請及所附的有關憑證，給辦事處的客戶開具增值稅發票。
H：上海市場對異地辦事處經營的客戶開票
上海市場根據異地辦事處的開具增值稅發票申請及所附的有關憑證，給辦事處的客戶開具增值稅發票。
三、資金劃轉操作流程及會計處理
I：本地辦事處經營的客戶將貨款繳至上海市場
對于非零售業務，業務員應要求客戶將貨款直接貸記至上海市場帳戶，業務員不得經過現金來結算非零售業務;無法貸記而經過支票、匯票、本票等其它方式結算的，必須當日將票據交到上海市場財務人員處。對于零售業務，業務員必須每周將現金交到上海市場財務人員處，不得跨周上繳。
J：異地辦事處經營的客戶將貨款繳至上海市場
對于非零售業務，業務員應要求客戶將貨款直接電匯至上海市場帳戶，業務員不得經過現金來結算非零售業務。對于零售業務，業務員必須每日將現金存入銀行帳戶，而且每周電匯至上海市場帳戶，不得跨周上繳。
K：本地辦事處向上海市場申請備用金及報銷費用
備用金是辦事處人員因業務需要而向上海市場長期借用的資金，備用金在業務結束后應歸還，辦事處備用金的額度由上海市場經理確定。領取備用金時，辦事處經辦人應填寫備用金申請單，經上海市場經理批準后在財務人員處領取。辦事處人員報銷費用時按實報銷，并不得再向上海市場借款。
L：異地辦事處向上海市場申請備用金、借款及報銷費用 異地辦事處備用金的額度由上海市場經理確定。領取備用金時，辦事處經辦人應填寫備用金申請單，經上海市場經理批準后在財務人員處領取。辦事處人員報銷費用時按實報銷。
如異地辦事處要向上海市場在備用金以外借款，應填寫借款申請單，報總公司總經理批準后領取，該借款必須在1個月內歸還;未全部歸還前不得再向上海市場借款。
四、本操作流程所涉及的單據
(一)備用金申請單
(二)借款申請單
(三)綠谷枸杞膠囊產品要貨申請表
(四)增值稅發票申請