物業財務管理專項制度之債權、債務的管理

　　3.1、各管理處的各項債權、債務應按照應收、應付單位設置明細帳，按照會計權責發生制原則進行明細核算。

　　3.2、財務部應定期(按月)編制"應收帳款"、"其他應收款"、"應付帳款"、"其他應付款"、"預收帳款"等科目的余額表，及時與各往來單位對帳。

　　3.3、財務部應定期(按月)編制各項應收款帳齡分析表，及時清理債權、債務。

　　3.4、財務部應協助其他部門嚴格按照《處理欠繳管理費程序》及時催收各項欠費，以減少壞帳損失。

　　3.5、財務部對確屬無法收回的各項應收款項應查明原因，追究責任，并按規定的程序報批后方可進行相應的帳務處理。

　　3.6、財務部尤其應加強對應收各項費用的管理，應每月按時準確計算應收物業管理費、代收水費、天然氣費等各項費用，并發放帳單，催收各項費用;對租戶的各項欠費，應嚴格按照《催繳管理費流程》及時催收，避免造成長期欠費。

　　3.7、財務部在收費工作中，應搜集、整理以下資料：

　　3.7.1、所有租戶的編號及實測面積;

　　3.7.2、每個租戶的管理費起計日期;

　　3.7.3、各單元每月應付各項費用的金額;

　　3.7.4、各租戶的資料，如姓名、聯絡地址、電話、所擁有單元號;

　　3.7.6、各租戶的各月繳費情況及欠費金額;

　　3.7.7對各欠費租戶的滯納金的起計日期，應收取的滯納金金額;3.7.8、各租戶應繳納的各項費用的收費標準。

篇2：制藥公司會計員(債權債務/報表、稽核)職務說明書

　　浙江**制藥股份有限公司

　　職務說明書

　　職務名稱：會計員(債權債務/報表、稽核) 職務級別 ：職務編號：

　　工作部門：財務部上級主管：經理撰寫日期：20**.9.18

　　撰寫人：ZZ 部門審核： 人力資源部批準：

　　一.職務目標：

　　崗位設立目的，職權范圍和主要內容。

　　為準確提供會計信息，有助于公司領導進行合理決策，有助于強化內部管理，維護企業利益，避免不必要 的壞賬損失。必須真實準確及時編制相應會計報表。按照內控制度，稽核費用報銷憑證，核算處理本單位發生的往來款項。

　　二.主要職責

　　按照由主到次順序書寫，列舉主要工作內容，用關鍵動詞表述所擔負責任。

　　1、準確及時編制本部和合并會計報表，做到內容完整、數字真實、計算準確，不得漏報或者任意取舍。

　　2、按照相關制度、開支標準，審核報銷憑證，對不真實、不規范、不合理事項進行事前監督，并將有關事項及時反饋領導。

　　3、及時整理各種往來款項的結算情況，每月根據月末余額通知配合有關部門及時清理，并按照要求提供清理結果。

　　三.職位要素;

　　1.知識結構

　　描述完成此項工作所需的相關知識，與之相關的理論，術語，概念，原則，規程，技術等理解力的要求，描述專業、學歷要求，專業崗位培訓，自我進修以及工作實踐經驗、年限的要求。

　　1、大專以上財務或相關學歷;

　　2、1年以上財務、會計工作經驗。

　　3、熟練掌握會計制度、財務管理知識。

　　4、熟練掌握計算機的操作技能，會使用辦公軟件尤其是財務軟件。

　　5、具備會計從業資格證書及初級會計資格證書。

　　2.復雜程度

　　從工作本身的性質、任務的多樣性、獲得指導與幫助的可能性、工作的范圍以及時效性等幾方面考慮，描述此項工作對于一個受過全面培訓或已可稱為合格的員工來說，其難易程度。

　　需經常與子公司進行溝通，了解子公司在實際會計核算工作中需協調問題和業務難點，以便統一財會 政策，真實反映企業財務信息。

　　3.責任范圍

　　( 1) 工作的自由度：

　　從以下幾方面說明該工作的自由度：內部的書面指示，規程，政策以及外部法律，法規對之的束縛力;完成該項工作的時間要求，任務的多樣化以及所需的主動能動性。

　　1、遵守國家各項財經法規和企業內部控制制度、稽核制度等。

　　2、主動協調子公司和相關部門的工作。

　　( 2) 范圍：

　　描述工作直接影響的最大范圍：科室、部門或工作單位，生產線、車間或全公司。

　　1、本崗位履行會直接影響到公司各部門費用開支的真實性、合法性。

　　2、影響公司盈利結果數據的準確性。

　　4.人際關系

　　描述完成此項工作需與公司內外其他人的聯系的工作要求。注意從簡單的信息交換到復雜的討論和談判的關系的排列。描述具體聯系的機構和對象，相互關系的重要性和頻率，以及對公司的潛在影響。

　　1、在公司內部經常與涉及到費用報銷、暫付、暫借款部門有業務聯系。

　　2、在公司外部需經常與子公司進行溝通，經常與有往來款項單位進行往來款項的核對。

　　5.實施管理

　　(1)人員管理：

　　描述直接和間接管理著的員工的層次和數量，在提供指導和控制功能中的角色。

　　無

　　(2) 職能監督

　　描述對機構的組織、決策、指導功能。包括水平、類型、管理多樣性，個人決定人、財、物權限。

　　1、根據企業內控制度，有對費用開支稽核、監督的權限。

　　2、根據股份公司合并報表規定，對本級及子公司進行規范合并的權限。

　　6.操作技能

　　(1)技能水平

　　描述完成此項工作對于手臂，手，手指的靈活性、精確性、速度和協調性的要求。 包括活動和需要培訓的性質。操作技能對于此項工作重要程度如何?

　　熟練操作計算機，尤其是掌握財務軟件處理系統。財務工作的準確性、及時性，高效率完全依靠此技能。

　　(2)應用程度

　　描述每日應用操作技能的時間有多少?

　　每日平均運用計算機4小時

　　7.集中視力

　　描述所要求集中視力的程度?？紤]可能因閱讀，測量儀器，標尺度，查疵點等長時間用眼和集中視力而引起的眼睛緊張和疲勞。每日需集中視力的時間有多少?

　　每日集中視力近6小時。

　　8.體力消耗

　　描述完成此項工作所需的能力和努力的總和由于完成工作所產生的緊張和不適。指出被移動物體的重量，工作的重復性，進行的速度，走，站，舉，拉，推，運送，上升等的程度。

　　體力消耗較少。

　　9.工作環境

　　(1)工作條件

　　描述完成工作時環境引起的身體的不適。使一個身體(能力和靈敏性)正常的人感覺不舒服和討厭的環境程度如何?

　　長時間使用計算機會帶來眼睛的不適，無其它明顯不適感。

　　(2)夜行。 通常每月有幾個晚上因工作需要出差不在家。

　　一般不出差。

篇3：錦州市政府債務管理辦法

錦州市人民政府令第7號
二○○七年八月九日
錦州市政府債務管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為了加強政府債務的監督管理,規范我市各級政府及其所屬部門政府債務舉借、使用、償還的行為,有效利用政府債務,防范和化解政府債務風險,根據《遼寧省政府債務管理暫行辦法》及其他有關規定,結合我市實際,制定本辦法。
第二條 本辦法所稱政府債務,是指由政府及其所屬部門、單位舉借或者合法提供擔保以及在特定情況下需要由政府償還的債務。
第三條 使用政府債務資金的單位為最終債務人。最終債務人的法定代表人為償債行政責任人,對償還政府債務承擔行政領導責任;最終債務人的本級政府主管領導為償債監督行政責任人,承擔對償債行政責任人組織償還政府債務工作的監督責任。
第四條 政府債務實行年度收支計劃管理。
縣(市)區政府和市政府部門應當按照市財政部門的要求編制年度政府債務收支計劃,明確政府債務建設項目、投資規模、配套資金和償還計劃,并在報送年度財政收支預算時一并將年度政府債務收支計劃報送市財政部門。市財政部門負責審核、匯總和編制全市年度政府債務收支計劃,報市政府審批后實施。
經本級政府批準,需用財政資金償還的政府債務支出,應當納入部門預算和財政預算 。
第五條 政府債務的規模應當與本地區國民經濟發展和可支配財力相適應。政府債務資金不得用于經常性支出和競爭性項目建設。
第六條 政府及其所屬部門不得做政府債務的擔保人,但經國務院批準為使用外國政府貸款或者國際金融組織貸款進行轉貸的除外。
第七條 本辦法適用于市、縣(市)區政府及其所屬部門、單位債務的舉借、使用、償還和監督管理。
第八條 市、縣(市)區財政部門是本級政府債務管理部門,負責本級和下級政府債務監督。
審計機關依法對政府債務進行審計。

第二章 政府債務的舉借
第九條 舉借政府債務應當遵循量力而行、優化結構、注重實效、防范風險、明確責任的原則。
第十條 下列項目可以申請舉借政