廈門夏商旅游集團酒店管理公司

　　存貨管理暫行規定

　　制訂：財會部

　　修訂日期：20**年2月

　　一、制定依據：根據夏商旅游集團財務制度第六章第2點“庫存管理”規定制定實施細則。

　　二、單位范圍：夏商旅游集團酒店管理公司所屬的單位(包括托管單位)。

　　三、存貨范圍：計入主營業務成本的存貨。

　　四、建賬要求：單位倉管部應建立倉庫明細賬，按領用部門設明細賬，可只登記數量不登記金額;財會部應建立倉庫明細賬按領用部門設賬核算數量、單價、金額;各領用部門應登記當月存貨臺賬，列明上月結余、本月領用量、本月使用銷售量、本月結余量;貨物清單應編號。

　　五、計價方法：加權平均法。

　　六、細則內容：請購、采購、驗收、領用、直撥、退貨、盤點等環節操作規

　　定和相關單據填寫要求，具體規定如下：

　　1、請購環節：由各使用部門或倉管員提出采購申請，填制“申購單”經相關人員和責任人簽字確認根據聯次要求送到相關部門實施采購。

　　2、采購環節：采購部負責人員根據審批后的“申購單”內容確定采購方式，安排采購人員實施采購。

　　3、驗收環節：采購到貨后倉管員根據“申購單”的內容驗收入庫，驗收人員至少要兩人以上應包括倉管員不包括采購人員;倉管員根據符合要求的實際驗收的貨物數量和質量填寫“驗收進倉單”，不符合要求的貨物直接退貨;經驗收人員和供貨客戶簽字確認送各聯次要求的相關部門，供貨客戶結賬憑此單和發票結算付款，倉管員和財務人員據驗收單登記倉庫賬。

　　4、領用環節：領用部門自制領用單據送倉管員領貨;倉管員據據領用單的內容出貨，填寫“領用出倉單”，經相關人員簽字確認，倉管員和財會部據此單登記出庫賬。

　　5、直撥環節：主要針對餐飲業的生鮮類貨物，采購驗收后直接調撥到廚房，倉管員根據進貨內容填寫直撥單，直撥單有進倉和出倉的作用，領用人應在此單簽名確認。

　　5、退貨環節：已驗收入庫的貨物退貨，由倉管員根據退貨內容填寫“退貨單”，經相關人員和供貨客戶簽字確認后退貨，倉管員和財會部據退貨單登記出庫賬。

　　6、盤點環節：

　　(1)盤點時間：每月的最后第2天，不包括本日的進出倉貨物。

　　(2)盤點人員：規定一定參加的人員：倉管員、辦公室人員、使用部門人員。

　　(3)盤點表格：盤點明細表：制表人是倉管員，盤點按領用部門的存貨點分別實施盤點和填制盤點表明細;經相關人員簽字確認之后，明細表交到統計員處進行匯總填寫“盤點匯總表”，將盤點明細表和盤點匯總表送到財會部，財會部根據盤點結果填寫賬上數量、價格、確認庫存金額和盤盈盤虧額。

　　(4)盤點表格繳交期限：每月最后一天下班前。

　　(5)盤點結果處理：盤點出現盤盈或盤虧結果的，首先由財會人員和倉管人員進行核對，查清差異原因，由財會人員填寫“盤盈或盤虧處理審批表”送到各單位責任人報批，金額在100元以下(含100元)的由單位第一責任人審批后交財會部進行賬務處理，金額在100元以上500元以下的應再經夏商旅游集團酒店管理公司第一責任人審批后交財會部進行賬務處理，500元以上應有夏商旅游集團總經理審批后方可處理。

　　(6)特別事項規定：

　　因餐飲業的活鮮盤點時不能稱重、不利盤點，要求：此類貨物的單價在30元/斤以上的，應登記數量輔助賬，涉及相關的單據如進倉單、出倉單、海鮮單等應注明數量，月末盤點應包括數量核對

　　7、表單填寫要求附后01

　　8、表單樣式附后02

　　9、存貨名稱、編碼初始清單附后03

　　廈門夏商旅游集團酒店管理公司

　　20**年02月

篇2：物業公司項目食堂財務管理規定

　　物業公司項目食堂財務管理規定

　　一、制度要求

　　1、各項目食堂管理員需辦理一張專項資金使用卡，用于存放公司統一撥付的資金。

　　2、各食堂每月補貼總額按補貼標準和人數確定，超支自理，結余轉到下月，年底結余上繳公司。

　　3、食堂管理員每日匯總分類(按月收支匯總表的類別分類)登記現金日記賬，由財務部發放現金日記賬本，并負責培訓。

　　4、食堂管理員必須保留食堂采購的原始單據，作為登記現金日記賬和月度收支匯總表的原始憑證，每個月按采購日期的先后順序整理成冊，每月15號前攜帶上月原始單據、現金日記賬和月度收支匯總表到財務部審核對賬，年底裝訂成冊后上交財務部歸檔，以備檢查。

　　5、食堂管理員將所需物料采購回來后認真填寫好附表七《食堂物資消耗情況表》整理統計后于每月15日和附表五《月度收支匯總表》一起交給財務室審核，每日廚師采購物料回來后由食堂管理員進行復稱和數量檢驗，以免缺斤短兩，若采購廚師未按照規定進行采購或違反食堂管理規定，則按照相應處罰條例給予處分。

　　6、食堂原始單據必須真實，超市購物需要有購物小票，小攤販購物需要對方開具正規收據并簽字或蓋章，原始單據由主任和食堂管理員兩人簽字后，作為食堂管理員付款的有效憑證。

　　7、資金劃撥到專用資金卡后，食堂管理員應妥善保管卡片和現金，確保安全，根據現金使用量合理取現，每日現金余額不得高于500元，不得與個人和公司其他資金混用，更不得挪用，一經發現，按公司相關財務制度予以處理。

　　二、流程要求：

　　1、資金申請流程如下：

　　A、實施伙食補貼后，由各管理處按上月最后一日在崗人數乘以伙食補貼標準金額在當月1日前填寫好附表一《伙食補貼申請表》、附表二《離職員工餐費扣除表》、附表三《新入職員工餐費補發表》，經過審批后，提交給行政人事部**。

　　B、行政人事部根據各單位提交的三個附表，制作附表五《伙食補貼匯總表》，經過審批后，每月3日前提交財務管理部，財務管理審核無誤后，于每月4日前予以發放當月補貼到位。

　　C、每月15號前食堂管理員攜帶上月原始單據、現金日記賬和月度收支匯總表到財務部審核對賬，次年1月15號前將全年的資料裝訂成冊后上交財務部歸檔。

篇3：物業公司財務管理部經理消防安全職責

　　物業公司財務管理部經理消防安全職責

　　1.對本部門的消防安全工作全面負責。

　　2.協助安全管理部門編制年度消防費用預算。

　　3.負責支付解決火險隱患、滅火設施與器材配置和保養所必需的費用。