財政局20**-20**年度“小金庫”專項清理情況

　　縣紀委：

　　為深入貫徹落實黨的十七大精神和深入學習實踐***活動、推進黨風廉政建設和反腐敗工作、加強黨的作風建設和執政能力建設從源頭上遏制和防止腐敗、規范財務收支活動的重要舉措，促進**縣快速健康發展的必然要求。**縣委、縣政府極為重視聚集在資金鏈上的財務風險,充分認識到“小金庫”已經在一定程度上演變成為城市發展中致命的腐敗毒瘤。針對“小金庫”存在的形式以及形成的原因，從20**年至20**年，我局切實采取措施，構建源頭預防機制，制定我縣治理“小金庫”工作重點檢查方案。先后成立了多個檢查小組，抽調多名名業務骨干，并多次由紀委、財政、審計部門等相關領導帶隊，在全縣125個單位全面自查的基礎上對重點需要清查的單位進行了重點檢查，使我縣“小金庫”治理工作取得了明顯成效?，F將清查情況報告如下：

　　一、檢查對象和范圍

　　從20**年起至20**年全縣125個單位抽調多個重點單位以及州治理“小金庫”工作領導小組對我縣重點抽查個別行政事業單位。

　　二、檢查方式

　　20**年我局成立“小金庫”檢查組從檢查收入入手，對收入項目、來源及收取方式，摸清所有收入來源渠道和環節，主要針對截留收入式設立“小金庫”的檢查。從檢查票據入手，包括收據、支票和發票。檢查收據主要是針對截留收入式“小金庫”的檢查。檢查發票主要是針對虛列支出式設立“小金庫”的檢查。還從銀行賬戶入手，延生檢查下屬單及往來單位入手。了解被檢查單位下屬機構設置、管理體系、財務體制、經濟業務往來等情況。并采取檢查會計資料，詢問會計人員和走訪有關單位的方式，對被檢查單位的基本情況、部門職責、行業特點、單位內部控制制度等進行綜合分析，找準檢查的突破口，從被檢查單位的收入、支出、票據使用管理、單位帳戶、資產管理、下屬及往來單位等方面入手，運用收入核實、支出追查、帳戶核對、清查票據、審閱相關資料、現場勘查等方法開展檢查工作。20**年檢查組通過會計信息質量檢查、惠農政策落實和資金使用情況檢查等工作相結合，重點核查行政事業單性收費、罰沒收入、各類協會的收入、房屋租賃收入。審查有無非法收入和不合法票據收費。充分發揮綜合檢查優勢，實現各方面信息共享，確保良好的檢查質量和效果。

　　三、檢查發現的問題

　　20**年自查自糾120戶，查處***城東社區違紀資金1.3萬元;重點檢查30戶，查處***城東社區違紀資金**萬;***城西社區違紀資金**萬元;查處城鄉建設局專項利息**萬元;發改局違紀資金**萬元;國土資源局專項利息**萬元，未上繳財政國庫;共涉及違紀資金**萬元。目前上述單位對查出的問題已進行整改。20**年從非稅收入專項檢查中查出

　　從20**年至20**年起，**縣總工會累計坐收坐支**元;**文廣局20**年全年國有資產有償收入**元未上繳，前任領導坐支**元，專戶利息**未上繳國庫。**縣城建局20**年至20**年5月未繳房屋出租費、垃圾清運費合計**元。**縣林業局共計6個專項款戶，其中基本戶4個，專戶2個。對其6個專戶利息進行了系統檢查發現，4季度合計未繳專項款利息**元;對該單位收取綠化費檢查中發現，有**元未上繳國庫。合計未上繳財政的問題資金**8元?？h林業局醫院，隸屬于林業局，但票據由縣上領取，檢查過程中有一定的困難，賬務、票據的不規范最為突出，醫療衛生資金沒有設立專戶;未執行**財發【20**】124號、**社【20**】21號文件規定制度。**縣林業總場未繳**元。

　　四、下一步打算

　　今后，我局將進一步完善相關財務制度，特別是貨幣資金管理制度和資產管理制度，加強從管理制度上防止出現任何形式的“小金庫”的力度，力爭做到專項整治工作不留死角，財務管理工作水平有更大的提高。

篇2：關于禁止私設小金庫的若干具體規定

　　關于禁止私設“小金庫”的若干具體規定

　　第一條為了嚴肅財經紀律，保證我院各項事業健康有序地發展，合理控制資金流向，防止資金流失，加強廉政建設，杜絕貪污腐敗。根據教育部辦公廳《關于高等學院進一步強化管理，堅決禁止私設“小金庫”有關意見的通知》文件精神結合我院實際情況，特制定本規定。

　　第二條學院各單位應認真遵守國家財經紀律和財會法規，建立自我約束機制，不得為謀取小團體和個人利益而私設“小金庫”。對造成學院資金流失，財力分散，影響學院整體發展的違紀違法行為，必須堅決制止。

　　第三條“小金庫”的對象和范圍

　　(一)侵占：違反國家規定，超越權限，將學院預算經費轉為預算外收入或互相擠占;未經批準，擅自提高勞務、加班費發放標準或虛報、冒領勞務、加班報酬的非法所得。

　　(二)截留、隱瞞應當上繳的稅金、利潤或將其他應納入預算管理的收入。

　　(三)虛列支出：學院下撥的預算經費指標，按規定，其中有一部分是跨年度作廢的。單位為此虛報、預列支出，或加大項目成本，將款項領出，收作本單位“小金庫”。

　　(四)資金返還：以合作和交流事項的名義，把國有資金轉移到外單位，由外單位又以此作為勞務和酬金返還，或在商品采購活動中收受的“回扣”等，不納入學院財務管理，而私設“小金庫”，謀取個人利益。

　　(五)自收自支：利用學院現有設備、設施和場所，為院內外單位和個人提供營利性服務，自立標準收取設備使用費、服務費，所收款項不上繳學院，自行支配。

　　(六)坐收坐支：預算外資金不按“收支兩條線”的規定辦理，以收抵支，逃避學院財務的監督和管理。

　　(七)私存私放：將單位暫時閑置的資金或未及時上繳學院的代收款，長期留置單位流動，以個人的名義存放銀行儲蓄所或存放在其他地方。

　　第四條禁止私設“小金庫”，應貫徹以防為主的方針，層層建立經濟責任制。從學院領導到財務部門負責人、院內各級經濟單位負責人、各級財務人員，都要認真履行職責。在聘任崗位，建立經濟責任和廉政責任制的過程中，應作出承諾，保證不在所管轄的單位設立“小金庫”。

　　第五條學院計財處要加強對二級財務單位的管理和監督，規范二級財務管理和會計核算。學院對所屬主要經濟單位實行會計人員委派制，如發生違紀和私設“小金庫”等行為，學院除對單位作出相應處罰外，并將對被委派會計人員進行嚴肅處理。

　　第六條切實加強收費管理，規范票據使用。院屬任何單位不得擅自印制或購買收據(發票)私自收費。學院所有收費必須在學院計財處的指導和監督下進行;各單位接受各項委托收費，必須將所收款項及時、足額繳存學院。一切合法票據由計財處統一管理和發放，票據使用必須符合規定，公開收費標準，做到亮證收費，充分發揮民主監督作用。

　　第七條加強單位銀行賬戶的管理。院內各獨立核算單位只能在學院資金結算中心開設一個基本賬戶，未經計劃財務處批準，不得擅自在社會銀行等金融機構開立銀行賬戶。

　　第八條加強財務監督和審計監督。計劃財務處應與學院監察、審等部門配合，定期和不定期地開展財務收支大檢查或專項檢查工作。學院每半年將進行一次“小金庫”自查自糾調查，督促各單位建立自我約束機制

　　第九條對私設“小金庫”的違紀行為，無論其“小金庫”金額大小，都應作如下處理：

　　(一)沒收非法所得;

　　(二)收繳應上繳資金;

　　(三)追還被侵占、挪用的資金;

　　(四)追究有關責任人的責任。

　　第十條在學院組織的財務檢查中，對查出有私設“小金庫”的單位，應實行經濟制裁。計劃財務處將停止當期預算經費的使用或扣除其下一年度的經費預算指標;在收繳其非法所得外，處以不超過“小金庫”款額的罰款。情節嚴重的，將處以“小金庫”款額的1-5倍的罰款。

　　第十一條凡所在部門有“小金庫”的責任人不得參加年終考核、評優，職務晉升，職稱評定，并按標準扣發其三個月的崗位津貼;對制造、縱容“小金庫”的直接責任人和單位領導將給予黨紀、政紀處分;情節嚴重者，移送司法機關處理。

　　第十二條本規定自頒布之日起執行。

篇3：財政局小金庫清查情況匯報

　　財政局20**-20**年度“小金庫”專項清理情況

　　縣紀委：

　　為深入貫徹落實黨的十七大精神和深入學習實踐***活動、推進黨風廉政建設和反腐敗工作、加強黨的作風建設和執政能力建設從源頭上遏制和防止腐敗、規范財務收支活動的重要舉措，促進**縣快速健康發展的必然要求。**縣委、縣政府極為重視聚集在資金鏈上的財務風險,充分認識到“小金庫”已經在一定程度上演變成為城市發展中致命的腐敗毒瘤。針對“小金庫”存在的形式以及形成的原因，從20**年至20**年，我局切實采取措施，構建源頭預防機制，制定我縣治理“小金庫”工作重點檢查方案。先后成立了多個檢查小組，抽調多名名業務骨干，并多次由紀委、財政、審計部門等相關領導帶隊，在全縣125個單位全面自查的基礎上對重點需要清查的單位進行了重點檢查，使我縣“小金庫”治理工作取得了明顯成效?，F將清查情況報告如下：

　　一、檢查對象和范圍

　　從20**年起至20**年全縣125個單位抽調多個重點單位以及州治理“小金庫”工作領導小組對我縣重點抽查個別行政事業單位。

　　二、檢查方式

　　20**年我局成立“小金庫”檢查組從檢查收入入手，對收入項目、來源及收取方式，摸清所有收入來源渠道和環節，主要針對截留收入式設立“小金庫”的檢查。從檢查票據入手，包括收據、支票和發票。檢查收據主要是針對截留收入式“小金庫”的檢查。檢查發票主要是針對虛列支出式設立“小金庫”的檢查。還從銀行賬戶入手，延生檢查下屬單及往來單位入手。了解被檢查單位下屬機構設置、管理體系、財務體制、經濟業務往來等情況。并采取檢查會計資料，詢問會計人員和走訪有關單位的方式，對被檢查單位的基本情況、部門職責、行業特點、單位內部控制制度等進行綜合分析，找準檢查的突破口，從被檢查單位的收入、支出、票據使用管理、單位帳戶、資產管理、下屬及往來單位等方面入手，運用收入核實、支出追查、帳戶核對、清查票據、審閱相關資料、現場勘查等方法開展檢查工作。20**年檢查組通過會計信息質量檢查、惠農政策落實和資金使用情況檢查等工作相結合，重點核查行政事業單性收費、罰沒收入、各類協會的收入、房屋租賃收入。審查有無非法收入和不合法票據收費。充分發揮綜合檢查優勢，實現各方面信息共享，確保良好的檢查質量和效果。

　　三、檢查發現的問題

　　20**年自查自糾120戶，查處***城東社區違紀資金1.3萬元;重點檢查30戶，查處***城東社區違紀資金**萬;***城西社區違紀資金**萬元;查處城鄉建設局專項利息**萬元;發改局違紀資金**萬元;國土資源局專項利息**萬元，未上繳財政國庫;共涉及違紀資金**萬元。目前上述單位對查出的問題已進行整改。20**年從非稅收入專項檢查中查出

　　從20**年至20**年起，**縣總工會累計坐收坐支**元;**文廣局20**年全年國有資產有償收入**元未上繳，前任領導坐支**元，專戶利息**未上繳國庫。**縣城建局20**年至20**年5月未繳房屋出租費、垃圾清運費合計**元。**縣林業局共計6個專項款戶，其中基本戶4個，專戶2個。對其6個專戶利息進行了系統檢查發現，4季度合計未繳專項款利息**元;對該單位收取綠化費檢查中發現，有**元未上繳國庫。合計未上繳財政的問題資金**8元?？h林業局醫院，隸屬于林業局，但票據由縣上領取，檢查過程中有一定的困難，賬務、票據的不規范最為突出，醫療衛生資金沒有設立專戶;未執行**財發【20**】124號、**社【20**】21號文件規定制度。**縣林業總場未繳**元。

　　四、下一步打算

　　今后，我局將進一步完善相關財務制度，特別是貨幣資金管理制度和資產管理制度，加強從管理制度上防止出現任何形式的“小金庫”的力度，力爭做到專項整治工作不留死角，財務管理工作水平有更大的提高。