經營計劃的制定內容

　　□年度經營方針和年度經營目標的明確化

　　收集了內部及外部的資料情報后還需正確而公正地分析，然后列出如后表所示的年度經營方針及年度經營目標等項目。倘若此目標模糊不清，就造成執行計劃成員認知上的差距，當然就無法達成真正的目標計劃。因此，方針和目標必須明確表示出來。

　　□年度計劃的主要內容

　　依各個公司的不同，實際情況亦隨之有別?；径?，一般項目列于表1.3.1。這些項目每一計劃均很重要，其中尤以年度利益計劃是最基本的計劃。

　　經營計劃制定方法

　　□經營計劃制定程序

　　(一)首先，公司要了解企業存在的價值是什么?要從最原始簡單的獲利，進而提高到對地區社會有所貢獻，提高員工的生活水平及提供更好的商品給消費者等根本思想。

　　(二)“恭自省“，即清楚地了解并分析公司本身的優劣點，例如銷售能力欠佳，技術人員研究開發能力強等。

　　(三)“觀外情“，了解自己公司周遭的外部環境有何變化，包含消費者習性的改變，政府法令變遷，勞工及環保等問題是否會為公司本身創造出可能的機會與威脅。

　　(四)在明確掌握外在環境的機會與威脅及詳細明了本身之優缺點后訂立一個非常清楚的目標及方針，同時盡可能地數量化。

　　(五)明確目標之后尋找可能的執行計劃方案。

　　(六)徹底執行計劃方案。

　　(七)檢查成果并改進。

　　□經營計劃的構架

　　經營計劃的構架則如表1.3.3，表1.3.4所示。

　　做成計劃，有一個重要的關鍵，那就是目標和對策之間的關系。不論何種企業都有基本目標，有了基本目標便有基本計劃，而這個基本計劃便設定了各部門或各功能的個別目標以及個別計劃。同樣地，有了長期目標便有長期計劃，這可作為年度(短期)目標、短期計劃的基礎，也可和更具體的、短期的目標計劃相聯系。

　　舉例說明，在人的行動中，有起床上班這個日?；顒?，而從早晨起來到公司上班這么個簡單的目標中即有起床、吃早餐、開車、找停車位、步行至公司、搭乘電梯、走到座位等等一連串的行動。

　　這個行動可以無限制地細分，但是無論如何細分，其所有的行動均是朝向一個目標(即到公司)來完成的。某一行動，都是為了實行下個行動的手段。

　　換句話說，某一行動都是以下次的行動為目標的，每個計劃絕不是單獨或個別存在，通常均以下一階段的計劃來作為目標。

　　經營企化管理制度

　　第一條

　　計劃管理工作的任務：

　　(一)在科學預測的基礎上，為企業的發展方向、發展規模和發展速度提供依據，制定業的長遠規劃，并通過近期計劃組織實施。

　　(二)根據市場需要和企業能力，簽訂各項經濟合同，編制企業的年度、季度計劃，使業各項生產經營活動和各項工作在企業統一的計劃下協調進行。

　　(三)充分挖掘及合理利用企業的一切人力、物力、財務，不斷改善企業的各項技術經指標，以取得最佳的經濟效果。

　　第二條

　　企業各級部門的主要精力，應放在各種計劃的編制、執行、檢查和考核上。

　　第三條

　　企業的計劃管理根據“統一領導，歸口管理“的原則，全廠分廠部、車間、組三級進行管理。廠計劃管理部是全廠計劃工作的綜合管理部門，各個職能科室，都分別是各種專業計劃的歸口部門。

　　第四條

　　為保證全廠計劃工作的正常開展，應加強綜合計劃機構，提高它在企業中應的地位和作用。各級有計劃部門和歸口部門也必須根據計劃工作的要求配備專職(或兼職)的計劃人員。

　　第五條

　　企業計劃必須認真進行綜合平衡，堅持“積極平衡，留有余地“的原則，不缺口，不“打理伏“。

　　第六條

　　企業的各項計劃是市場經濟計劃的基本組成部分，是企業生產經營活動的依據計劃一經下達，各級各部門都必須發動職員，采取切實有效的措施，保證計劃的實現。

　　第七條

　　統計工作是企業的一項基礎工作，是監督檢查計劃執行情況的重要工具，應準確、及時、全面反饋計劃執行情況，禁止弄虛作假。

　　長遠規劃

　　第一條

　　長遠規劃是確定企業未來發展方向和奮斗目標的戰略計劃，通過年度計劃的安排逐步實現，其主要內容包括下列幾個方面：

　　(一)企業產品的發展方向;

　　(二)企業生產的發展規模;

　　(三)企業技術發展水平，技術改造方向;

　　(四)企業技術經濟指標將要達到的水平;

　　(五)企業組織、管理水平的提高和安全環保等生產條件的改造;

　　(六)職工教育培訓及文化設施建設;

　　(七)職工生活福利設施的改造和提高;

　　(八)能源及原材料的節約。

　　第二條

　　編制企業長遠規劃的主要依據：

　　(一)經濟發展的需要;

　　(二)市場需要;

　　(三)企業的生產技術條件;

　　(四)國內外科學技術最新成就和發展趨勢;

　　(五)技術改進、引進和改善管理、提高職工技術水平以后所能提供的潛力。

　　第三條

　　長遠規劃的編制工作由分管計劃工作的廠長主持。計劃管理部負責匯總、綜合平衡，提出總體方案和上報。各歸口部門按規劃要求負責搜集、整理資料提出專業規劃(草案)。長遠規劃經上級主管機關及廠長批準后分年組織實施。

　　計劃的檢查和考核

　　第一條

　　各級領導必須隨時監督檢查計劃的執行情況，及時發現執行過程中的問題，采取解決問題的有效措施，以保證計劃的順利完成。

　　第二條

　　檢查計劃執行情況，應充分利用統計報表，會計報表，業務報表等資料。檢查計劃的實際完成數，一律以統計報表數為依據。

　　第三條

　　計劃的考核必須與經濟責任制考核相結合?？己说挠媱潝?，一律以上一級部門批準或下達的計劃數為依據。

　　計劃指標的調整

　　第一條

　　為維護計劃的嚴肅性，企業計劃一級上級主管機關及廠領導批準下達后，必須嚴格執行，各歸口部門和執行單位均不得隨意修改。如確因客觀原因影響，經主觀努力仍不能完成計劃時，在有利于調動廣大職工完成計劃積極性的前提下，調整計劃指標必須辦理審批手續。

　　(一)廠級計劃指標的調整，由執行單位提出書面申請，送歸口科室簽署意見后，經計劃管理科審核報廠領導審批，屬總公司下達的計劃指標，還要報上級主管機關審批，在未批準前仍按原計劃執行。

　　(二)調整年度計劃指標應提前一個季度申請，調整季度計劃指標應提前一個月申請，整月度計劃指標應提前十天申請。

　　(三)調整某一項計劃指標，如需同時相應調整其他有關計劃指標時，應一并上報，呈請審批，以保證計劃的平衡、協調。

　　(四)調整計劃指標一律以書面批復為準，在未接書面批復以前，一律按原計劃考核。

　　年度綜合計劃

　　第一條

　　年度綜合計劃是企業全體職工在計劃年度內的行動綱領，又是安排季度、月計劃的重要依據。因此，企業各個生產環節和各個方面的生產經營活動，都必須嚴格按計劃執行。

　　第二條

　　年度綜合計劃的制定采取統一領導、分工負責、綜合平衡的方法進行編制，由分管計劃工作的廠長負責領導，各業務歸口科室按“管什么業務，就編什么計劃“的原則根據規定的計劃表式，負責編制各專業計劃(見附表1.2.1)，計劃管理科負責擬定編制計的總進度，組織綜合平衡于年前一個月上報下達工作。

　　第三條

　　年度綜合計劃編制的主要依據：

　　(一)上級主管部門下達的指令及指導性計劃;

　　(二)廠長提出的年度方針目標;

　　(三)產品訂貨合同和市場預測資料;

　　(四)長遠發展規劃;

　　(五)前期預計完成數字及本企業歷史統計資料;

　　(六)經審定過的各種技術經濟定額。

　　第四條

　　編制計劃所需資料由各科室車間相互提供，任何單位都不得拒絕。

　　第五條

　　專業計劃的編制，各部門負責人要親自主持，計劃草案應認真聽取分管廠領導和有關車間科室的意見，并按規定的時間報計劃管理科。報送的計劃必須附文字說明，經科長和編制人簽章后方才有效。

　　指標管理

　　第一條

　　年度綜合計劃所規定的各項計劃任務是通過一定的計劃指標來表示的。計劃指標就是企業在計劃期內在生產經營活動方面應該達到的目標和水平。為全面反映企業的技術經營活動，必須適當設置各種指標，建立健全企業的指標體系，完善和促進計劃管理工作。

　　第二條

　　計劃指標應按平均先進水平來確定，一般應高于上期實際達到的水平，并經過努力才能實現的。

　　第三條

　　計劃指標實行分級歸口管理。廠級指標(總指標)由廠部計劃管理科負責匯總、平衡、上報和下達，各業務科室負責歸口管理。車間級指標(分指標)以車間主任為首，組織有關職能人員負責管理。班組級指標以班組長為首組織工作人員管理。

　　第四條

　　為使計劃任務層層落實，計劃指標必須進行層層分解，堅持誰管什么指標，就分解什么指標。分解指標必須和總指標保持平衡和銜接，分解指標執行情況按規定路線進行反饋。

　　第五條

　　廠級指標的設置，由計劃管理科根據上級要求和廠內管理工作的需要，同指標歸口部門商定。

　　第六條

　　必須在當年11月底正式下達次年的工廠年度經營綜合計劃。

　　計劃管理部門負責人工作責任制度

　　□職務

　　(一)貫徹執行上級各項方針政策，在分管副廠長領導下，堅持以搞活生產經營，提高經濟效益為中心，在科學預測的基礎上組織制訂企業中、長期規劃。

　　(二)根據國家計劃、市場需要和企業內部條件，按照盡可能滿足用戶需要和注重經濟效益的原則，組織編制企業年度生產經營綜合計劃。

　　(三)負責對廠長任期目標的管理。組織制訂工廠方針目標，并負責層層展開、控制和評價。

　　(四)負責主編年度、季度、月度生產計劃并按時下達組織落實。

　　(五)根據企業年度生產經營綜合計劃，組織有關歸口科室制定各項經濟技術計劃指標，綜合平衡后下達，統一管理。

　　(六)在分管副廠長領導下，組織召開全廠經營活動分析會。

　　(七)負責綜合統計。歸口管理全廠的統計工作，統一管理全廠的統計報表、原始紀錄，按上級規定編報統計報表。

　　(八)檢查和考核各項技術經濟計劃指標的完成情況，參與重大技術改造和技術組織措施項目的技術經濟可行性研究。

　　(九)負責工廠對外橫向經濟聯合的統一管理工作。

　　(十)完成廠部臨時布置的各項任務。

　　□職權

　　(一)有權監督、檢查各部門對考產經營綜合計劃及各項經濟技術指標的執行完成情況。

　　(二)有權要求各單位按時提供編制計劃所需要的各種資料。

　　(三)根據廠長方針目標展開的要求，有權對各單位的工作進行督促、檢查、診斷和評價，以保證廠長任期目標的實現。

　　(四)對各單位提供的計劃方案有審核、調整、綜合平衡權。根據生產經營的實際情況，對工廠年度計劃有權提出修改、調整的建議。

　　(五)有權要求各單位及時編制各種統計報表，建立健全原始記錄，有權監督“統計法“的貫徹執行。

　　(六)有權參加上級召開的有關會議，參加工廠內部有關經營業務的會議。

　　(七)有權代表工廠進行橫向聯營事務洽談。

　　(八)有權要求各單位提供有關計劃，對外報送的各種專業計劃必須通過計劃科審核。

　　□職責

　　(一)對企業生產經營計劃和各項經濟技術指標的科學性、預見性及下達的及時性負責。

　　(二)對未按廠長任期目標要求及時編制工廠年度方針目標并進行巨型、檢查、診斷和落實負責。

　　(三)對報送的各種統計報表的準確性、及時性和完整性負責。

　　(四)對簽署的有關計劃、文件出現差錯負責。

　　(五)對所編制下達的計劃，因綜合平衡不周，而造成重大經濟損失和影響全廠生產任務和完成負責。

　　(六)對橫向聯營協議事前調查分析不夠，參謀不當、條文考慮不周，造成失誤負責。

　　綜合信息中心負責人工作責任制度

　　□職務

　　(一)在廠長領導下，貫徹政府關于“開發信息資源，服務社會建設“的精神，有目的地組織收集、整理、分析、傳遞、研究、處理、貯存廠內外有關改革和經營管理科技進步、群眾生活，思想工作等方面的綜合信息，為領導決策和各部門應用服務。

　　(二)根據《工業企業檔案管理暫行規定》要求，負責歸口管理全廠計劃統計、經營銷售、生產調度、物資供應、財務管理、勞動人事、教育衛生和工作工作等各方面工作所形成的檔案，并積極組織檔案編研，主動為領導和群眾提供利用。

　　(三)負責組織開展經濟技術情報工作，為工廠制定經營決策和產品開發方案提供依據。

　　(四)組織搞好科技資料圖書選購、收藏、介紹工作，為提高工廠科學技術素質服務。

　　(五)歸口管理全廠照相器材。

　　(六)負責組織協調全廠信息(通訊)網絡的工作。

　　(七)負責組織制(修)訂綜合信息管理制度。

　　(八)積極組織開展重大信息的調研活動，努力辦好信息刊物，不定期召開信息發布會，及時向廠內外傳遞、發布有關信息。

　　(九)積極參加行業、地區及國家經濟技術信息網絡活動，搞好信息的協作和交流，不斷提高工廠信息管理水平。

　　(十)逐步開展對外有償信息咨詢服務活動。

　　(十一)逐步發展與國際上的信息聯系。

　　(十二)完成廠領導交辦的其他工作。

　　□職權

　　(一)有權組織信息員收集廠內外各方面的信息。

　　(二)對所轄信息工作崗位有檢查督促權。

　　(三)有權代表工廠參加行業和地區經濟技術信息網絡活動。

　　(四)有權組織開展綜合信息調研活動，組織召開廠內信息發表會，主持編撰《××信息》刊物。

　　(五)有權向全廠各單位索取有關信息資料，督促按期整理交繳檔案。

　　□職責

　　(一)對收集、整理、傳遞、貯存發布的信息的準確性、及時性負責。

　　(二)對所轄信息崗位工作的質量和安全負責。

　　(三)對照相器材管理不善，造成丟失、損壞、影響工作負責。

　　(四)對檔案信息資料保管不善，造成丟失、損壞和失、泄密現象負責。

　　經營方針管理基礎

　　□經營方針與企業活動

　　1.經營方針是建立企業形象的基礎

　　在企業活動中，經營方針所處的地位，如圖1.5.1所示。制訂計劃時，將經營者要建立的企業形象適切地溶入經營方針中，在公司內明示予全體員工知曉，以推動整個企業活動。否則，企業活動即成整天處于漫無目的，自由隨意的狀態。

　　2.經營方針是企業活動的全部總合

　　圖1.5.2為企業活動及經營方針的關系圖，經營分析可以說是實施計劃和控制結果的實際業績分析。經營方針明確地手冊化后，這類分析的結果即出自于事實的評斷，對一欲經營成功的企業來說是非常重要的。經營方針是經營方針，經營計劃是經營計劃，實施活動是實施活動，經營分析是經營分析，每個部分分別獨立，清清楚楚，這幾個項目巧妙地結合運用。如此一來，企業的各項活動即可緊密地結合在一起，成就一個成功的企業。

　　□基本經營方針和年度經營方針

　　1.基本經營方針

　　基本經營方針的特點如圖簡單明了地列示出來，經營方針是企業最基本的思考方向文化，涵蓋了基本文化、行業政策、人事政策等基本政策。歷經漫長時間亦不改變的事業政策加以明示出來即基本經營方針。

　　2.年度經營方針

　　年度經營方針必須是非常具體而且容易了解的(見圖1.5.2)。

　　舉例而言，下面的幾個方針均是相當具體化的。

　　(1)下年度經營環境的因應原則(因應方針)

　　(2)下年度需達成的利益原則(利益方針)

　　(3)下年度需達成的損益原則(損益政策)

　　(4)下年度需達成的銷售原則(銷售方針)

　　(5)下年度需達成的生產原則(生產方針)

　　(6)下年度需達成的工作原則(工作方針)

　　(7)下年度需達成的資金運用(資金方針)

　　(8)下年度需達成的人事原則(人事方針)

　　企業經營方針目標管理制度

　　總則

　　方針目標管理是現代管理的科學辦法之一。

　　工廠為了實現本企業的經營目標和達到工效果，每年必須明確制定企業的經營決策、綱領和企業發展方向計劃。方針目標實現的全過程要自上而下地建立目標，制訂措施、確定制度，組織實施和嚴格考核，這有利于動員企業所有部門及全體職工同心協力，共同做好一年的工作，有利于提高企業現代管理水平，增強企業素質，提高經濟效益。

　　方針目標編制的程序

　　第五條

　　在每年初，由工廠各分管廠長、工程師提出下年度工廠目標設想，廠務會集討論，形成工廠方針目標指導思想，并由廠長下達指令。

　　第六條

　　由專人組織，并根據廠長指令，分生產行政部、技術部、組織各職能科室提下年度方針目標設想，并收集準備依據資料。

　　第七條

　　部門分頭組織可行性分析論證，形成各部方針目標計劃。

　　第八條

　　發至各部門征求意見，根據反饋意見再討論修訂。

　　第九條

　　經廠務會、工廠管理委員會、職代會討論審議通過，由專人負責按系統圖法行，在一月份編制出工廠方針目標執行圖。

　　針目標的檢查診斷與考核

　　第二十一條

　　方針目標管理設立一個綜合部門，分設一至三個主要歸口部門。歸口部必須認真做好工廠方針目標的組織、實施、協調、檢查和考核工作。

　　第二十二條

　　廠長組織方針診斷是保證工廠方針目標實施的主要手段，在廠長主持下歸口部門應當組織有關人員對工廠方針目標實施情況每季度進行一次診斷，并及時解決實施中存在的問題。

　　第二十三條

　　廠長組織方針目標診斷，應在診斷前一周，向各分管領導及各部門發出面通知(由計劃科制定，廠長批準)，由各部門自行檢查對照，各分管領導和部門主管廣泛調查、收集情況，形成書面調查記錄，做好診斷前的準備工作。

　　第二十四條

　　廠長方針目標診斷會由廠長、副廠長、歸口部門負責人、有關職能科室的負責人或廠長指定的人員參加。診斷根據方針目標執行圖逐項逐條檢查進度的效果。先由分管領導匯報，后由負責部門補充，并解答廠長及其它人員提出的問題，對于存在的薄弱環節，集體分析原因，研究對策措施，綜合部門制定整改措施計劃，由廠長責成有關部門組織整改。

　　第二十五條

　　根據目標值實現的情況，對每條目標值給予評價并考核，明確落實責任部門或責任人。評價分為甲、乙、丙三級。

　　甲級：按目標進度要求實施，且效果較好成績顯著。

　　乙級：基本按目標進度要求實施、效果一般。

　　丙級：沒有達到目標進度要求、效果較差且主要由主觀努力不夠所致。

　　第二十六條

　　對方針目標進行診斷評價，對甲級目標視其難易、效果好壞等給予表彰獎勵，列入年終評選的重要條件;對只達丙級目標的要追究責任，認真分析原因，幫助糾正，并根據實際情況給予經濟懲罰。

　　第二十七條

　　各部門的方針目標應按計劃要求進行定期的檢查診斷，對存在的問題按職能分解落實。

　　第二十八條

　　各部門方針目標應按計劃要求進行定期的檢查診斷，對存在問題及時進協調、整改。

　　方針目標的實施

　　第十七條

　　為確保工廠方針目標的實現，工廠每年將組織兩次“分階段PDCA循環“，“階

　　段PDCA循環計劃“由“三辦“會同有關部門根據工廠年度方針目標安排的進度和廠長的令

　　制訂。

　　第十八條

　　各部門要圍繞工廠方針目標和本部門方針目標，認真組織月度“PDCA循環每月××號前制訂下月份計劃，總結本月計劃的實施情況，并由主管廠長檢查批示。

　　第十九條

　　在方針目標的實施過程中，要充分發動職員，調動其積極性，廣泛開展大性的質量管理活動、勞動競賽活動、確保各級目標值的實現和完成。

　　第二十條

　　要建立方針目標管理卡，建立方針目標實施方案，將每項目標的展開情況，實施過程中的計劃、協調、檢查、調整、考核等情況登記在案，逐步達到方針目標管理標準化。

　　方針目標的執行

　　第十條

　　方針目標展開一定要堅持以數據說話的原則，目標值盡可能定量化。其內容般包括品種、質量、生產能力、科研技改、企業管理、技術經濟指標、安全環保、文明生產思想交流工作、職工福利等。

　　第十一條

　　工廠方針要按系統圖法執行，縱向到底，橫向到邊，縱橫連鎖，層層確保原則進行。

　　第十二條

　　分管副廠長、工程師方針目標展開，要根據工廠方針目標展開的內容和自分管工作的重點，列出目標值和措施。執行方法與部門的方法相同，分管副廠長××編制完成××校對，廠長批準。

　　第十三條

　　各車間、科室方針目標執行一般有分管責任人、部門方針、目標項目、現狀目標值、采取措施、檢查手段、評價、總結等。

　　第十四條

　　各部門要緊緊圍繞工廠方針目標以及分管廠領導方針目標執行，結合本部的實際，發動員工認真制訂本部門的方針目標，保證工廠每個目標值都能落實到部門和人，確保工廠目標的實現。各部門要在一月底前完成方針目標展開圖。

　　第十五條

　　班組方針目標由班組長主持編制，要根據主管部門方針目標和本班組分管工作的重點，列出產品產量、質量、安全生產、文明生產、班組管理、思想工作等內容、目標值、采取措施、責任人、進度和檢查、評價、總結等執行標準。班組方針目標執行圖要在××完成。

　　第十六條

　　各部門方針目標執行由各部門主要負責人主持編制，技術系統由負責分管人審核;生產行政系統由負責分管專人審核，分管廠領導批準。

　　制訂方針目標的依據

　　第一條

　　國家的方針政策，國家的政治經濟形勢，上級主管部門下達的產品品種、質量產量、利潤等技術經濟指標和其它要求。

　　第二條

　　本廠的中長期企業發展規劃、現代化管理規劃、新產品開發規劃、產品質量級及全面質量管理發展規劃、技術改造規劃、生產發展規劃、安全環保綜合治理規劃及其它規劃等。

　　第三條

　　國內外市場的調查、分析、預測、情報信息資料(包括國內外同行業先進技術平、管理水平等)。

　　第四條

　　工廠的實際能力和現有水平，上年度工廠方針目標實施的遺留問題。

篇2：企業(公司)經營計劃管理制度

　　企業（公司）經營計劃管理制度

　　第一章目的

　　第一條為了促進企業經營活動規范有序地進行，減少經營過程中的盲目性，公司應編制綜合全面的經營計劃。

　　第二章管理職責

　　第二條公司綜合辦公室負責經營計劃工作。在做好調查研究工作的基礎上，根據公司總體經營目標，統籌經營計劃的各項具體目標，編制出切合實際的經營規劃草案，報送公司總經理審批。草案審批后成為可實施的正式計劃，對批準的正式計劃，綜合辦公室負責檢查反饋，并對計劃實行滾動調整。

　　第三條各職能部門將經營計劃作為管理活動的綱領，努力完成計劃中關于本部門的各項計劃指標。在計劃的編制過程中，應積極配合綜合辦公室的工作，提供必要的調研資料，真實反映客觀情況，對于具有特殊內容的計劃指標，相關部門可先擬出草案，綜合辦公室匯總編制。例如對于合同(購貨計劃)的特殊規定，物資設備部負責提交；因質量體系不能完全描述的內容，則由工程技術部負責提交。

　　第四條公司綜合辦公室由總經理授權，負責公司經營計劃的組織、審核、督導等方面的領導工作。根據各類計劃(長期、中期、短期)的期限，及時地組織編制工作，并開展必要的論證分析，確保核準的各項計劃內容具有科學性、合理性。對計劃的執行過程應加大督察力度，促使計劃任務按預期要求完成。

　　第三章計劃期限的劃分

　　第五條中長期計劃、年計劃、月計劃。計劃形式有單項和綜合。

　　第四章作用

　　第六條通過綜合平衡，統籌安排企業的人力、物力、財力，保證企業經營的各要素得到合理有效的利用，以取得最大經濟效益。

　　第五章經營計劃的內容

　　第七條長期經營計劃的制訂，應充分體現科技、經濟與公司發展相結合，經濟發展與培養人才相結合，技術改造與提高經濟效益相結合的原則。其中提高經濟效益是制訂長期計劃的核心。

　　第八條年度經營計劃是公司中長期經營計劃的具體細分。它是綜合各項專業計劃形成的年度總體經營計劃，故又稱年度綜合計劃。它是企業全體員工在計劃年度內的行動綱領。其主要內容如下：

　?。?）利潤計劃。利潤是反映公司生產經營活動，經濟效益的綜合指標。包括計劃期內的利潤目標、稅后利潤的分配和使用等。

　?。?）生產計劃。它規定公司在計劃年度內完成工程的產量、產值、質量和生產能力的利用程度等。

　?。?）質量計劃。包括產品質量指標和工作質量指標應達到的水平，產品分類升級計劃以及創建名牌計劃等。

　?。?）科研和新技術開發計劃。包括新技術、新工藝的研究項目計劃等。

　?。?）設備維修計劃。規定公司在計劃期內，生產設備的維護保養和修理的種類(如大修、中修等)、期限、工作量等。

　?。?）勞動工資計劃。包括勞動生產率計劃、職工人數計劃和工資計劃等。

　?。?）物資供應計劃。規定公司為完成生產計劃，需要的各種原材料、燃料、動力、外購件、設備、工具等的供應數量、供應期限、合理儲量等。

　?。?）技術改造和技術組織措施計劃。包括技術改造計劃，設備更新和購置計劃，自制專用設備計劃，改進生產技術和生產組織的各項措施計劃。

　?。?）成本計劃。規定公司為完成生產經營所要支出的全部生產費用、管理費用、財務費用，各種物資的計劃成本和降低成本的要求。

　?。?0）資金計劃。包括固定資金計劃、流動資金計劃、專用基金計劃等。它規定計劃期內的財務收入和支出，規定流動資金計劃占用額和周轉速度。

　　第六章經營計劃編制方法

　　第九條經營計劃的編制步驟

　　經營計劃要根據公司的發展和經營決策的要求編制。

　?。?）進一步調查研究。要深入弄清市場為企業提供的機會和風險，以及企業自己的優勢和劣勢。特別是要掌握計劃的限制性條件，例如能源、物資供應、資金、設備、技術條件不能實現，或對其他目標構成不利的作用，則應考慮修正。

　?。?）提出各項具體目標。各部門及項目部根據公司提出綜合整體目標對自己各項經營活動提出具體的單項目標。

　?。?）統籌安排確定目標。如果某一目標受制于某種條件不能實現，或對其他目標構成不利的作用，則應考慮修正。

　?。?）編制不同計劃方案。完成任何一個目標，往往可以采取幾種不同的方法，形成幾個不同的計劃方案，這是正常的，也是必要的。

　?。?）選擇最佳方案。通過分析對比，選出能夠實現經營目標的最佳方案。

　?。?）做出全面規劃。主要是將綜合的經營計劃和單項的經營計劃，編制成正式的文本，報總經理批示后，便于實施。

　　第十條經營計劃的編制依據。

　?。?）編制中、長期經營計劃的依據。編制中、長期經營計劃的依據：公司經濟發展的需要，市場需求，公司的生產技術條件，技術的改進、引進和管理、技術水平的提高。

　?。?）編制年度經營計劃的依據。編制年度經營計劃的依據：公司領導下達的指令及指導性計劃，工程簽訂合同和

市場預測資料，前期預計完成數字及公司歷史統計資料，經審定過的各種技術經濟定額。

　?。?）編制計劃的有關要求。中、長期經營計劃由公司總經理主持。首先由綜合辦公室擬定計劃草案，各業務歸口部門按計劃草案要求，負責搜集、整理資料提出專業規劃草案，綜合辦公室進行匯總后進行綜合平衡提出總體方案，報總經理批準。

　　公司年度綜合計劃的制定，同樣應采取統一領導，分工負責、綜合平衡的方法進行編制，各業務歸口部門負責編制專業計劃，綜合辦公室負責擬定編制計劃的總進度，組織綜合平衡，于年前一個月上報總經理批準后下達各部門執行。

　　專業計劃的編制，各部門負責人要親自主持，編制計劃草案時應認真聽取分管領導和有關部門的意見，并按規定的時間上報。報送的計劃必須附文字說明，經部門負責人和編制人簽章后方可呈報。

　　編制計劃過程中需要的各種資料，各部門應主動提供，積極配合，任何部門都不得拒絕，應以全局利益為重。

　　第七章經營計劃的貫徹實施

　　第十一條指標管理。

　?。?）年度綜合計劃所規定的各項計劃任務，是通過一定的計劃指標來表示的。計劃指標就是公司在計劃期內在生產經營活動方面應該達到的目標和水平。為全面反映公司的技術經營活動，必須相應設置各種指標，建立健全公司的指標體系，完善和促進計劃管理工作。

　?。?）計劃指標按平均先進水平來確定，一般應高于上期實際達到的水平。

　?。?）計劃指標實行分級歸口管理，總指標由綜合辦公室負責匯總、平衡、上報和下達，各業務科室負責歸口管理。各部門指標的實行(分指標)以部長為首，組織有關職能人員負責管理。工程指標的實行以項目經理為首，組織管理。

　?。?）為使計劃任務層層落實，計劃指標必須進行層層分解，堅持誰管什么指標，就分解什么指標。分解指標必須和總指標保持平衡和銜接，分解指標執行情況按規定路線進行反饋。

　　第十二條反饋控制。

　　經營計劃強調嚴肅性，一經確定，就應全力組織實施，這就需要加強督導控制，要及時掌握各個指標的完成進度和計劃執行情況。管理者應做好信息反饋工作，對計劃實施中遇到的問題，及時進行協調、控制、解決。統計工作是企業的一項基礎工作，是監督檢查計劃執行情況的重要工具，應準確、及時、全面反饋計劃執行情況。

　　第十三條計劃指標的調整。

　　為維護計劃的嚴肅性，公司計劃一經批準下達后，必須嚴格執行，各歸口部門和執行單位均不得隨意修改。如確因客觀原因影響，經主觀努力仍不能完成計劃時，請示總經理后，做出必要的調整。

　　第十四條計劃的檢查和考核。

　?。?）各級領導必須隨時監督檢查計劃的執行情況，及時發現執行過程中的問題，采取解決問題的有效措施，以保證計劃的順利完成。

　?。?）檢查計劃執行情況，應充分利用統計報表、會計報表、業務報表資料。檢查計劃的實際完成數，一律以統計報表數為依據。

　?。?）考核計劃必須與經濟責任制考核相結合?？己说挠媱潝?，一律以公司批準或下達的計劃數為依據。

　　第八章附 則

　　第十五條 本制度自下發之日起執行。

篇3：企業(公司)經營計劃管理工作制度

　　企業（公司）經營計劃管理工作制度

　　一、總則

　　第一條 計劃管理工作的任務：

　　(一)在科學預測的基礎上，為企業的發展方向、發展規模和發展速度提供依據，制定業的長遠規劃，并通過近期計劃組織實施。

　　(二)根據市場需要和企業能力，簽訂各項經濟合同，編制企業的年度、季度計劃，使業各項生產經營活動和各項工作在企業統一的計劃下協調進行。

　　(三)充分挖掘及合理利用企業的一切人力、物力、財務，不斷改善企業的各項技術經指標，以取得最佳的經濟效果。

　　第二條 企業各級部門的主要精力，應放在各種計劃的編制、執行、檢查和考核上。

　　第三條 企業的計劃管理根據"統一領導，歸口管理"的原則，全公司總部、車間、組三級進行管理。公司計經營發展部是全公司計劃工作的管理部門，各個職能科室，都分別是各種專業計劃的歸口部門。

　　第四條 為保證全公司計劃工作的正常開展，應加強綜合計劃機構，提高它在企業中應的地位和作用。各級有計劃部門和歸口部門也必須根據計劃工作的要求配備專職(或兼職)的計劃人員。

　　第五條 企業計劃必須認真進行綜合平衡，堅持"積極平衡，留有余地"的原則，不缺口，不"打理伏"。

　　第六條 企業的各項計劃是市場經濟計劃的基本組成部分，是企業生產經營活動的依據計劃一經下達，各級各部門都必須發動職員，采取切實有效的措施，保證計劃的實現。

　　第七條 統計工作是企業的一項基礎工作，是監督檢查計劃執行情況的重要工具，應準確、及時、全面反饋計劃執行情況，禁止弄虛作假。

　　二、長遠規劃

　　第一條 長遠規劃是確定企業未來發展方向和奮斗目標的戰略計劃，通過年度計劃的安排逐步實現，其主要內容包括下列幾個方面：

　　(一)企業產品的發展方向；

　　(二)企業生產的發展規模；

　　(三)企業技術發展水平，技術改造方向；

　　(四)企業技術經濟指標將要達到的水平；

　　(五)企業組織、管理水平的提高和安全環保等生產條件的改造；

　　(六)職工教育培訓及文化設施建設；

　　(七)職工生活福利設施的改造和提高；

　　(八)能源及原材料的節約。

　　第二條 編制企業長遠規劃的主要依據：

　　(一)經濟發展的需要；

　　(二)市場需要；

　　(三)企業的生產技術條件；

　　(四)國內外科學技術最新成就和發展趨勢；

　　(五)技術改進、引進和改善管理、提高職工技術水平以后所能提供的潛力。

　　第三條 長遠規劃的編制工作由分管計劃工作的總經理主持。經營發展部負責匯總、綜合平衡，提出總體方案和上報。各歸口部門按規劃要求負責搜集、整理資料提出專業規劃(草案)。長遠規劃經上級主管機關及總經理批準后分年組織實施。

　　三、年度綜合計劃

　　第一條 年度綜合計劃是企業全體職工在計劃年度內的行動綱領，又是安排季度、月計劃的重要依據。因此，企業各個生產環節和各個方面的生產經營活動，都必須嚴格按計劃執行。

　　第二條 年度綜合計劃的制定采取統一領導、分工負責、綜合平衡的方法進行編制，由主管計劃工作的總經理負責領導，各業務歸口科室按"管什么業務，就編什么計劃"的原則根據規定的計劃表式，負責編制各專業計劃(見附表1.2.1)，經營發展部負責擬定編制計的總進度，組織綜合平衡于年前一個月上報下達工作。

　　第三條 年度綜合計劃編制的主要依據：

　　(一)上級主管部門下達的指令及指導性計劃；

　　(二)總經理提出的年度方針目標；

　　(三)產品訂貨合同和市場預測資料；

　　(四)長遠發展規劃；

　　(五)前期預計完成數字及本企業歷史統計資料；

　　(六)經審定過的各種技術經濟定額。

　　第四條 編制計劃所需資料由各科室車間相互提供，任何單位都不得拒絕。

　　第五條 專業計劃的編制，各部門負責人要親自主持，計劃草案應認真聽取公司領導和有關車間科室的意見，并按規定的時間報經營發展部。報送的計劃必須附文字說明，經科長和編制人簽章后方才有效。

　　四、指標管理

　　第一條 年度綜合計劃所規定的各項計劃任務是通過一定的計劃指標來表示的。計劃指標就是企業在計劃期內在生產經營活動方面應該達到的目標和水平。為全面反映企業的技術經營活動，必須適當設置各種指標，建立健全企業的指標體系，完善和促進計劃管理工作。

　　第二條 計劃指標應按平均先進水平來確定，一般應高于上期實際達到的水平，并經過努力才能實現的。

　　第三條 計劃指標實行分級歸口管理。公司一級指標(總指標)由公司總部經營發展部負責匯總、平衡、上報和下達，各科室負責歸口管理。車間級指標(分指標)以車間主任為首，組織有關職能人員負責管理。班組級指標以班組長為首組織工作人員管理。

　　第四條 為使計劃任務層層落實，計劃指標必須進行層層分解，堅持誰管什么指標，就分解什么指標。分解指標必須和總指標保持平衡和銜接，分解指標執行情況按規定路線進行反饋。

　　第五條 一級指標的設置，由經營發展部根據上級要求和公司內管理工作的需要，同指標歸口部門商定。

　　第六條 必須在當年11月底正式下達次年的公司年度經營綜合計

劃。

　　五、計劃指標的調整

　　第一條 為維護計劃的嚴肅性，企業計劃一級上級主管機關及公司領導批準下達后，必須嚴格執行，各歸口部門和執行單位均不得隨意修改。如確因客觀原因影響，經主觀努力仍不能完成計劃時，在有利于調動廣大職工完成計劃積極性的前提下，調整計劃指標必須辦理審批手續。

　　(一)一級計劃指標的調整，由執行單位提出書面申請，送歸口科室簽署意見后，經計劃管理科審核報公司領導審批，屬公司下達的計劃指標，還要報上級主管機關審批，在未批準前仍按原計劃執行。

　　(二)調整年度計劃指標應提前一個季度申請，調整季度計劃指標應提前一個月申請，整月度計劃指標應提前十天申請。

　　(三)調整某一項計劃指標，如需同時相應調整其他有關計劃指標時，應一并上報，呈請審批，以保證計劃的平衡、協調。

　　(四)調整計劃指標一律以書面批復為準，在未接書面批復以前，一律按原計劃考核。

　　六、計劃的檢查和考核

　　第一條 各級領導必須隨時監督檢查計劃的執行情況，及時發現執行過程中的問題，采取解決問題的有效措施，以保證計劃的順利完成。

　　第二條 檢查計劃執行情況，應充分利用統計報表，會計報表，業務報表等資料。檢查計劃的實際完成數，一律以統計報表數為依據。

　　第三條 計劃的考核必須與經濟責任制考核相結合?？己说挠媱潝?，一律以上一級部門批準或下達的計劃數為依據。

　　附表：年度綜合計劃編制分工及完成時間表

　　序號計劃名稱編制部門完成時間備注

　　1生產計劃

　　2新產品計劃

　　3技術組織措施計劃

　　4銷售計劃

　　5物資供應計劃

　　6勞動工資計劃

　　7成本計劃

　　8財務計劃

　　9產品質量計劃

　　10設備大修理計劃

　　11房屋建筑大修理計劃

　　12基建技改計劃

　　13生產技術準備綜合計劃

　　14輔助生產計劃

　　15職工教育培訓計劃

　　16主要技術經濟指標