建設股份公司費用報銷規定

　　1、公司一切費用發生后，經辦人員需填寫相應的費用報銷單，說明費用支出的內容，并將有關單據整齊粘貼附后，按照規定報銷程序辦理，如果遇到有關審批人員出差在外，可先口頭請示其批準，但事后必須辦理補簽手續。

　　2、各種費用開支報銷單據必須是符合國家財經法規規定的票據，其中，來自各種營利性組織的收款票據必須是正式發票或國家、地方稅務機關認可的票據;來自行政事業單位的收據必須是蓋有國家行政事業單位公章的真實收據;對社會有關部門或團體支付與公司經營有關的特殊性協調費或贊助，不能取得發票，財務管理部按有關規定作特殊情況處理。購買物品的報銷單據必須有購買清單并由經辦人、驗收人或證明人簽字。

　　3、財務人員在審核資金支付憑據時，如發現不符合國家財經法規和財會制度規定的事項或票據，財務管理部有權拒理，并向經辦人進行解釋。

　　4、一切費用開支必須在實際發生之日起10天內報銷，其中差旅費報銷時間自回公司之日算起，外購辦公用品自借款之日或收到貨品之日算起，業務招待費報銷時間從業務接待結束之日算起。如已預支借款，報銷時需先沖抵預支部分，報銷金額不夠沖抵借款的，差額部分需用現金即時退還公司，如果無特殊原因不退還的，財務管理部有權將欠款從欠款人的工資中扣回。

　　5、對員工因工作需要的預支借款支出，財務管理部應定期進行清理，凡未按規定期限及時辦理核銷的，財務管理部有權從責任人工資中扣還，未核銷完借款的，原則上不予借支新的款項。

　　(六) 子公司資金支出管理流程：

　　1、預算內費用(不含工資及五險一金)審批權限及流程。

　?、?ensp;單張報銷單據一千元以下(含一千元)：經辦人員(填寫與業務對應的資金支出單據、整理粘貼票據)→子公司副總經理(確認)→子公司財務主管(審核)→子公司總經理(審批)→出納(審核、付款)。

　?、?ensp;單張報銷單據一千元以上(含一千元)：經辦人員(填寫與業務對應的資金支出單據、整理粘貼票據)→子公司副總經理(確認)→子公司財務主管(審核)→子公司總經理(審核)→總公司分管領導(審批)→出納(審核、付款)。

　　2、已簽署合同類支出

　　合同簽訂按照總公司制定的《合同管理制度》執行。支付已簽署合同資金支付流程：

　?、?ensp;伍萬元以下(含伍萬元)：資金申請人(填寫資金付款單據、第一次付款須附合同原件)→子公司副總經理(確認)→總公司成本控制部(審核)→子公司財務主管(審核)→子公司總經理(審批)→總公司融資管理部(復核調度)→出納(審核、付款)。

　?、?ensp;伍萬元以上：資金申請人(填寫資金付款單據、第一次付款須附合同原件)→子公司副總經理(確認)→總公司成本控制部(審核)→子公司財務主管(審核)→子公司總經理(審核)→總公司分管領導(審批)→總公司融資管理部(復核調度)→出納(審核、付款)。

　　25 ⑶ 子公司維修、改造按《資產維修管理辦法》執行。

　?、?ensp;各子公司原則上不允許發生預算外支出，若發生預算外的支出，必須先向總公司申報，經總公司分領導、總經理、董事長審批同意衙方可支出。

篇2：公司費用報銷管理規定

　　公司費用報銷管理規定

　　第一條 現金報銷需填制報銷憑證，按憑證內容要求在"摘要"處填寫報銷內容及金額，由部門經理、審核人員、總經理審核簽字后交財務核報。

　　第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經部門經理、辦公室簽字后交財務部，物品單價在300元以上（含300元）須總經理審核簽字，未經審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。

　　第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發票每人每餐報銷10元。外出聯系工作，應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經部門經理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發票上寫明出發地、目的地。

　　第四條 業務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費用在1000元以上者應事先填制特批單，報總經理審核簽字后交財務部，財務人員審核時應對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業務招待費在報銷時須向部門經理、審核人員主動說明，并由經辦人及部門經理在該張發票背后簽字。

　　第五條 市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，必須事先填制特批單，經總經理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費每日標準為150元，伙食補貼每日80元，上述兩項費用可累計使用。

　　第六條 員工參加有關于本職工作的進修需經部門經理、總經理同意，并至管理部登記備案，所發生培訓費用按公司制定有關規定予以報銷。

　　第七條 員工因病就診發生的費用按公司有關醫療費用報銷規定執行。

　　第八條 員工因探病發生的費用，除受總經理委派外，均不能報銷。

　　第九條 手機費：凡公司員工領用手機每月月租控制在200元以下，超出部分由領用人自行承擔，遇特殊情況需提高額度，應填制特批單，經總經理批準。

篇3：公司費用報銷審核管理制度

　　公司費用報銷審核管理制度

　　一、目的

　　規范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

　　二、適用范圍

　　適用于公司各項報銷費用的控制。

　　三、職責

　　1、財務部主管負責報銷單據的及時審核。

　　2、公司各部門經理依總經理下發權限審核、核準，超出權限的交由總經理核準。

　　四、程序要點

　　1、費用報銷的標準

　　(1)行政管理費用報銷的標準（見下表）：

　　項目職務 交通費 業務費 電話費 辦公費 差旅費

　　交通工具 伙食標準 住宿標準 其他補助

　　總經理 合理開支，實報實銷。

　　部門經理

　　員工

　　備注：

　　1、業務費開支須事先向總經理申請。

　　2、差旅費標準是指出差時間超過一天的市外出差。

　　(2)經營費用的報銷審核，以公司的實際經營狀況為依據。

　　2、報銷單據的填制要求

　　(1)費用經辦人原則上應在費用發生后的3個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。

　　(2)將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）粘貼在報銷單的反面左邊。

　　(3)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。

　　(4)采購類經營費用，須憑有效的《請購單》和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，并將《請購單》、《入庫單》附在報銷單據的后面。

　　(5)非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。

　　3、報銷單據的審核

　　(1)公司費用報銷由總經理下發主管權限,各主管依據權限給予審核\核準辦理。

　　(2)費用報銷由報銷人填寫，各部門負責人依權限簽字確認。

　　(3)財務部主管應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后。報銷費用超出權限的交由總經理審批。

　　(4)經審核報銷單據不符合費用開支標準或存有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。

　　4、費用的給付

　　(1)報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部領取費用。

　　(2)財務部會計根據報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內容。

　　(3)報銷人持《費用報銷登記表》到出納處簽名領取費用。

　　(4)單位價格在1000元以下的報銷費用，由出納員用現金支付。

　　(5)單位價格在1000以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報總經理批準后，以現金支付。

　　(6)費用發生前借支備用金的，由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。

　　5、費用報銷單據的保管

　　(1)費用報銷單據由財務部會計按順序編制記帳憑證，月末財務部經理審核后，由會計根據會計核算制度匯總、記賬、編制相關財務分析報表。

　　(2)所有報銷的費用單據，由財務部加密長期保存。

　　五、記錄

　　1、《費用報銷登記表》

　　2、《費用報銷單》

　　附件一：費用報銷登記表

　　NO:

　　報銷日期 報銷人 辦公費 交通費 業務費 差旅費 物料消耗 其他 合計金額 領款人