裝飾公司費用報銷流程管理規定

　　第一條 根據總經理辦公會的有關精神和目前市場上的現實情況，為明確各類費用在報銷付款中的管理責任、權限和流程，制定本規定

　　第二條 本規定適用于**裝飾有限公司（以下簡稱總公司）本級、公司所屬分公司、辦事處、項目部（以下簡稱各單位）。

　　第三條 各單位可根據本規定，結合本單位實際情況，制定相應的費用報銷實施辦法，并報公司財務處審核后在本單位實施

　　第四條 本規定所稱費用是指日常所發生的差旅費、辦公費、業務招待費、汽車費、運雜費、郵電通訊費、水電費、租賃費、會議費保險費、低值易耗品、各種規費、咨詢訴訟費、檢測測繪費、證照費、年檢費、其他營業費用和其他管理費用等。

　　第五條 權簽人

　　1.本規定的權簽人是指部門負責人、副總經理、財務負責人、總經理等，名單以公司的任命文件為準。

　　2.權簽人享有在規定管理權限內對報銷付款簽字審核審批的權利，并承擔相應的責任和對費用真實、合法、合理性負責的義務。

　　第六條 員工借款

　　1.日常費用開支原則上不允許員工借款，應由個人先墊支，事后報銷；符合《貨幣資金管理制度》或大額開支確需借備用金的，根據費用預算，填報《借款審批表》（同差旅費借款審批單）報批后，到公司財務處申領借款。但需在事項完畢后3個工作日內辦理報銷手續。當年12月31日前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中先扣回。

　　2.借款實行“前款不清，后款不借”的原則。員工在公司財務處有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；費用報銷時，如無特殊理由，應先歸還借款，扣除借款后有余額的，按余額付款。

　　3.公司員工借款經部門負責人、分管副總經理、財務處審核同意后，報總經理審批；總經理借款由公司財務負責人審核簽字；兼任多單位負責人的，指定在一個單位借款，所有人員嚴禁多單位（多頭）借款和多頭報銷。財務部門應加強對員工借款的管理，定期催收。出差借款按照《差旅費管理規定》執行。

　　第七條 報銷的要求

　　1.發票的基本要求

　　A、發票必須合法、真實、有效。

　　B、發票不得涂改、挖補，大小寫金額相符，字跡清楚。如發現發票有誤，應當退回重開或更正，更正處應加蓋單位公章。

　　C、發票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。

　　D、發票抬頭與公司名稱應一致，并具有規定印章（公章或財務專用章或發票專用章等）。

　　E、其他要求參見《會計基礎工作規范制度》和國家相關法律、法規。財務部門有權拒收不合法的票據，應當扣留虛假票據，并及時通報相關負責人。

　　2.報銷憑證的填寫要求

　　A、必須按費用報銷單要求填寫相關內容

　　B、報銷事項的內容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于哪個項目或公司，便于分類核算），必要時附清單詳細說明。

　　C、凡是費用需要在項目或公司之間分攤的，報銷人應該根據原始憑證抬頭與費用歸屬部門（項目、公司）關系，分別歸依后，調協相應的報銷憑證，確實不能歸集的應按適當分配比例分配。

　　D、報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鋼筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。

　　E、財務部門在審核時根據相關財務制度規定有權去除不符合要求的票據（如白條 、不符合要求的發票等）可以核小報銷金額；審核金額超過原報銷金額時，應退回經辦人重填或按申報金額報銷。

　　F、費用報銷單分差旅費報銷單和費用報銷單，差旅費報銷填寫差旅費報銷單，其他所有費用填寫費用報銷單。

　　3.其他報銷附件要求

　　A、除發票外，其他附件報表必須合法、合規，有相關責任人的簽字審批，業務招待費的報銷應附業務招待申請單，業務招待費申請單不作為原始入賬憑證。

　　B、差旅費報銷除當天往返等特殊情況外應附出差審批單，汽車費用報銷應當附派車單。

　　C、簽有合同的費用報銷（如廣告費、設計費等）附件必須符合合同付款流程管理規定。

　　4.報銷的時效要求

　　A、當月費用一般應在當月報銷處理完畢，部分費用如電話費等可以延至下月。

　　B、當年費用一般在當年12月31日前報銷處理完畢，部分費用的發票如當年無法取得，只能在次年1月取得的，應在1月取得時立即辦理報銷；財務部門如果財務處理允許，應記入當年費用。

　　C、申請先由公司預付支票的，經辦人應在5個工作日內拿回相應發票按報銷流程辦理預支核銷手續，否則視同個人借款按相關規定處理。

　　第八條 報銷審批付款流程

　　1.經辦人：根據公司實際業務需要，在費用事項發生后，按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證填寫報銷單，交部門負責人審核。經辦人對其發生費用的真實、合理、合法、完整性負責，嚴禁虛報、假公濟私。

　　2.部門負責人：按管理及責任權限對本部門發生費用的真實性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符合部門計劃、預算承擔責任；部門負責人可以根據事項、金額的重要性，讓分管業務主管等先行審核簽字，并落實責任。對審核不通過的予以退回。

　　3.分管副總：按管理及責任權限對負責分管業務范圍內所發生費用的真實性、合理性負責審核簽字；對總經理授權范圍內的費用予以審批簽字，并承擔責任。對審批審核不通過的予以退回

。

　　4.財務處審核人員：財務處審核人員對報銷憑證的相關內容。

篇2：公司費用報銷管理規定

　　公司費用報銷管理規定

　　第一條 現金報銷需填制報銷憑證，按憑證內容要求在"摘要"處填寫報銷內容及金額，由部門經理、審核人員、總經理審核簽字后交財務核報。

　　第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經部門經理、辦公室簽字后交財務部，物品單價在300元以上（含300元）須總經理審核簽字，未經審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。

　　第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發票每人每餐報銷10元。外出聯系工作，應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經部門經理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發票上寫明出發地、目的地。

　　第四條 業務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費用在1000元以上者應事先填制特批單，報總經理審核簽字后交財務部，財務人員審核時應對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業務招待費在報銷時須向部門經理、審核人員主動說明，并由經辦人及部門經理在該張發票背后簽字。

　　第五條 市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，必須事先填制特批單，經總經理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費每日標準為150元，伙食補貼每日80元，上述兩項費用可累計使用。

　　第六條 員工參加有關于本職工作的進修需經部門經理、總經理同意，并至管理部登記備案，所發生培訓費用按公司制定有關規定予以報銷。

　　第七條 員工因病就診發生的費用按公司有關醫療費用報銷規定執行。

　　第八條 員工因探病發生的費用，除受總經理委派外，均不能報銷。

　　第九條 手機費：凡公司員工領用手機每月月租控制在200元以下，超出部分由領用人自行承擔，遇特殊情況需提高額度，應填制特批單，經總經理批準。

篇3：公司費用報銷審核管理制度

　　公司費用報銷審核管理制度

　　一、目的

　　規范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

　　二、適用范圍

　　適用于公司各項報銷費用的控制。

　　三、職責

　　1、財務部主管負責報銷單據的及時審核。

　　2、公司各部門經理依總經理下發權限審核、核準，超出權限的交由總經理核準。

　　四、程序要點

　　1、費用報銷的標準

　　(1)行政管理費用報銷的標準（見下表）：

　　項目職務 交通費 業務費 電話費 辦公費 差旅費

　　交通工具 伙食標準 住宿標準 其他補助

　　總經理 合理開支，實報實銷。

　　部門經理

　　員工

　　備注：

　　1、業務費開支須事先向總經理申請。

　　2、差旅費標準是指出差時間超過一天的市外出差。

　　(2)經營費用的報銷審核，以公司的實際經營狀況為依據。

　　2、報銷單據的填制要求

　　(1)費用經辦人原則上應在費用發生后的3個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。

　　(2)將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）粘貼在報銷單的反面左邊。

　　(3)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。

　　(4)采購類經營費用，須憑有效的《請購單》和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，并將《請購單》、《入庫單》附在報銷單據的后面。

　　(5)非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。

　　3、報銷單據的審核

　　(1)公司費用報銷由總經理下發主管權限,各主管依據權限給予審核\核準辦理。

　　(2)費用報銷由報銷人填寫，各部門負責人依權限簽字確認。

　　(3)財務部主管應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后。報銷費用超出權限的交由總經理審批。

　　(4)經審核報銷單據不符合費用開支標準或存有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。

　　4、費用的給付

　　(1)報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部領取費用。

　　(2)財務部會計根據報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內容。

　　(3)報銷人持《費用報銷登記表》到出納處簽名領取費用。

　　(4)單位價格在1000元以下的報銷費用，由出納員用現金支付。

　　(5)單位價格在1000以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報總經理批準后，以現金支付。

　　(6)費用發生前借支備用金的，由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。

　　5、費用報銷單據的保管

　　(1)費用報銷單據由財務部會計按順序編制記帳憑證，月末財務部經理審核后，由會計根據會計核算制度匯總、記賬、編制相關財務分析報表。

　　(2)所有報銷的費用單據，由財務部加密長期保存。

　　五、記錄

　　1、《費用報銷登記表》

　　2、《費用報銷單》

　　附件一：費用報銷登記表

　　NO:

　　報銷日期 報銷人 辦公費 交通費 業務費 差旅費 物料消耗 其他 合計金額 領款人