文 件 名:內部審核實施

　　審核氣氛

　　應對技巧是:審核時盡量少應酬，通常不吃水果之類的食物，客氣但嚴肅。

　　●現場審核的控制

　　(1)忠于審核目的

　　質量審核從策劃開始到提交審核報告結束，自始至終應忠于審核目的，特別在現場審核時，會有各種干擾，稍不注意就會使審核偏離原定軌道。審核組長在組織審核過程中，應隨時掌握動態，把握方向 ，認準目標，發現偏離及時協調、調整;審核員應保持清醒的頭腦，清楚自己正在干什么， 應干什么，怎么去干，堅定地按照計劃安排和檢查清單進行，不要因各種干擾而輕易轉移審 核視線，偏離審核目的。

　　(2)保持審核節奏

　　審核組長是樂隊指揮，應注重樂隊團體的和諧，發揮整體功能;審核員應按計 劃有序協調地 進行，服從審核組長指揮，審核員間彼此充分溝通、協調、互補。這是保持審核節奏的關鍵 。審核員在審核時決不能在一個部門“直至找到問題為止”，對偏離檢查表的審核應特別慎 重，除非有關鍵線索，一般不應偏離，應審時度勢，調查至必要的深度。

　　(3)審核小組會

　　審核進行到某個適宜階段或一天結束后，應開審核小組會，這是審核組長實施控制的重 要手 段。通過審核小組會，審核組長了解各審核員工作進程，提出下一步工作要求，協調有關工 作。在小組會上，還應對查到的審核證據和審核發現進行分析和判斷，決定是否需要開具不 合格項報告及確定不合格類型。在末次會議之前應召開一次小組會，對審核結果進行歸納、 分析，并作出評價，研究末次會議審核組發言內容。

　　(4)審核計劃的控制

　　通常應依照審核計劃和檢查表進行審核，只有當認為改變審核計劃可以更好地達到審核 目的 時，才可適當變更。變更審核計劃需得到委托方的批準或受審核方的同意，只有當發現有嚴 重不合格可能時，才能超出原檢查表的限制，按新發現的線索跟蹤，直到作出結論。

　　(5)審核進度的控制

　　審核工作應按照預定的時間完成，如果出現了不能按預定計劃時間完成的情況，審核組 長應 及時作出調整，通過調整力量或適當減少審核內容等辦法使審核工作按預定的計劃進行下去 。對需追蹤的重要線索可由組長決定延長審核時間直至得到可信的檢查結果。

　　(6)審核氣氛的控制

　　審核組長應時刻注意審核工作的進展情況，對審核中不應該出現的氣氛緊張或過于潦草 等情況，采取適當的措施糾正。融洽的氣氛有利于審核的進行。

　　(7)審核范圍的控制

　　從內部審核的目的出發，審核中常有擴大審核范圍的情況出現，當要改變審核范圍時應 征得審核組長的同意，必要時審核員有權擴大抽樣范圍和抽樣數量。

　　(8)不合格項的控制

　　所有的不合格項均應報告審核組長，審核組長每天都應對不合格項進行審查。凡是不夠 確實 或不夠明確的，或未得到受審核方確認的，可采取再檢查核對的辦法。根據對不合格項情況 的綜合分析，審核組應從利于改進的目的出發，發出不合格項報告。審核組長對審核的結論 負責。

　　(9)與受審核方的溝通

　　審核期間，審核組長應定期就審核的狀況和任何關注的問題與受審核方進行適當的溝通 。對 所有超出審核范圍的問題的任何關注均應予以記錄，并向審核組長報告，以便盡可能就此與 審核委托方和受審核方進行溝通。隨著現場審核的進展而可能出現的審核范圍的任何變更 需求，均應與審核委托方進行評審并得到其批準。當可獲得的證據表明審核的目標無法實現 時，審核組長應向審核委托方和受審核方報告原因，以確定適當的措施，措施可包括：終止 審核或變更審核目標。

　　(10)其他控制

　　應注意對客觀證據的確認，不定時進行復查;應對違反審核紀律或不利于審核正常進行 的言行及時糾正;對某些意外情況應及時妥善處理。

篇2：物業公司內部質量審核實施標準作業規程

　　物業公司內部質量審核實施標準作業規程

　　1.0目的

　　規范內部質量審核（以下簡稱內審）活動。

　　2.0適用范圍

　　適用于物業管理公司內審的組織和實施。

　　3.0職責

　　3.1管理者代表負責按計劃和追加審核的需要組織進行內審，審批有關文件，對內審員審核過程進行監督檢查及批準審核組人員的組成。

　　3.2品質/拓展部負責審核的具體組織工作。

　　3.3內審組及其它成員負責獨立進行內審工作。

　　4.0程序要點

　　4.1審核計劃。

　　4.1.1品質/拓展部負責編制年度內部審核計劃，管理者代表負責審批。

　　4.1.2追加審核時，審核的范圍由管理者代表決定。

　　4.1.3無論例行審核還是追加審核，品質/拓展部均需在審核實施前至少3個工作日，下達《內部質量審核通知》，并確保受審核部門、審核組成員在上述時限內收到審核通知。

　　4.2審核準備。

　　4.2.1審核準備工作由審核組組長及其成員負責進行，受審部門也應該做好相應的準備工作。

　　4.2.2審核組的準備工作包括：

　?。?）審核組長召集審核組成員會議，分配各內審員審核范圍，討論審核重點、關鍵點和注意事項；

　?。?）收集與審核領域相關的信息、文件和記錄；

　?。?）按分工范圍由內審員編制《質量審核檢查清單》，并經審核組長批準。

　?。?）審核組長根據討論情況和規定的審核日期，編制《審核日程安排表》（見附錄）

　　《審核日程安排表》應在審核進行前至少1個工作日取得受審部門負責人確認，審核組長可根據受審部門負責人的意見或建議，在不違背規定的審核日期的前提下，對《審核日程安排表》作適當修改，否則應報管理者代表批準；

　　4.3審核實施

　　審核實施的過程如下：首次會議→現場檢查→內審組會議→向受審部門負責人通報審核結果（審核組長認為必要時才進行）→末次會議→現場審核結果。

　　4.3.1首次會議。

　?。?）首次會議由審核組長主持，受審部門負責人及相關人員參加。參加會議的人應簽到，會議由審核組記錄。

　?。?）首次會議的程序為：

　　●宣布首次會議開始；

　　●重申審核目的、審核依據、審核范圍；

　　●介紹審核方法；

　　●確認審核日程安排；

　　●強調審核抽樣的特點及風險；

　　●通知末次會議時間、地點和參加人員；

　　●散會，立即轉入現場檢查。

　　4.3.2現場檢查。

　?。?）檢查方法：內審員可根據實際情況采取順查法、逆查法或交叉查法。

　?。?）檢查方式：查、問、看，必要時召開小型座談會：

　　●查：應該有的是否有；應該做的是否做，以及不應該做、不應該有的是否存在；

　　●問：過程是怎么進行的及進行的依據；應該知道、清楚、明白、懂得的是否知道、清楚、明白、懂得；

　　●看：看狀態、看標識、看客觀證據；

　?。?）現場檢查應基本按照檢查表的檢查項目和檢查內容現場隨機抽樣進行，當超出審核范圍時，應經審核組長同意；

　?。?）現場檢查基本應按《審核日程安排表》審核排定的時間進行，內審員應具有嚴格的守時觀念；

　?。?）做好現場檢查記錄，記錄應客觀、公正、詳實，具有可追溯性。

　　4.3.3審核內部會議。

　?。?）現場檢查結束后，審核組長應準時召開審核組內部會議。

　?。?）內審組內部會議的內容為：

　　●各審員通報現場檢查情況；

　　●報告發現的不合格項，向受審核方提交的不合格項報告應經審核組長同意并確認；

　　●擬定對受審核方質量體系運行有效性的評價；

　　●內審員起草確認的不合格報告。

　　4.3.4與受審核方負責人的溝通。審核組長認為有必要時，審核組可向受審核方負責人通報審核中發現的不合格項及審核評價。

　　4.3.5末次會議。

　?。?）末次會議由審核組長主持，參加會議的范圍可較首次會議擴大，會議仍需由審核組負責簽到和記錄。

　?。?）末次會議的程序為：

　　●宣布會議開始；

　　●重申審核目的、審核依據、審核范圍；

　　●再次強調審核抽樣檢查的特點；

　　●由各審核員逐項報告"不合格報告"；

　　●征詢對不合格報告的異議；

　　●提出糾正措施的要求；

　　●對受審核方的支持和配合表示感謝；

　　●受審核方的負責人簡短講話；

　　●散會，宣布現場審核結束。

　　4.4審核報告。

　　4.4.1現場審核結束后不超過3個工作日，審核組長應編制完畢《內審報告》，并經管理者代表批準后發出。審核報告的發放的范圍為：總經理、管理者代表、公司其他領導、品質/拓展部以及受審核部門和相關的責任部門。

　　4.4.2管理者代表應確保將內部質量審核的實施及其效果提交管理評審。

　　4.5糾正措施及其驗證。

　　4.5.1受審核方負責人應根據審核報告的要求和內審組提交的不合格報告，按《不合格糾正、預防標準作業規程》制定并實施糾正措施。

　　4.5.2品

質/拓展部應負責對糾正措施及效果進行檢查驗證。

　　4.5.3審核報告下達，相應的一次內審結束。

　　4.6內審結束后，由管理者代表負責為參加內審的內審員填寫內審員審核經歷記錄。

　　4.7品質/拓展部負責建立并長期保存下列記錄。

　　4.7.1內審員復印件。

　　4.7.2內審員任命書復印件。

　　4.7.3內審員審核經歷記錄。

　　4.7.4內審員清單。

　　5.0記錄

　　5.1《內部審核不符合項分布表》文件編碼：

　　6.0相關支持文件

篇3：工程項目補充預算審核實施細則

1.0目的:
為控制工程成本,規范和及時地辦理補充預算,杜絕或減少因設計變更和現場簽證而引起的工程造價糾紛,保證項目的順利竣工。
2.0適用范圍:
適用于本公司建設項目的各類工程的補充預算辦理。
3.0定義:
設計變更(修改圖):指設計單位對原施工圖的修改、變更的設計文件。設計變更經由設計單位項目負責人或其委托的代理人簽字、加蓋設計單位圖章,報送發展商。
工程聯系單(或業主通知):指規劃中心、工程管理部、項目部在項目施工過程下達的,屬發展商
權限以內的變更令或工作指令。
業主通知: 指項目部在項目施工過程下達的,屬發展商權限以內的變更令或工作指令。
現場簽證:對涉及到工程造價的現場變更及其他費用事項,辦理現場簽證。一般現場簽證由承包人提出,簽字并加蓋公章。報送給項目部或監理公司。
補充預算:對設計變更、工程聯系單和現場簽證引起的工程造價的計算,是因原合同工作內容調整引起的費用變化的預算。
4.0職責:
4.1規劃中心、工程部:負責工程聯系單的下達;
4.2項目部:
4.2.1負責業主通知的下達;
4.2.2項目部工程師負責檢查修改通知、設計變更、工程聯系單、業主通知的完成情況,并審核現場簽證。
4.2.3預算工程師負責對補充預算的初審;
4.2.4項目經理負責對補充預算的核準;
4.4 預算部:
4.4.1預算部預算工程師負責對補充預算的復核;
4.4.2預算部經理負責對補充預算的核準;
5.0工作流程
5.1完成工作的確認:
5.1.1當每一份修改通知、設計變更、工程聯系單、業主通知下達后,承包商按合同規定實施完成或在相應工程內容隱蔽前,::填寫《現場簽證單》,報項目部。項目部相關工程師會同監理公司、承包商一起,對該項工作完成情況進行確認,對于施工現場的一些非設計變更類的合同外項目(現場工程師口頭下達的指令),也要求辦理完成情況確認。
5.1.2根據實際完成情況,監理公司、項目部工程師分別對《現場簽證單》進行審核、簽字。經確認后的《現場簽證單》四份,還必須附有相應的《工程聯系單》、《業主通知》、《修改、設計變更》一份原件,報項目部預算工程師審核;
5.2補充預算的辦理
5.2.1承包商根據核準后的《現場簽證單》及相關的設計變更、工程聯系單等編制補充預算共三份原件,報送到項目部。項目部預算工程師負責審核:工程量、工日數、機械臺班及套用單價是否合理。審核辦法按《工程量清單、預算、標底編制作業指導書》5.1(工程量清單編制)/5.2(工程預算編制)中5.2.4執行。
5.2.2項目部預算工程師審核補充預算時應注意:應扣減的補充預算,補充預算可以分為工程造價增加的補充預算和工程造價減少的補充預算。
5.2.3如有關承包商未及時編制相應的減款預算,項目部應督促其及時完成,并在發生當月的糧單上預扣一定的款項;如承包商仍不編制,項目部有責任自行編制,經審定后在出糧時扣款。
5.2.4 如承包商不同意,分歧處理按《工程結算/ 甲供材結算辦理作業指導書》中4.2執行。
5.2.5補充預算可以分為"設計變更"、"現場簽證" "合同原因"三種。原則上,采用"一事一預算"的原則,分別編制補充預算,而不能混編。編號時分別注明"設計變更"和"現場簽證"。對于合同規定一次性按實結算的項目,編制的補充預算(結算)書編號時應注明"合同原因"予以標識,以便于統計工程成本。
5.2.6其他資料,如技術處理單、隱蔽驗收單、材料驗收單等均不能作為補充預算書計價的依據。
5.3現場簽證、補充預算辦理時限
5.3.1項目部應督促承包商及時填寫簽證單,并及時上報補充預算。一般來說,當每一份設計變更完成后,承包商應當在合同規定期限之內或相應的工程內容隱蔽前填寫《現場簽證》報監理工程師及項目部確認,杜絕工程竣工結算后,再補辦《現場簽證單》;如無特殊理由,監理工程師及項目部也應在14日內簽署意見并返回施工單位。施工單位再據此在14日之內給項目部上報補充預算。
5.4現場簽證、補充預算書的格式和內容
5.4.1一般項目部各專業工程師在審查《現場簽證單》時,只需要按照相應的設計變更文件確認完成或未完成的事實,而不需要確認具體的工程量。
5.4.2當無法根據設計變更文件直接計算出工程量(如因變更引起的鑿除工程量)或者相應設計變更文件的某條或某幾條只完成了一部分時,現場工程師才可以直接在《現場簽證單》中簽認相應的工程量。且必須由兩位以上現場工程師經實度實量后,才能簽字確認完成或未完成的事實或者工程量。對于一些不能根據工程實體計算工程量的工程,如抽水、場地清理等。應盡量對

該項工作進行描述:如水泵的型號、功率、抽水時間;場地清理范圍、內容;而不能直接簽署抽水臺班或人工工日。
5.4.3工程量單位盡量采用國際單位(米、立方米、平方米、噸、公里等)、盡量避免使用不規范的單位,如:項、座、次、車等。
5.4.4項目部專業工程師在審核《現場簽證》,簽署意見時,必須認真核對簽證工程的施工時間、工作內容、發生原因、發生的工程量以及簽證所發生的費用應由何方負擔等。特別是對發生的原因以及責任單位的交代應詳細、明了。工程師應避免簽署類似"情況屬實"或"工程量屬實"等模糊性內容?，F場工程師不準直接在簽證上簽認有關單價或總價。對所有的數據均用大寫重復一遍。所有的簽證單都需經項目經理核準后方為有效,且必須加蓋項目部的公章。
5.4.5 補充預算書必須包括:編制說明、造價匯總表、分部分項工程計價表、工程量計算式、相應的設計變更文件、簽證單編號等。在補充預算的適當位置,如編制說明、計價表或工程量計算式中,應指出編制此預算所依據的施工圖紙、合同條款、設計變更文件、簽證單、所套用的定額條目等的編號。補充預算的編制說明中要說明計價依據(取費等級、信息價期數、選擇何種定額、市場價、特殊價格來源等內容)。
5.5補充預算的復核
5.5.1 項目部將初審后的《補充預算》及承包商報送的《補充預算》申報資料,共三份原件,報送預算部。
5.5.2 預算部工程師詳細閱讀項目部報送的《補充預算》資料,對補充預算進行復核。
5.5.3預算部工程師復核辦理按5.2.1/5.2.2執行。
5.5.4預算部經理核準補充預算,并簽字。
5.5.5工程中心分管副總核準補充預算,并簽字。
5.5.6核準的補充預算共三份原件。二份原件返回項目部,由項目部將一份原件返回施工單位,并要注意辦理簽收,一份留項目部存檔;另一份原件預算部存檔。
5.5.7經核準的補充預算作為進度款和結算資料之一,由項目部隨糧單上報。
5.5.8項目部預算工程師負責補充預算的臺賬紀錄。
5.5.9 預算部預算工程師負責補充預算錄入目標成本表,調整動態成本。
7.0支持性文件
《工程量清單、標底編制細則》
8.0記錄與表