地產公司項目工程款支付作業指引

　　為了規范**地產E區事業部各項目工程款支付管理，明確各部門職責，特制定本作業指引。

　　一、定義

　　1.構成項目工程成本的前期費用、建安工程費用、基礎設施費用、配套工程費用（統稱"四項費用"）所發生的各類款項統稱為工程款。

　　2.本操作程序中所述各部門，均指各城市（項目）公司各對應部門。對于未獨立設立成本管理部的公司，其職責由事業部經濟合同部代替；對于未獨立設立設計管理部的，由事業部研發中心代替。

　　二、適用范圍

　　本操作程序適用于E區域事業部下屬各公司開發建設的所有項目的工程款支付。

　　三、職責劃分

　　1.主責部門

　　付 款 類 別主責部門職責

　　設計費、與設計相關的咨詢費設計管理部1.付款申請單的接收、付款申請審核的發起；

　　2.付款申請單填寫合格性的審核、前期已累計付款金額的審核、付款節點和已完形象進度的審核、已完工程（或材料設備、或其它成果）質量的審核；

　　3.付款審批過程的跟蹤、付款審批過程資料的整理。

　　4.各月資金計劃的申報。

　　5.未在本月資金計劃之內的特殊事項付款的簽報申請。

　　批報報建費用前期市政部

　　基礎設施費前期市政部

　　造價咨詢費成本管理部

　　施工類、材料設備采購類工程管理部

　　工程測繪、監理類工程管理部

　　公共維修基金客服部

　　物業相關費用客服部

　　產權辦理相關費用客服部

　　工程維?？羁头?/p>

　　2、復核部門

　　部門名稱 職責

　　成本管理部1.依據工程管理部確認的已完形象進度，對各類工程施工類、材料設備采購類、工程測繪及監理類工程款支付申請進行審核并確定應付款金額；

　　2.復核由客戶服務部發起的工程維?？畹闹Ц督痤~；

　　3.復核由前期市政部發起的前期報批報建費用、基礎設施費用的支付金額；

　　4.復核由設計管理部審核的設計費及與設計相關的咨詢費的工程款支付金額；

　　5.各月資金計劃復核。

　　財務部1.負責審核本次支付前已累計工程款支付金額是否屬實，是否在合同付款控制范圍內；

　　2.負責復核本次應付款金額及是否在本月資金計劃之內；

　　3.負責核查付款過程審批資料的完備性和規范性；

　　4.負責審核并確認各類工程款發票真實性及是否符合要求；

　　5.完成各類款項支付；

　　6.各月資金計劃的審核及匯總；

　　7.未在本月資金計劃之內的特殊事項付款的審核。

　　四、操作程序

　　1.由工程管理部發起的各項付款以及由客戶服務部發起的工程維?？钪Ц?，首先經EIP審批后，方可錄入NC系統，EIP審批與NC系統審批不能同時進行。NC審批流公司統一設置，EIP審批流各項目可根據需要進行調整，要求必經流程包括主責部門、成本管理部、財務部。

　　2.由前期市政部和規劃設計部發起的各項付款以及由客戶服務部發起的其它付款，按《E區域事業部財務付款管理》的要求進行審核后，錄入NC系統。

　　3.各部門在提交財務部付款前需將涉及該付款事項的EIP簽報、NC審批單、工程量清單等有關單據提交到財務部。

　　4.各部門在申請預付款及預付性質款項時，收款方需提供由銀行或專業擔保公司出具的保函，擔保金額與預付金額對等。

　　5.工程水電費由工程部提交，成本管理部審核后報送財務部，在當期進度款中一并扣除，如無特別原因不允許結轉至下個付款周期。

　　五、注意事項

　　1、各級審核部門需對其職范圍的審核工作認真負責，嚴格依據合同約定付款，嚴禁超付。

　　2、凡是按已完工程量為依據進行付款的，付款發起部門必須要求合同單位按規定格式在請款時出具已完工程量報表，同時審核部門必須出具已完工程量審核報表。

　　3、為保證工程款不超付，在工程款支付審核過程中，下列款項一律視為已付款：

　　a)已完成付款申請審批程序，但財務未實際付款的；

　　b)已完成審批的以各類實物資產相抵的工程款付款，實物未辦交接手續的；

　　c)凡是合同對方單位以合同發票的形式換取的各類借款、特批款等。

　　4、合同執行過程中，各部門向各合作單位所發出的各種罰款，應在當月工程款支付時，由主責部門出具經對方單位確認的罰款單據，財務部進行扣留，但此扣留不影響已付款的核算。

　　5、工程付款嚴格執行計劃付款制度，對于未在本月資金計劃之內的特殊事項付款，主責部門應起草計劃外付款申請簽報，批準后方可辦理付款手續。

　　6.主責部門在錄入NC進行付款審批時，應在備注欄內詳細填寫付款理由及付款計算依據。

　　六、工程維?？顝秃?/p>

　　1.每項工程合同執行完畢、結算手續辦理完成后，由成本管理部牽頭組織施工單位、工程管理部和客戶服務部對維?？钸M行核對。

　　2.由成本管理部制作《工程維?？畲_認單》，經施工單位、工程管理部審核確認后，向客戶服務部進行交底。

　　3.在辦理工程移交時，工程管理部牽頭組織施工單位簽署《工程質量保修協議》、《工程維?？畲_認單》。

　　七、其它

　　1.本操作程序自下20**年6月1日起執行。

　　2.本操作程序由事業部經濟合同部負責解釋和維護。

　　八、附件

　　附件1：《工程維?？畲_認單》

　　附件2：《工程質量保修協議》

篇2：建設集團關于做好催討工程款和支付農民工工資的緊急通知

　　建設集團關于做好當前催討工程款和支付農民工工資的緊急通知

　　**建[20**]第21號

　　各分公司、辦事處、項目部：

　　今年下半年以來，由于房地產市場受國家政策調控的作用，銷售情況處于低迷狀態，部分開發商因銷售原因而導致資金回籠速度趨緩，因此，加劇了拖欠施工企業工程款的嚴重程度。

　　目前已近年末，做好農民工工資的支付是本公司的一項重要工作，而工程款被拖欠將對支付農民工工資構成嚴重威脅和影響。針對這一現象和問題，經公司領導開會決定如下：

　　1. 各分公司、辦事處、項目部必須把做好農民工工資的支付工作作為貫徹“***”重要思想，落實總公司指示精神，維護農民工合法權益，確保社會穩定的一項工作，高度重視，及早安排，認真落實。要在制訂農民工工資支付計劃的同時，明確資金的來源并加以保證。

　　2.要認清當前資金緊張的嚴峻形勢，及早組織力量，千方百計籌措資金，保障農民工工資的支付工作順利進行。

　　3.請按工程項目認真填寫《拖欠工程款情況表》于20**年12月底前上報總公司，杜絕發生農民工因工資問題的*事件。

　　4.要認真做好勞務分包款的結算支付工作，督促勞務分包單位將工資足額發放到農民工手里，對個別人的不合理要求要冷靜處理，必要時向公安部門報告，決不能采取過激的做法引起事端。

　　附：《拖欠工程款情況表》

　　**建設集團有限公司

　　二0**年十二月七日

篇3：地產公司加強工程款支付管理通知

　　地產公司關于加強工程款支付管理的通知

　　各部門、項目部：

　　為了統一和規范各項目工程款支付管理工作，防范經營風險，特通知要求如下：

　　1、工程類合同包括咨詢服務合同、總包合同、分包合同以及

　　甲供材料（設備）合同，經濟合同部制定了相應的合同計價模式及付款條件（詳見附件1），各項目均需按此執行。如有特殊情況，應按招標采購的授權額度，分別簽報采購工作小組或采購委員會批準后方可變更。

　　2、必須嚴格按合同約定支付各類款項，如特殊情況下需要提

　　前付款等，主辦部門需與對方協商確定相應的條件，報事業部批準后，方可付款。審批流設置：

　　主責人--項目預算組--項目工程副總、經濟合同部、財務部--項目總經理--崔月明--陳潤福

　　3、變更洽商原則上不進入產值報量，統一在結算款中支付；

　　如發生大額變更洽商，需雙方簽訂補充協議，對此部分費用付款方式進行約定后，方可支付。

　　4、暫估價合同，在支付工程進度款前，甲乙雙方應當依據施工圖紙及合同計價原則進行施工圖預算的計量與核對工作，并以核對后得出的預算價（以下簡稱"合同預算價"）作為支付工程進度款的依據。在甲乙雙方意見不能統一時，合同預算價也可以甲方委托咨詢公司出具的初步結果為準。合同預算價并非最終的工程結算總價，而僅作為工程進度款的付款依據。工程結算總價需待竣工結算完成后，以審計最終確認的金額為準。[此條款不是所有的合同均能執行，我們的要求是盡量按此執行，如果部分壟斷行業無法按此要求執行或暫估金額風險不大的非市政合同中就可刪除此條款。]

　　2．要求雙方進行施工圖預算的核對，目的是使我們在付款前做到心中有數，實際操作時，我們不一定要求雙方核對后均能蓋章或簽字，核對后也不一定所有的合同均要簽訂補充協議來修改合同價，只是對發現暫估合同價偏差較大的才簽補充協議來修訂合同價。

　　5、在施工過程中，要加強對各類索賠分攤及代收代付費用的管理，做好證據留存，計入工程結算；相關費用在進度款及結算款中及時扣回。

　　6、加強維保索賠證據的留存，相關費用從責任單位維?？钪锌刍?。

　　7、確保取得發票的真實性

　　各公司各部門的業務經辦人員應對發票的真偽性負責。 財務人員應對取得的每張發票進行復核，并通過電話、稅務局網站或發票上注明的其他查詢方式查詢發票的真偽，一經發現假發票， 業務經辦人員須負責盡快更換，財務人員有權拒付相關支出。

　　8、確保取得發票的有效性

　?。?）各類發票只能在其適應的業務范圍內開具，超出范圍無效。

　?。?）發票日期要與業務日期相符，對于發票上標明有效使用期限的，應在有效期內開具，過期作廢。

　?。?）收款單位必須寫公司全稱，發票大小寫金額必須保持一致。

　?。?）發票必須加蓋開具單位的財務專用章或發票專用章。

　?。?）按照稅法規定建筑業營業稅必須在工程項目所在地完稅，各類建筑施工合同中的外地施工單位必須提供工程所在地建筑業發票。

　?。?）如有合同的，發票開具方應與合同中供應商名稱一致。

　?。?）凡業務經辦人員所報銷的發票不符合上述要求，財務人員有權拒絕支付相關款項。

　　請各項目部按以上通知要求執行。

　　特此通知

　　經濟合同部

　　二〇**年十二月十五日