休閑會館財務管理制度

　　一個企業的資產、資金是企業最基本的經營保證，它直接關系到企業能否正常地經營和穩步地運行，是經營的前題和保障。而成本費用的有效控制又直接影響到企業經營利潤的多少，并為企業的擴大再經營提供足夠的資金保障?，F階段作為一個中型企業來說，對資產、資金、成本、費用的管理尤為重要，因此必須建立一整套現代化管理制度，企業才能適應市場經濟的激烈競爭，使企業永遠立于不敗之地。

　　就企業本身的財務管理角度而言，必須對企業資產、資金、成本、費用等方面進行有效的管理，并建立一套結合企業具體實際、切實可行的管理制度。

　　一、資產的管理

　　資產主要包括貨幣資金、庫存商品、低值易耗品、固定資產和應收款項。

　　凡屬各項財產、物資必須設專人管理，并建立健全購進、驗收、發出、使用、盤存、報廢等一切程序，每個環節都有專人負責，做到責任明確、互不推諉、層層把關。

　　1、對庫存商品（包括物料用品）的采購必須按計劃在保證質量、價格合理的情況下，入庫前保管員要認真與發貨憑證進行核對，把好品名、規格、產地、質量、數量等關口，填寫入庫單并簽字，采購員將財務聯與發貨票交部門負責人、總經理簽字后到財務審核報帳或消帳。如未經總經理批準的急需物品，可先電話溝通采買，事后及時補簽。

　　對商品和物料的發出，庫管員見有營業部主任和相關經理和經辦人簽字的出庫單認真核對數量，清點后付出。商品、物料出庫時按移動加權平均法計價，庫管員將已辦出入庫的財務聯及時送交財務以便記帳，月終由財務派出人員協助庫管對商品、物料進行實地盤點，同時填制庫存盤點表，并將實點數與帳面數進行核對，如發生長短現象應填制溢余短缺報告單，查明原因后根據不同情況進行帳務處理。消耗物料用后的空瓶不能丟棄，須到庫房以舊換新。

　　2、低值易耗品的管理和使用：

　　低值易耗品是企業經營過程中數量最多的用具物品，它的管理好壞影響著企業經營的成果，本會館規定凡單位價值在2000元以下，100元以上的物品都作為低值易耗品進行核算；凡單位價值在100元以下的、在使用過程中逐漸磨損的、具有物質形態的物品，雖在財務上直接記入費用，但為加強資產管理，各使用部門也應設置備查簿。低值易耗品的購入由使用部門提出計劃，部門負責人簽字后報總經理批準后交財務，方可由采購員組織進貨。庫管員根據票據各內容驗收合格后填制入庫單，使用部門領用時要

　　辦理出庫手續。財務可根據低值易耗品價值較低、容易損壞、更換頻繁等特點，領用時對其價值進行五五攤銷處理。首次領用時攤銷50%，如價值較大，可先列待攤費用，按一年攤完，其余50%的價值待報損時再攤入費用。財務對低值易耗品要設二級明細帳，對各使用部門的低值易耗品要設備查簿，由部門負責人在備查簿上簽字。對其使用的物品每季進行清點，如有盤盈盤虧，查明原因及時進行帳務處理。如中途出現損壞、丟失等現象，也要填制報損單及時處理。報損后，低值易耗品各使用部門無權處理，須交回庫房統一置辦。對已出庫進入浴場消耗品的實耗數額，各部門應按班次每天進行統計，并報總經理。

　　3、固定資產的管理

　　固定資產是經營服務過程中必須具備的勞動資料和物質基礎。由于價值較大、使用期限較長，其價值隨著使用而逐漸磨損，并轉移到費用中去，因此財務上必須加強對固定資產嚴格管理。

　　對于固定資產的購入，均需總經理和董事長商榷后，總經理批準執行，須按合同嚴格把關，驗收時要由分管經理、技術部門、財務部門、使用部門派員進行驗收，并在固定資產驗收單上同時簽字，以便明確責任。

　　財務部門要根據發票及時入帳，以便正確反映固定資產的增加情況，一經使用就要按現行規定的使用年限計提折舊。折舊方法可用平均年限法，每月按使用部門計提固定資產折舊，并分別入帳。

　　使用部門要設置固定資產臺帳及卡片，同時應記錄固定資產的維修、更換、大修等情況。

　　對會館的固定資產一年要進行徹底的盤點，由財務牽頭、部門經理參加。在盤點過程中發現的盤盈、盤虧等問題要及時上報，經總經理和董事長商榷后，總經理批準，財務根據情況分別進行處理；另對固定資產的調出、報廢均由總經理和董事長商榷后批準執行。

　　二、資金管理

　　包括貨幣、長短期借款、資本金等，資金是企業經營活動的重要保證，只有足夠的資金才能使企業正常運行，因此組織管理好資金是會館的首要任務，把資金用在刀刃上，使有限的資金發揮無限的作用，創造最好的效益，即而確保資本金的完整，使其得到不斷的增值。

　　安排好銀行借款和限期還款，保證會館的信譽。對貨幣資金更要嚴格管理，堅持一支筆審批的原則，經辦人、部門經理、總經理直接在原始發票或費用報銷單上簽字。未經相關領導簽字同意的支出，出納不予報銷。

　　月終，現金帳戶要與總分類帳要進行核對，庫存現金與帳面核對，必須做到日清月結、心中有數，銀行日記帳要與銀行對帳單進行核對，每月須編制銀行存款余額調節表。

　　三、工資費用的管理

　　工資是活勞動轉化的一項費用，它在企業成本費用中占有相當大的比例，因此做好工資費用的管理對會館經營效益有著重要的影響，并對調動員工的積極性起著重要的作用。會館對各類員工要有計劃有編制的進行管理，盡力做到人盡其才、定崗、定責、定考核有獎有罰，使員工樹立高度的敬業精神，從而使員工以會館為家，忠心耿耿地投身于會館的發展和壯大

中。

　　工資附加費的提取按國家現行規定執行，職工福利費按工資總額的14%提取，用于工傷醫療，員工福利支出等。

　　工會經費按工資總額2%提取，其60%上交給工會組織，40%作為基層工會活動的經費。

　　職工教育經費按工資總額1.5%提取，用于員工的再教育支出。

　　月末，將應付工資按部門分配，工資費用均在應付工資帳戶中進行核算。

　　四、成本和費用管理

　　加強成本管理、降低成本耗費，對提高會館經濟效益、積累財富、促進發展極為重要，成本管理的基本任務是通過預測、計劃、控制、核算、分析來反映會館的經營成果，并逐步挖掘一切降低成本的潛力。

　　成本費用的購成要嚴格按成本法的規定對部門進行嚴格劃分，如實計算物料消耗，正確地提取固定資產折舊，攤銷遞延費用，提取工資及附加費，并合理攤銷及預提費用。對各部門承擔的共同費用要合理分攤，使成本費用在各期間內能夠相對穩定或有所降低。

　　管理費用、營業費用、財務費用系期間費用是經營活動的必備條件，故此對其要進行有效的控制，其中營業費用的控制尤為重要。

　　五、收入的管理

　　收入是會館前期巨額投資和經營過程中各種消耗的逐步回報，消費場所的環境，服務的檔次及質量對經營收入有及其重要的影響。

　　會館所提供的服務質量，如能得到賓客的滿意和認可，會館將會蒸蒸日上、日新月異，為擴展業務會館采取的發卡、售卡、優惠、打折、賒、減、免均須高層會議研究批準，并訂出方案嚴格執行。財務部門將收入按部門進行合理分解，使考核得以順利進行。

　　六、價格的管理

　　根據會館的檔次由經理對門票、各服務項目、酒水、香煙以及所有供應物品定出牌價，報會館高層會議研究批準，所有員工要嚴格執行，絕不能任意抬價、降價。對新上的服務項目和購入的新品要及時定價，以便賓客消費。

　　七、票據的管理

　　票據主要指財務部門向稅務機關領取的各種發票和由財務部門發出的收據。領用發票、收據時都要在財務部門進行登記，領用部門用完發票和收據要及時將存根交回財務、并注銷，財務部門要認真檢查發票和收據的使用、作廢等情況。如丟失發票應由經辦人負責，并按稅務局的規定承擔一切經濟損失。各種手寫單，每日經核單員與微機核對相符后，由核單員妥善保管，并定期處理，微機單則由財務統一存放。各種報表單據領用時，領用人須簽字，并注明領用編號范圍、數量、日期、部門、簽名等內容。使用時，不允許涂改，如有任何涂改，所有同號聯數同時作廢，并須營業部主任簽字認可，且作廢單據杜絕撕毀。

　　八、保密制度

　　嚴格保守商業機密，會館員工尤其是管理層人員，對會館的一切機密嚴禁泄露，譬如重大的經營決策、實施方案、營業數據等。有關部門來會館查帳時必須由總經理批準，否則不能私自接待。由于泄密造成的影響和損失，會館要進行嚴肅的處理。

　　為使會館開業后能有較高經濟收益和一個良好的發展空間，會館全體員工齊心協力以優質服務求生存，向管理要效益。此管理制度在執行中，如有不妥之處和不完善的方面，經一段時間試行后要逐步修訂和完善。

　　1.會館收銀系統統一實行微機化管理，為保證財務流程通暢，開業初期，將實行手工票據傳遞和微機操作同時并行，待條件成熟后，將逐步取消手工操作。

　　2.收銀員、吧員為財務核算提供基礎數據，而核單員是對基礎數據的審核和歸納，他們都是管理中必不可少的重要環節。收銀員、吧員實行雙重領導，業務方面由財務部垂直領導，浴區和餐廳的核單員也歸屬于財務部門；網絡管理員因工作需要由財務部門領導，并隨時滿足提出的要求。

篇2：公司財務管理制度范例

　　公司財務管理制度范例

　　第一章 總則

　　第一條 為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

　　第二條 公司會計核算遵循權責發生制原則。

　　第三條 財務管理的基本任務和方法：

　?。ㄒ唬┗I集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。

　?。ǘ┳龊秘攧展芾砘A工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

　?。ㄈ┘訌娯攧蘸怂愕墓芾?，以提高會計信息的及時性和準確性。

　?。ㄋ模┍O督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。

　?。ㄎ澹┌雌诰幹聘黝悤媹蟊砗拓攧照f明書，做好分析、考核工作。

　　第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。

　　第二章 財務管理的基礎工作

　　第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。

　　第六條 公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

　　第七條 健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。

　　第八條 做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和數據的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

　　第九條 會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

　　第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。

　　第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。

　　第三章 資本金和負債管理

　　第十二條 資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入帳。

　　第十三條 經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。

　　第十四條 公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。

　　第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。

　　第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對余額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準后處理。

　　第十七條 公司對外擔保業務，按公司規定的審批程序報批后，由財務管理中心登記后才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時督促有關業務部門撤銷擔保。

　　第四章 流動資產管理

　　第十八條 現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

　　第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面余額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。

　　第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

　　第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額調節表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。

　　第二十二條 應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞帳。

　　第二十三條 其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程序，借款的審批程序是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用于現金結算范圍內的各種費用項目的支付。

　　第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現行財務制度規定記帳、核算收入成本和損益。

　　第五章 長期資產管理

　　第二十五條 長期投資的管理，長期投資是指不準備在一年內變現的投資，分為股權投資和債權投資。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批權限的規定批準后，由財務管理中心辦理入帳手續。公司對被投資單位沒有實際控制權的長期投資采用成本法核算；擁有實際控制權的，長期投資采用權益法核算。

　　第二十六條 固定資產的管理：有下列情況之一的資產應納入固定資產進行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的設備器具、工具等；②不屬于經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的。

　　第二十七條 固定資產要做到有帳、有卡，帳實相符。財務部負責固定資產的價值核算與管理，綜合管理部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資產明細帳。

　　第二十八條 固定資產的購置和調入均按實際成本入帳，固定資產折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為：

　?。ㄒ唬┓课?、營業用房 30年

　?。ǘ┩ㄓ嵲O備、交通運輸設備 3年

　?。ㄈ╇娮佑嬎銠C、辦公及文字處理設備 3年

　?。ㄋ模╇娖髟O備、安全保衛設備 3年

　　第二十九條 已經提足折舊、繼續使用的固定資產不再提取折舊，提前報廢的固定資產，不再補提折舊。當月增加的固定資產，當月不提折舊，當月減少的固定資產，當月照提折舊。

　　第三十條 對固定資產和其他資產要進行定期盤點，每年末由綜合管理部負責盤點一次，盤點中發現短缺或盈余，應及時查明原因，并編制盤盈盤虧表，報財務部審核后，經總經理批準后進行帳務處理。

　　第三十一條 無形資產指被公司長期使用而沒有實物形態的資產，包括：專利權、土地使用權、商譽等。無形資產按實際成本入帳，在受益期內或有效期內按不短于10年的期限攤銷。

　　第三十二條 遞延資產是不能全部計入當期損益，需要在以后年度內分期攤銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資產的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費支出。開辦費自營業之日起，分期攤入成本。分攤期不短于5年，以經營租入的固定資產改良支出，在有效租賃期內分期攤銷。

　　第六章 收入管理

　　第三十三條 公司的營業收入包括手續費收入、其他營業收入等。營業收入要嚴格按照權責發生制原則確認，并認真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。

　　第三十四條 營業收入要按照規定列入相關的收入項目，不得截留到帳外或作其他處理。

　　第七章 成本費用管理

　　第三十五條 公司在業務經營活動中發生的與業務有關的支出，按規定計入成本費用。成本費用是管理公司經濟效益的重要內容?？刂坪贸杀举M用，對堵塞管理漏洞、提高公司經濟效益具有重要作用。

　　第三十六條 成本費用開支范圍包括：利息支出、營業費用、其他營業支出等。

　?。ㄒ唬├⒅С觯褐钢Ц兑载搨问交I集的資金成本支出。

　?。ǘI業費用包括：職工工資、職工福利費、醫藥費、職工教育經費、工會經費、住房公積金、保險費、固定資產折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務費、董事會費、獎勵費、各種準備金等其他費用。

　?。ㄈ┕潭ㄙY產折舊費：指公司根據固定資產原值和國家規定的固定資產分類折舊率計算攤銷的費用。

　?。ㄋ模備N費：指遞延資產的攤銷費用，分攤期不短于5年。

　?。ㄎ澹└鞣N準備金：各種準備金包括投資風險準備金和壞帳準備金。投資風險準備金按年末長期投資余額的1%實行差額提取，壞帳準備金按年末應收帳款余額的1%提取。

　?。┕芾碣M用包括：物業管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。

　　第三十七條 職工福利費按工資總額14%計提，工會經費按工資總額2%計提，教育經費按工資總額3%計提。住房公積金經批準后，由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納。

　　第三十八條 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批權限，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違反有關制度規定的行為應及時向領導反映。

　　第三十九條 公司各項成本費用由財務管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控制，財務管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。

　　第八章 利潤及利潤分配管理

　　第四十條 公司營業利潤＝營業收入－營業稅金及附加－營業支出

　　利潤總額＝營業利潤＋投資收益＋營業外收入－營業外支出

　?。ㄒ唬┩顿Y收益包括對外投資分得的利潤、股利等。

　?。ǘI業外收入是指與公司業務經營無直接關系的各項收入，具體包括：固定資產盤盈、處理固定資產凈收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規定程序經批準的應付款項等。

　?。ㄈI業外支出是指與公司業務經營無直接關系的各項支出，具體包括：固定資產盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。

　　第四十一條 公司利潤總額按國家有關規定作相應調整后，依照繳納所得稅，繳納所得稅后的利潤，按以下順序分配：

　?。ㄒ唬┍粵]收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款；

　?。ǘ浹a公司以前年度虧損；

　?。ㄈ┨崛》ǘㄓ喙e金，法定盈余公積金按照稅后利潤扣除前兩項后的10％提取，盈余公積金已達注冊資本的50％時不再提取。

　?。ㄋ模┨崛」e金、公益金按稅后利潤的5％計提，主要用于公司的職工集體福利支出。

　?。ㄎ澹┫蛲顿Y者分配利潤，根據股東會決議，向投資者分配利潤。

　　第九章 財務報告與財務分析

　　第四十二條 財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產負債表、損益表。年度財務報表包括資產負債表、損益表、現金流量表、營業費用明細表、利潤分配表。公司財務月報表應于次月15日內完成，年度財務會計報告應于次年90日內制作，必要時聘請會計師事務所進行審計。

　　第四十三條 年末還應報送財務情況說明書。財務情況說明書主要內容包括：

　?。ㄒ唬I務、經營情況，利潤實現情況，資金增減及周轉情況，財務收支情況等。

　?。ǘ┴攧諘嫹椒ㄗ儎忧闆r及原因，對本期或下期財務狀況變動有重大影響的事項；資產負債表制表日至報出期之間發生的對公司財務狀況有重大影響的事項；以及為正確理解財務報表需要說明的其他事項。

　　第四十四條 財務分析是公司財務管理的重要組成部分，財務管理中心應對公司經營狀況和經營成果進行總結、評價和考核，通過財務分析促進增收節支，充分發揮資金效能，通過對財務活動不同方案和經濟效益的比較，為領導或有關部門的決策提供依據。

　　第四十五條 總結和評價本公司財務狀況及經營成果的財務報告指標包括：①經營狀況指標：流動比率、負債比率、所有者權益比率；②經營成果指標：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。

　　第十章 會計電算化

　　第四十六條 會計電算化硬件設備是指專用于會計電算化的微機及其配套設備，包括服務器、工作站、網線、打印機、UPS電源等。會計電算化硬件設備由財務管理中心統一管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應經財務管理中心經理批準，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。

　　第四十七條 財務軟件是用于完成會計核算、處理會計業務的軟件。操作人員在實際工作中發現軟件的設計功能未能正常實現時，應立即與軟件開發商聯系，進行修改、調試，完成調試后，應及時檢查、核對，以確保相應帳務數據和功能模塊的正確性。

　　第四十八條 每月10日前對上個月的會計數據進行備份。操作人員運用財務軟件必須是通過系統菜單選項進入系統操作，應根據工作需要設置操作權限和密碼。操作人員對使用的硬件設備的安全負責。下班時，應關閉設備的電源。設備的開啟和關閉應嚴格按規范程序進行。

　　第四十九條 公司會計電算化未通過財政部門評審之前，采用微機和手工帳并行的辦法。每月末，會計核算人員必須將手工帳與微機帳進行核對。保持手工帳與微機帳一致。

　　第五十條 企業銀行電子支付系統的管理，嚴格按照企業銀行電子支付程序和權限規定執行。電子支付密碼器、智能IC卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業銀行系統的關鍵要素，應妥善保管，主管卡和操作員卡應按照分管并用的原則，由財務管理中心負責人和操作員分別設制密碼，不得一人統管使用。

　　第十一章 附 則

　　第五十一條 本辦法由公司財務管理中心負責解釋。

　　第五十二條 本辦法自董事會通過之日起開始施行。

篇3：公司財務管理制度

　　公司財務管理制度

　　1、嚴格執行國家規定的財務會計制度和有關財經紀律，按《會計法》辦事，遵章守法，做好財務會計工作。

　　2、財務部負責全公司的經濟總核算，并要綜合公司資金動作的情況、管理費收入和費用開支的資料定期向總經理報告。

　　3、負責組織各部門編制收支預算草案，根據總經理的指令，結合公司的情況進行綜合平衡。編制公司年度的財務預算草案，定期對執行情況進行分析，并作出書面報告送總經理。

　　4、管理和控制各部門編制收支計劃，平衡工作，嚴格檢查備用金的使用，嚴格執行庫存現金限額制度，負責全公司資金動作的組織和調動，定期把資金變化情況向總經理匯報。

　　5、遵循權責發生制原則及時完成收支核算，做好財務記載，正確核算，按時準確編報會計報表。

　　6、每月按時向各租戶收取管理費，做好收支結算表、欠繳管理費情況表，編制月、季、年度損益表和資產負債表。

　　7、負責公司的各項財產登記、核對工作，保證資產更新的資金來源，保障資產的更新換代。

　　8、公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支，對違反規定，未經審批的開支一律不得報銷。

　　9、擬定財務計劃，參與公司各項經營管理活動，搞好增收節支，提高經濟效益。