防空辦公室財務監督管理制度

　　第一條 為了加強機關財務管理，強化財務監督，規范經費收支行為，增強經費的使用效益，制定本制度。

　　第二條 機關各項經費實行統一預算管理，本著“量入為出、力求節約，先收后支、留有余地”的原則，編制年度經費預算方案。

　?。ㄒ唬C關年度經費預算方案每年8月份由本辦各科、二層機構根據職能分工和業務需要，提出次年初步經費預算計劃，由綜合科財務人員匯總平衡，經辦領導審查，提交主任辦公會議審定。

　?。ㄈ┠甓冉涃M預算支出，各科、二層機構原則上不得突破預算指標，沒有預算指標的支出不得列支；特殊情況需追加經費，須由部門寫出書面報告，提交辦公會議通過后方可執行。

　　第三條 嚴格各項費用開支的審核報銷手續。

　?。ㄒ唬┧途C合科財務人員報銷的票據必須是國家統一使用的有效票據并具有真實、完整、合法性，票據必須注明開票時間，單位、物品名稱、數量、單價等，財務人員有責任對記載不全的發票予以退回，對涂改及不合法的發票不予受理。報銷票據的各項內容均不得涂改，票據有錯誤的應由票據出具單位重開或者更正，更正處應加蓋出具單位印章。

　?。ǘ﹫筚~程序：經辦人填寫報銷憑證及單據，送會計審核簽字，各科領導、科長簽字，協管財務工作的副主任簽字后呈辦主要領導簽字后報銷。

　?。ㄈ┙涃M支出每筆超過1000元（含）原則上必須通過銀行轉帳支付，特殊情況須填寫《大額現金支付審批表》經辦領導同意后，方可支付現金。

　　第四條 經費報銷審批程序

　?。ㄒ唬└骺圃诒灸甓冉涃M預算指標內，報銷經費的，需經辦主要領導簽字后開支。

　?。ǘ└骺祁A算確定后，年度內原則上不予追加。如因特殊原因（不可預見及不可抗力因素）確需追加預算的，由各科寫出書面報告，送m.airporthotelslisboa.com綜合科審核，提交辦公會研究，并經辦主要領導審批后執行。

　?。ㄈ└骺婆e辦的培訓、會議、考察開支標準和預算，先由舉辦科寫出書面報告（包括舉辦時間、地點、參加人員和人數、各項開支標準、經費預算額度等），送綜合科審核后，按照經費審批權限分別送辦領導審批后執行。

　?。ㄋ模h費管理：

　　會議支出包括住宿、伙食、會場租金、交通、文件印刷、夜餐、辦公用品、備用藥品等支出。具體要求及標準按照市財政局《關于印發〈貴港市本級會議管理辦法〉的通知》執行。

　?。ㄎ澹┎盥觅M管理：

　　1.出差人員（含外出考察,下同）應就出差的人數、時間、地點、事由及經費預算形成專題報告，報辦主要領導審批后方可出差，并作為經費報銷的依據之一。

　　2.出差人員按照上級財務規定執行。

　　第五條 因公借款須填寫借條，借款3000元（含）以下，由協管財務工作的副主任簽批，借款3000元以上由辦主要領導簽批。公務借款不能跨年度結算報賬。個人非因公不得借用公款。

　　第六條 對于通過銀行轉帳的業務支出，具體填報《銀行付款申請表》的經辦人員須負責該項轉帳業務的后續銷帳手續。

　　第七條 隨著公務卡消費制度的推行，單位的各項支出應按公務卡的使用規程優先使用公務卡消費。確實不能使用公務卡消費的零星支出，方可通過現金報帳。

　　第八條 固定資產的購置按《政府采購法》有關規定辦理，文件規定可不采用政府招標采購的特殊人防設備，可參考《政府采購法》的形式，由辦公室組成集中采購小組負責采購工作。

　　第九條 規范財務監督。每季度由綜合科在主任辦公會議上（各科領導參加）公布單位財務收支情況。每兩年邀請審計部門對本辦財務收支進行一次審計，切實加強財務監督。每年4月份由綜合科財務室對縣市區人防辦和辦二層機構上一年度的人防經費收支情況進行一次重點檢查，年度內根據具體情況進行1—2次抽查。根據國家人防辦《關于頒發〈人民防空工程建設內部審計辦法〉的通知》的要求，經辦領導批準后，由綜合科財務室組織對市內重點人防工程建設項目進行審計。

　　第十條 財務人員應根據職能分工及時編制會計憑證和會計報表，按規定妥善保存并裝訂歸檔。依法依規執行有關各項財務法規，履行各項財務職責。對違法違規行為，要堅持原則，依法辦事。

　　第十一條 加強財務管理，搞好財務工作，涉及到單位、個人利益的具體經濟行為是機關全體工作人員的共同責任，共同遵守。

篇2：物業小區財務公開監督制度

　　物業小區財務公開監督制度

　　zz家園管理處是在廣大業主的監督指導下，負責小區住戶日常管理費用收取、合理正常使用及其它業務等經濟核算、統計的合法部門。為了有效合理的使用資金，加強對管理費的監督管理，使之“取之于民，用之于民”，特制定以下財務公開監督制度。

　　一、zz家園管理處是負責住戶管理費收繳及合理使用的部門，負責**家園的正常收支業務及財務核算、統計工作。

　　二、管理處必須配備專業財務人員，對小區的管理費收支情況及其它經濟業務進行準確核算，并設立及登記專項帳目。根據有關法規條例，每季度將小區收支情況及財務經營情況書面提交業委會審核，并負責財務帳目的裝訂歸檔及妥善保存。

　　三、小區管理費收取標準的制定、調整及重大維修項目工程須由管理處向全體業主布欄張榜公布。小區管理費標準須上報物價局審查備案。

　　四、根據小區的管理特點及有關法規規定，管理處必須每季度將管理費收支情況于小區公布欄張榜公布，以接受小區業主住戶的監督。

　　五、管理處關于小區管理費收支情況及經營狀況隨時接受業主、管委會、政府有關職能部門（工商、物價、稅務）的檢查監督。

　　六、本制度參照《深圳經濟特區住宅物業管理條例》及《實施細則》制定。

篇3：人民醫院財務監督制度(4)

　　人民醫院財務監督制度4

　　1、財務人員對本單位的經濟活動進行財務監督。

　　2、財務人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理。對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不予受理的同時，應當予以扣留，并及時向單位領導人報告，請求查明原因，追究當事人責任。

　　3、財務人員對偽造、變造、故意毀壞會計帳簿或設帳外行為，及時對指使、強令編造、篡改財務報告行為，應當制止和糾正；制止或糾正無效時，應當向上級主管單位報告，請求作出處理。

　　4、財務人員對單位制定的預算、財務計劃、經濟計劃的執行情況和財務收支進行監督。對違反國家統一的財務、財政、會計制度規定的財務收支，不予制止和糾正，又不向單位領導人提出書面意見的，財務人員要承擔責任。

　　5、財務人員應當對實物、款項進行監督，督促建立并嚴格執行財產清查制度。