后勤集團財務支出審批制度

　　第一章 總則

　　第一條 為規范集團財務支出的審批工作，明確各單位、各崗位的責權范圍，特制定本制度。

　　第二條 本制度適用于z后勤集團各單位財務支出的審批。

　　第三條 集團各單位是財務支出的基層單位，各單位總經理（含幼兒園園長）對本單位經濟業務及會計資料的真實性、合理性和預算執行情況負責。

　　第二章 原材料和商品采購的審批及權限

　　第四條 采購用于加工的原材料和用于銷售的商品的審批程序按以下規定執行：

　?。ㄒ唬┮淮沃Ц?0萬元以內的（不含10萬元），由各單位總經理審批。

　?。ǘ┮淮沃Ц?0-20萬元的（不含20萬元），由各單位總經理審批后，報集團分管領導審批。

　?。ㄈ┮淮沃Ц?0－30萬元的（不含30萬元），由各單位總經理審批后，報集團分管領導審核，集團總經理審批。

　?。ㄋ模┮淮沃Ц?0萬元以上的，經集團辦公會討論通過后，由集團總經理簽批。

　　第三章 固定資產購置的審批及權限

　　第五條 已在年度 “固定資產購置計劃”內列支的項目，購置金額小于或者與計劃金額一致的，由集團資產管理部主任審核后，各單位總經理審批辦理。

　　第六條 所購固定資產實際金額超出“固定資產購置計劃”所列支金額，或者購置計劃外的固定資產，按以下規定執行：

　?。ㄒ唬嶋H購置金額超出計劃金額在1萬元之內的，或者購置1萬元之內的計劃外固定資產，由各單位總經理審批后，報集團主管領導審批。

　?。ǘ嶋H購置金額超出計劃金額在1-5萬元之內的（不含5萬元），或者購置1-5萬元之內的（不含5萬元）計劃外的固定資產，由各單位總經理審批后，報集團分管領導、主管領導審核，集團總經理審批。

　?。ㄈ嶋H購置金額超出計劃金額在5萬元以上，或者購置超出5萬元以上的計劃外固定資產，由各單位總經理審批并報集團辦公會討論通過后，再由集團總經理簽批。

　　第四章 改造及修繕工程項目的審批及權限

　　第七條 已在年度 “改造及修繕工程計劃” 內列支的項目，所支付的金額小于或者與計劃金額一致的，由各單位總經理審批后，報請集團主管領導審批。

　　第八條 所支付的改造及修繕工程項目金額超出“改造及修繕工程計劃”所列支金額，或者支付計劃外的修繕及工程項目，按以下規定執行：

　?。ㄒ唬嶋H支付金額超出計劃金額在2萬元之內的（不含2萬元），或者支付2萬元之內的（不含2萬元）改造及修繕計劃外工程項目m.airporthotelslisboa.com，由各單位總經理審批后，報集團主管領導審批。

　　(二) 實際支付金額超出計劃金額在2-10萬元之的（不含10萬元），或者支付2-10萬元之內的（不含10萬元）改造及修繕計劃外工程項目，由各單位總經理審批后，報集團分管領導、主管領導審核，集團總經理審批。

　?。ㄈ嶋H支付金額超出計劃金額在10萬元以上的，或者支付10萬元改造及修繕計劃外工程項目，由各單位總經理審批并報集團辦公會討論通過后，再由集團總經理簽批。

　　第五章 人員經費發放的審批及權限

　　第九條 人員經費包括集團員工工資和臨時務工人員的勞務費。

　　第十條 集團員工工資由各單位總經理審批后，報集團人力資源部主任審核；各單位總經理工資由集團總經理審批。

　　公司總經理、幼兒園園長、第十一條 臨時務工人員的勞務費由各單位總經理提出申請，集團分管領導審批，并在集團人力資源部備案。

　　第六章 業務招待費的審批及權限

　　第十二條 集團的業務招待活動，應盡量安排在集團內部相關單位進行，需要在外單位安排的按照以下規定執行：

　?。ㄒ唬I務招待費一次性支出在2000元以內的，由各單位總經理審批。

　?。ǘI務招待費一次性支出在2000元以上的（含2000元），由各單位總經理審批后，報集團分管領導審批。

　　第七章 差旅費的審批及權限

　　第十三條 各單位人員的國內差旅費支出，由各單位總經理審批；各單位各單位人員的國外差旅費支出由各單位總經理審批后，報集團總經理審批。

　　第八章 其它費用支出的審批及權限

　　第十四條 其他費用支出是指以上條款中未做規定并且與該單位正常業務相關的支出，包括購買未達到固定資產標準的材料、工具、低值易耗品、辦公用品、勞保用品及支付的維修費、辦公費等。其他費用的審批按以下規定執行：

　?。ㄒ唬┮淮沃Ц?萬元以內的（不含2萬元），由各單位總經理審批。

　?。ǘ┮淮沃Ц?-5萬元的（不含5萬元），由各單位總經理審批后，報集團分管領導審批。

　?。ㄈ┮淮沃Ц?-10萬元的（不含10萬元），由各單位總經理審批后，報集團分管領導審核，集團總經理審批。

　?。ㄋ模┮淮沃Ц?0萬元以上的，由各單位總經理審批，報集團辦公會討論通過后，再由集團總經理簽批。

　　第九章 其它規定

　　第十五條 在以上條款規定的基礎上，預算項目超年度預算的支出，由各單位總經理提出申請，集團分管領導批準后執行。

　　第十六條 總額超年度預算的支出，由各單位總經理審批后，集團分管領導審核，集團總經理批準后執行。

　　第十七條 本制度沒有涉及到的其他特殊支出，由各單位總經理審批后，報請集團總經理審批。

　　第十八條 各單位總經理和集團機關部門主任經手的各項支出由集團主管領導審批。

　　第十九條 黨務、工會、機關各部門的各項支出由黨委書記、工會主席、部門主任參照以上原則審批。

　　第二十條 以下經濟事項須經集團辦公會討論通過，由集團總經理簽批。

　?。ㄒ唬┘瘓F全年的預算計劃；

　?。ǘ┘瘓F全年的固定資產購置計劃；

　?。ㄈ┘瘓F全年的改造及修繕工程計劃；

　?。ㄋ模┘瘓F或集團各單位的對外投資；

　?。ㄎ澹┘瘓F或集團各單位對外借款和對外經濟擔保；

　?。┘瘓F或集團各單位對內、對外單位的贊助。

　　第二十一條 集團財務的審批程序按照“逐級審批”的原則進行，一般情況下不得越級審批。

　　第二十二條 各審批人如有特殊情況不能審批時，可書面授權委托其他領導審批，授權委托書應該詳細說明委托審批的事項、委托人、被委托人及有效期，由委托人簽字并加蓋單位的公章，交集團財務部備案。

　　第二十三條 各項經濟業務經辦人不得為回避正常審批程序，將經濟業務分拆審批。

　　第二十四條 本制度的解釋由集團財務部負責。

　　第二十五條 本制度自公布之日起執行。

　　附件：《z后勤集團財務支出審批表》

篇2：業務用餐費用支出的審批程序和費用標準

　　業務用餐費用支出的審批程序和費用標準

　　根據常依辦發(20**)46號“關于招待費報銷申報規定”，為嚴格控制各項費用的開支，結合本公司實際，就有關業務執行費支出的審批程序和費用標準如下：

　　一、用餐程序及標準

　　凡外單位(人員)來公司聯系工作、洽談業務等需要安排就用餐時，按下列程序辦理：

　　由業務部門(人員)到綜合辦填寫用餐申請單(必須注明用餐事由、用餐人數)，經部門負責人簽字，送綜合辦審核后分三種情況安排：

　?、?客飯 標準：5元/份，憑綜合辦發就餐券到食堂用餐。

　?、?桌餐 標準：20～30元/人(需經分管領導批準，超過部份另批后方可予以報銷)。

　　用餐地點：原則上在指定餐館(新園春酒家)，憑綜合辦簽發的用餐單用餐。

　?、?確因需要到其他地方就餐的，由部門提出申請，部門負責簽字后，由綜合辦轉公司主要領導審核批準后方可就餐。就餐采取即時付清，報銷憑證由使用人簽字、部門負責人簽字、綜合辦主任審核，經董事長簽批后，財務價格部方能給予報銷。

　　二、專項費用

　　因工作需要使用專項費用的，按下列程序辦理：

　　由項目實施部門負責人提出項目活動經費預算申請報告，詳細說明所需費用的列支(會務、接待、住宿、差旅費、禮品、咨詢費等)，預算費用報告送綜合辦，由綜合辦交董事長審批后統一負責實施，特殊情況事后立即補辦手續。

　　三、其他有關事宜

　　1.來賓需住宿的，原則上由來賓自理，確需由本公司負責報銷的，一律由綜合辦負責(按有關審批手續)辦理。

　　2.需贈送禮品的標準嚴格按省、市紀委的有關規定執行。

　　3.嚴禁任何個人用公款招待親屬、朋友，一經發現，按所花費用的三倍在本人的工資中扣除。

　　4.凡在外用餐不辦理用餐申請手續的(擅自在用餐飯店簽字無效)，一律由用餐人(或部門)自行承擔。銷售業務的用餐按銷售承包額定數規定使用。

　　以上規定經董事長批準后執行。

篇3：M公司大區支出審批制度

　　M公司大區支出審批制度

　　一、目的

　　1、為簡化支出審批手續，提高工作效率。

　　2、防止因私占用公司財產。

　　二、適用原則

　　(一)使用商業單位制，各單位(專業網站、成本中心、職能部門)經理/負責人在該單位許可的經營范圍、

　　經營計劃和財政預算內，授權行使終審權。(經理/部門負責人對該單位之營業指標負全責)。

　　(二)部門經理可適當的將其權限或部份權限，以文字性形式，授權給其副經理或部門主管等。

　　(三)授權方式可分為兩類：

　　1、固定授權

　　1)授權書由授權者向大區總裁出具并同時抄送運營管理中心。

　　2)運營管理中心在認證此文件之有效性后，既兩個工作日之內，將已被運營中心確認的復制樣本交給財務部做相應執行。

　　3)財務部在接收此文件后應全面配合，及時針對財務之行政、內控、調碼等事宜做出探討，并在三個工作日之內，向該單位經理致函生效并明確列出相關的財務措施。如財務部發現疑問須在以上期限內向大區總裁匯報。

　　4)部門經理在接獲生效函后的五個工作日之內必須向人事部提供有關人事權限更動的詳細資料。

　　2、臨時授權

　　1)一般適用于經理外地出差或休假期間的委托。在此情況下，經理須最遲在授權生效二十四小時之前向大區總裁出具授權書并同時抄送運營管理中心、人力資源部和財務部。

　　2)在授權書內說明授權方、被授權方，原因，權限和期限。如時間緊迫，發送電子郵件或傳真加口授亦可。(臨時授權于他人并非相應排除經理對授權期間的具體責任，由此，經理應認真避免在此期間授權、斷定非慣例性、金額龐大的交易。)

　　三、審批程序

　　1、計劃內報銷：

　　經手人、證明人(持原始憑證)、 分管經理(部門負責人)、財務部

　　2、超計劃報銷：

　　經手人、證明人(持原始憑證和超支報告)、 分管經理(部門負責人)、大區總裁 、 財務

　　四、計劃審批內容

　　1、購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經理審批。原則上由運營管理中心統一購買并庫存，各部門登記領用，并進入各部門的費用。每月底由運營管理中心向財務部提供有關方面的明細表(經各部門簽字確認)。

　　2、固定資產與辦公家具(包括機房與OA設備)：其購買由各部門報申請計劃，經部門負責人簽字，公司總經理批準，公司技術部、運營管理中心統一協調核準后，對協調或購買情況寫出需求報告，報公司總經理批準統一購買，金額在1萬元以上的固定資產購入必須報大區總裁審批。

　　3、參展/會費：由經辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經理審批，財務部審核付款。本地展會原則上不得支付會務費;外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須注明人數與明細并履行上述審批手續。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務費;不住會的，報銷車票與差旅補助。

　　3、凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經理(大區總裁)提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數、費用預算等。經批準后方可執行。

　　4、差旅費：各部門根據工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數、由部門經理審核出差的必要性和借款的合理性、經理簽字后交財務付款。各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示大區總裁經批準后方可執行)。

　　5、工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發放表，經理簽字確認，并報公司總經理批準后財務發放。

　　6、業務費用：業務費用包括業務交通費(含油費、保養費、過路費、搬運費)、快遞費、禮品費及業務招待費。經總經理批準的計劃內業務費用由部門經理審批;計劃外業務費用報公司總經理審批。