房地產集團稽核部經理崗位職責說明書

　　崗位基本信息

　　崗位名稱稽核部經理所屬部門稽核部崗位職等

　　直接上級總經理直接下屬稽核專員、預決算審核專員

　　崗位概要：負責組織開展集團各公司工程建設、經營、財務稽核、風險預警及各項目預、決算審核工作

　　職責描述

　　重點工作

　　1.計劃擬訂：根據公司經營計劃、投資項目開發計劃及經營情況，組織擬訂和審核年(月)度稽核工作計劃；負責本部門年(月)度工作計劃的制訂及工作總結的匯報、檢討；

　　2.組織領導：根據職能分工和部門工作計劃，明確下屬崗位職責和任務要求，并組織、指導下屬開展工作；及時處理工作中出現的問題，確保本部門各項工作目標的實現；根據公司考核管理制度，負責做好對下屬績效考核管理工作；

　　3.稽核管理：按稽核工作計劃、上級指示，根據稽核管理制度，負責組織開展項目稽核、財務稽核、合同審核、其他稽核等工作，對項目的預、決算屬實性和程序合規性、財務制度及執行情況、財務報表的真實性及準確性、財務收支及經濟活動的合法性、合同的合規性等進行定期或不定期稽核，對稽核過程中發現的重大問題及時向上級匯報，對監督過程中出現的問題提出改進建議并負責落實整改，對嚴重違反紀律或制度進行專項稽核；

　　4.預決算審核：負責組織開展預、決算審核工作，并對差異較大環節進行差異分析；

　　5.風險預警：組織開展對開發項目的開發周期、贏利能力、稅收政策等指標進行風險分析，向上級領導提交風險預警報告，為公司決策層提供決策依據；

　　一般工作

　　1.制度建設：組織擬訂和完善內部稽核管理制度和操作流程，做好制度的宣傳解釋和貫徹落實工作；

　　2.支持服務：參與投資項目的投資分析；負責做好與各部門有關稽核與預決算審核方面的溝通配合工作，并定期向總經理匯報工作；

　　3.其他事項：完成上級交給的其他臨時性工作任務；

　　主要責任

　　1.保證合同的經濟合理性；

　　2.保證稽核工作計劃、內部稽核制度的規范性及內容可行性；

　　3.保證集團下屬相關部門工作符合相關管理制度的要求，杜絕違規、違紀現象；

　　4.保證本部提供各項資料及時、符實、準確；

　　5.保證本部門各項工作按制度正常、高效運作；

　　6.妥善處理稽核過程中出現的異常情況，無重大違規行為；

　　崗位權力

　　1.根據部門工作需要，提出本部門崗位設置、人員配備的權力；

　　2.根據工作需要，要求其他部門根據稽核管理制度按本部門要求提供相關信息、報表、資料的權力；

　　3.對違反公司稽核管理制度規定的情況有提請處理的權力；

　　4.根據公司規定，要求各部門的經營活動必須遵循規定操作流程，對于有抵觸者，有要求其限期更正的權力；

　　5.依據公司的相關制度，要求公司其他部門對本崗位工作予以合理配合的權力；

　　6.根據公司制度有關規定，接受培訓，享受薪酬和各項福利政策的權力；

　　7.在部門職能與權力范圍內，按制度自主開展本職工作的權力；

　　8.按公司制度享有的其他權力；

　　任職資格

　　資歷：審計、會計類相關專業，大專及以上學歷，具有五年以上房地產審計工作經驗和審計資格證書；

　　能力：具有較強的分析能力、溝通協調能力、表達能力及文字處理能力；

　　品質：為人廉潔、公正，堅持原則，責任心強，工作認真、細致，具有較強的保密意識；

　　知識結構：熟悉國家會計法規，了解稅務和相關稅收政策；了解財務核算、財務管理、財務分析、財務預測等財務制度和業務；熟悉房地產行業預決算知識；

　　關鍵指標：稽核項目數、預決算審核及時性、重大差錯和違規行為發生次數

篇2：公司內部牽制稽核制度

　　公司內部牽制稽核制度

　　為了適應社會主義市場經濟體制的客觀要求，建立現代企業制度，完善企業財務制度體系，加強本公司的會計基礎規范工作，維護《會計法》法規的順利實施，特建立本公司會計內部稽核制度。

　　1、本公司的會計機構、會計人員對本單位的經濟業務進行事前審核和事后復核，實現會計監督，以充分發揮會計的職能作用。核算單位規定會計人員一崗多人的，制單人不得兼復核，一人多崗的可以兼任。

　　2、對原始憑證的審核、復核和監督

　　2.1由會計人員對原始憑證進行審核、復核。入帳前應根據公司制定的預算標準，審批資料，付款程序，文件其他規定，復核共合理性、合法性、真實性及準確性。

　　2.2對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不予受理的同時，就當予以扣留，并及時向單位領導報告，請求查明原因，追究當事人的責任。

　　2.3對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，本求經辦人員更正，補充。

　　3、對會計帳簿的管理監督

　　3.1對所有會計帳簿根據其性質不同指定專人登記，并定期檢查、核對，發現問題及是處理，做到帳證、帳帳、帳實、帳表相符。

　　3.2出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。

　　4、對實物、款項的監督

　　4.1堅持“管錢不管帳，管帳不管錢”的原則，出納人員除現金、銀行日記帳外，不得兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。出納員應嚴格執行《會計法》中的現金管理制度，登記銀行存款帳、現金日記帳，對會計憑證進行序時登記，做到日清月結，及時與銀行核對，月末會同會計人員編制銀行余額調節表。

　　4.2由倉管員或辦公室指定專人對財產物資進行登記管理，嚴格執行財產的收發領用制度，建立財產物資臺帳，并分別注明購買日期、產地、金額、數量、存放地點、保管人等。

　　4.3對財簿記錄與實物、款項不符時，應當按照國家有關規定進行處理。

　　4.4對超出會計機構、會計人員職權范圍的，應當立即向本單位領導報告，請求查明原因，作出處理。

　　4.5認真執行財產清查制度，分清責任，保護公共財產的安全，完整。

　　5、對財務收支的監督、審核

　　5.1對審批手續不全的財務收支，應當退回，要求補充、更正。

　　5.2對違反規定不納入單位統一會計核算的財務收支，應當制止和糾正。

　　5.3對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理。

　　5.4對認為是違反國家統一的財政、財務、會計規定的財務收支，應當制止和糾正；制止和糾正無效的，應當向單位領導人提出書面意見請求處理。

　　5.5對嚴重違反國家利益和社會公眾利益的財務收支，應當向主管單位或者財政、審計、稅務機關報告。

　　6、對其他經濟活動的監督

　　會計機構、會計人員對違反單位內部會計管理制度，以及單位制定的預算、財務計劃、經濟計劃、業務計劃等的經濟活動實行監督。

　　7、配合搞好國家監督和社會監督

　　必須依照法律和國家有關規定接受財政、審計、稅務機關等單位的監督，如實提供會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料以及有關情況，不得拒絕、隱匿、謊報。

篇3：公司財務內部稽核制度

　　公司財務內部稽核制度

　　一、會計憑證的審核

　　1、根據自制和外來原始憑證，由各會計核算員審核后，編制收付款會計憑證，憑證編制好后，交財務監察員審核，財務主管不定期地審核收付款憑證，經財務主管審核無誤后，方可進行登賬。

　　2、次月初，各會計核算員將編制好的轉賬憑證，經監察員審核后，交成本核算員統一編號，經財務主管審核無誤后，方可進行登賬。

　　3、月底最后一天，出納員根據現金日記賬的最后余額，與實際庫存現金核對相符。

　　二、會計賬簿的審核制度

　　1、根據科目流轉額，財務主管檢查每月借貸發生額，發現問題，及時更正。

　　2、每季度末將明細賬打印一次，各會計核算員根據自己的業務范圍，清理債權債務。

　　3、各往來單位的債權債務，每季度清算，如不能及時清回，向財務主管匯報。

　　4、財務主管每季度將所有會計帳簿審核一次，查出問題，及時糾正。

　　三、會計報表的審核制度

　　1、會計報表由明細帳在微機中直接賬轉表，其賬轉表的參數由成本核算員編制、修訂。

　　2、會計報表均由成本核算員編制、打印后，交財務主管審核，經審核無誤后上報分局。

　　四、銀行存款、現金的審核制度

　　1、支票印鑒由兩人保管，財務監察員保管支票公章，財務主管保管段長私章，每日工作完后分別鎖入各自的辦公抽屜。

　　2、銀行支票以及其他托收、承付、票匯等空白憑證及備用金，由出納員負責保管，每日工作完畢后，由出納員全部鎖入保險柜內，并配給出納員大保險柜壹個。

　　3、財務科長及工資核算員每月不定期檢查兩次庫存現金，并作好記錄。

　　4、出納員每月做到現金日清月結，月底最后一天，應將現金關賬，現金日記賬余額與實際庫存余額核對相符。

　　5、每月經濟業務終了，次月3日前，出納員要編制銀行調節表，并交財務主管審核后，送交資調分中心。

　　五、其他會計資料(如文件、補充資料、臺賬)統一由財務主管審核或財務主管指定專人審核