資金管理辦法
目錄
第一章
總則--------------------------------------------------------------3
第二章財務支付款及費用報銷流程----------------------------------------------6
第三章財務支付款及費用報銷審批權限------------------------------------------7
第四章公司員工出差費用補貼標準----------------------------------------------8
資金管理辦法
第一章總則
第一條為加強公司財務管理控制費用支出，提高公司經營效益，本著合理、節約的原則，根據公司財務資金管理的有關規定，制定本制度。
第二條本制度中所稱費用項目是指公司籌資、投資、研發、采購、生產、行政、營銷等項目費用。
第三條本制度適用對象:公司(含分公司)所有人員。
第四條適用范圍:本規定適用于集團及所屬子集團、子公司的資金管理。
第五條組織架構
一、整個資金系統根據管理職能和職責分為四部分：
(一)總公司財務部:是整個總公司的資金結算管理中心，為公司最高財務管理部門，由董事會、董事長直接領導;
(二)總公司控股的子公司財務部門，是總公司的資金結算管理部門;
(三)總公司公司控股公司以及總公司控股子公司財務部門，是本公司的資金結算部門;
(四)公司下屬的分公司財務部門。
二、在總公司財務部集中統一管理下,具體管理本公司及下屬分公司的資金業務活動。其下屬分公司具體管理本公司及下屬各分廠的資金業務活動。
三、總公司直屬分公司財務部門及項目總公司財務部集中統一管理下，具體負責本公司的資金業務活動。
第六條管理原則
一、資金業務集中管理原則
(一)總公司公司財務部是集團所有公司的資金管理中心，統一掌控總公司、子公司資金，負責整個總公司公司資金的預算、計劃和內部調撥，負責整個公司資金的籌措和管理;負責整個集團公司資金的結算業務。
(二)子公司財務部門負責本公司的資金預算、計劃和管理;負責收入結算，在財務部批準的支付額度內具體辦理子公司資金支出結算業務。
(三)分公司負責本公司的資金預算、計劃和管理;負責本公司收入結算，在直接上級財務管理部門批準的支付額度內具體辦理本公司資金結算業務;
(四)出納根據上級部門指示，具體辦理資金收支結算業務。
二、資金人員分開管理原則
(一)分公司財務、出納工作人員的聘用、委任由集團公司財務部負責。被聘用、委任人員的人事由其管理，工資獎金由其考核發放。
(二)分公司財務部門負責其管理公司，被聘用、委任人員的人事由其分公司管理，工資獎金由其考核發放。
第七條管理辦法
一、實行收支兩條線:法人公司都有獨立的銀行賬號，進行獨立核算，擁有現金的經營權和決策權?？偣矩攧詹繛楦鞣止痉衷O收入、支出兩個賬號。各公司收到貨幣收入時，除特殊情況外，必須存入收入賬戶，不得擅自挪用。對于公司各種支出必須通過本公司支出賬戶結算。當支出賬戶余額不足時，由公司提出申請，總公司公司財務部從該公司收入賬戶中撥入資金。
二、預留儲備金:根據總公司公司發展戰略，各公司利用資金進行投資、擴建、設備更新改造以及資本運作時，應首先保證公司現有的正常生產經營活動所需資金，并且在此基礎上預留一定的儲備金，以充分滿足生產經營的需要并防備資金短缺所帶來的經營風險。
三、資金的核銷和稽查:
總公司公司財務部成立專門資金稽查小組對各個公司的資金業務和管理進行嚴格審查，并通過資金網絡對整個公司資金的流動，結存進行全方位的監控。在資金部監管的基礎上由總公司組織財務部門定期對整個資金部門進行業務檢查，并由總公司審計部門進行日常審計監督。
第八條管理手段
一、支出實行預算制度:公司日常費用開支、機器設備開支、工程項目開支、生產經營等各種開支實行嚴格預算管理制度，超過預算的支出和未列入預算的特殊事項要有特別的審批程序或有特殊的付款書面授權文件。
二、支出申請批準制度:公司各種支出用款除特殊情況外，必須事先書面申請并經審核批準后方可支付。
三、支出授權批準制度:為了加強經營決策管理集團公司建立嚴格的授權審批制度，不同的權限有不同的審批額度，不同的支出由不同的權限審批，重大支出必須集體審批。各種支出的批準必須在授權額度內，嚴禁越級審批。
第九條收入管理
銷售收入除賒銷外必須堅持錢貨兩清的原則，先收錢后發貨。對于賒銷在調查客戶信用的基礎上必須經過嚴格的審批。重大銷售必須簽訂合同，約定收款金額、方式、期限及違約責任。對于應收賬款應建立嚴格有效的管理制度以加快資金的回收，以防止壞賬的發生。
第十條支出管理
對于支付控制，在不影響公司信譽的前提下盡可能展期付款或分期付款，有現金折扣時，盡可能的享受折扣。
第十一條融資管理
一、總公司財務部根據整個總公司生產經營狀況、投資發展方向統一對外籌措調度資金，各下屬分公司必須給予積極配合，但不能單獨對外融資。融資工作必須統籌兼顧：
(一)融資實行以投定籌:籌資必須在全面預算的基礎上根據流動資金、固定資產、項目投資的需要以投定籌，選擇籌資的時機、規模和組合。原則上，流動資金需要短期借款融資，長期資金需要長期借款、股權籌資等融資。
(二)融資要量力而行:籌資時必須全面衡量公司收益情況和償還能力。
(三)融資財務風險意識:融資要充分考慮財務風險，合理安排好資本結構和籌資成本。
(四)融資財務控制權:風險融資要考慮對公司的控制權。預防公司資產所有權、控制權的喪失。
(五)其他要求:融資要考慮的其他要求，如配套消化能力、稅款減免等。
二、貸款擔保是企業的潛在負債，給公司經營帶來一定的風險。貸款擔保一定按總公司規定進行，嚴禁為外單位和個人提供貸款擔保。
(一)貸款擔保，總公司必須經過嚴格的評估，經董事會批準后方可執行，并且貸款擔保應建立登記、跟蹤檢查制度。
(二)對控股、參股企業的貸款擔保，原則上以公司對該企業的投資比例為貸款承受擔保額。如需進行貸款的全額擔保，必須有接受投資的企業董事會對此做出的決議，并出具委托書，同時還應有該企業的其他投資者進行反擔保。
第十一條其它
一、本規定由總公司財務部負責解釋與修改。
二、本規定自董事會、董事長、總經理批準之日起執行。
第二章財務支付款及費用報銷流程
第十二條請款流程(其它廣告、參展等費用請款于5、3審批權限條款另加說明)
(一)請款：請款人根據專項費用事務需要填寫《請款單》，按5、3審批權限條款規定報上級簽核。
(二)審核：請款人將經上級簽核后的《請款單》按5、3審批權限條款規定送交財務部會計人員審核。
(三)支出：財務人員按權限審批后，由出納根據復核后的《請款單》，向請款人支付款項，同時請款人須在《請款單》上簽字。
(四)請款5,000元以上的大額備用金須提前一天通知財務部。
(五)管理部門公務較多的人員可實行定額備用金，既可按規定預支保證公務合理工作。
需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現金，詳見表1。
(六)備用金借支人須在公務完畢后5個工作日內到財務部結清備用金，實行定額備用金的借支人須每3個月結清一次。原則上借支人必須按規定時限及時結清備用金，前款不清后款不借。如情況特殊，必須報請總裁或主管經理以至財務總監批復，依批復意見處理。
(七)每年12月31日前，除12月下旬借支外其余所有個人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。
(八)《請款單》是賬務處理的依據之一，除當日借支當日歸還的以外，報銷費用時《請款單》不予退還;歸還多借備用金時，由往來帳會計開具收據給報銷者本人，請款單也不予歸還，收據須妥善保管備查。
(九)備用金是為保證公務需要而設，因私不得借支備用金。
第十三條費用報銷程序
(一)報銷流程
1、報銷：報銷人自行粘貼票據并填制費用《報銷單》或《差旅費報銷單》，按5、3審批權限條款規定報上級簽核。
2、審核：報銷人將經上級簽核后的《報銷單》按5、3審批權限規定送交財務部門。
3、支出：財務部門按5、3審批權限條款權限審批后，由出納根據復核后的報銷憑證，向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款;出納收取歸還的備用金余款往來帳會計須向報銷人開具收據，《請款單》不予退回;報銷人領取報銷款項須在《報銷單》上簽字。
(二)對原始票據的要求
1、所有票據：必須是合法的正式發票。
2、特殊情況：收據(財政票據除外)及白條必須有總裁、財務總監/財務經理或相關經理于相應票據注明簽字方予報銷。
3、撕票：當事人必須于票面注明車號車牌、起止時間和地點(市內短途除外)，財務總監或總裁核準簽字方予報銷。
4、罰款單據：公務中因個人原因違章的罰款單據不予報銷。
5、發生的住宿、采購物料等費用必須注明相關公司名稱，如發生填報有誤，因此造成公司損失當事人需承擔50%的責任。
6、原始票據的粘貼：交通票據等小票據的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據間須留出一定間隔距離，票據較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。
7、原始票據必須按交通票據、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼。
8、除交通票據外的其他票據，報銷人須在每張票據正面空白處注明票據金額開支的用途并簽名。
9、不符合上述規定要求的報銷單據，財務部有權退回，要求報銷人重新整理。
(三)費用報銷后，由財務部記入相關費用明細科目，按月上報總裁審核。業務人員
的費用列入個人銷售費用進行成本考核。所有票據涉及二次簽字的每月匯總報表交總裁。二次簽字情況主要有：撕票、安裝工材料消耗發票、安裝工運費發票等。
第三章財務支付款及費用報銷審批權限
第十四條審批權限
(一)備用金借支和費用的報銷金額在2,000元(含本數)以下的，由部門經理確認，總經理、財務經理或主管經理審核簽字批準借支、主辦會計審核報銷憑證，可直接辦理，事后集中報總經理、財務經理補簽。
(二)備用金借支和費用的報銷金額在2,000元以上的，由部門經理確認，總經理、財務總監/財務經理或主管經理審核審核簽字批準借支、主辦會計審核報銷憑證后，報總裁、財務總監審批后辦理。
(三)部門經理的備用金借支和費用報銷金額在2,000元以上的，總經理、財務總監/財務經理或主管經理審核審核簽字批準借支、主辦會計審核報銷憑證后，報總裁、財務總監審批后辦理。
(四)總經理、財務總監/財務經理的費用報銷由主辦會計簽字審核后，報董事長審批。
(五)駐外安裝人員及工程技術人員費用憑證的審核由主辦會計代為辦理，其它同上。
(六)其它廣告、參展或專項等費用由總裁委托授權經辦人，提請主辦會計審核，直接提交總裁審批辦理執行。
(七)相關人員出差或外出時，由其部門職務代理人電話請示代為簽字。
第四章公司員工出差費用補貼標準
第十五條出差補貼標準
(一)出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區履行公務，并根據本制度的規定享受相應標準的出差補貼、伙食補貼和交通補貼。
(二)公司員工出差應嚴格履行報批手續，未經批準不得自行出差，自行出差或因私出差所發生的旅差費均由其本人自行承擔，公司不予報銷。
(三)公司各部門應嚴格控制出差人數，并考慮其完成任務的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向上一級主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷出差費用。
(四)有關標準
1、長途出差交通工具乘坐標準見
2、兼職人員補貼歸口在相應專職公司領取，不重復享受補貼。
(五)相關事項說明
1、在途期間以正午12點為界，出發起程在12點以前、返程到達在12點以后(以正常交通時間為準)按一天計算，其他按半天計算。
2、出差乘坐火車從晚上8點到次日早晨7點之間超過6小時，或連續乘車超過12小時的，可報銷火車硬座或硬臥票(如乘坐火車硬座或長途汽車可安火車硬座或長途汽車票價的60%享受硬座補貼)火車乘坐輪船可報銷三等或四等艙位票;沒有特殊情況不得乘坐軟臥或飛機，確需乘坐時必須經公司總裁批準。
3、出差人員當日有招待費發票的，當日不計算伙食補貼;當日有出租車票的，當日不計算交通補貼。招待費發票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由及相關人員，招待費發票未注明日期的，一張招待費發票視同一天發生招待費并不予計算伙食補貼;需要乘坐出租車必須向部門負責人請示批準，報銷時出租車票必須注明往返地點及用車事由，并經部門負責人二次簽字，乘坐出租車的不予計算交通補貼。
4、出差人員交通費用報銷原則上起、返程必須有電腦票;住宿費用報銷需注明日期與時間，當日正午12點遞延6小時內需起程的必須退房。
5、出差人員的交通住宿費用在標準內據實報銷，超支部分自理。但參加包括住宿、市內交通與生活費用在內的會議和由邀請方承擔費用的會議，不享受任何補助。
6、公司員工隨同主管及以上級人員一同出差，其住宿標準可按主管及以上級人員相應標準執行;公司員工隨同總裁一同出差，原則上不予發放伙食補貼和交通補貼;兩人同住只能一人報銷。
7、考慮到全國各地實際情況的不同，為避免因住宿標準局限性給出差帶來困難，不利于工作開展，給公司形象帶來負面影響及增加個人負擔，若因情況特殊，須報請總經理、財務經理審核、總經理批準方可允許按實報銷。
8、司機帶車出差且當天不能返回的，實行每天住宿、生活補貼，不享受交通補貼，標準參見一般員工包干標準。
9、公司員工非因公需要繞行的，只能報銷直達票價，差額自負，期間不享受伙食補貼、住宿補貼和交通補貼。
第十六條相關表單
(一)請款單
(二)費用報銷單
(三)差旅費報銷單
公司董事會確認:
財務部
篇2：大連市散裝水泥和散裝水泥專項資金管理辦法(2009修正)
大連市散裝水泥和散裝水泥專項資金管理辦法(20**修正)
?。?999年7月19日大連市人民政府大政發〔1999〕68號文件公布；20**年12月3日大連市人民政府令第37號《大連市人民政府關于修改部分市政府規章和規范性文件的決定》修正；20**年8月13日大連市人民政府令第104號《大連市人民政府關于修改5件市政府規章的決定》第二次修正）
大連市散裝水泥和散裝水泥專項資金管理辦法(20**修正本)
第一條 為加強散裝水泥和散裝水泥專項資金的管理，根據國家和省有關規定，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于在大連市行政區域內生產、經銷和使用水泥的單位和個人。
第三條 市及縣（市）區散裝水泥工作行政主管部門負責本行政區域內的散裝水泥使用的管理工作。市散裝水泥辦公室（以下簡稱散辦）負責全市散裝水泥的發展、推廣工作，并具體負責中山區、西崗區、沙河口區、甘井子區散裝水泥專項資金（以下簡稱專項資金）的收繳工作。旅順口區、金州區、縣（市）散辦負責本轄區內專項資金的收繳工作。
大連經濟技術開發區管理委員會等市政府派出機構，負責管理范圍內散裝水泥和專項資金管理等工作。
市及縣（市）區有關部門應依據各自職責，協助散裝水泥工作行政主管部門共同做好散裝水泥和專項資金的管理工作。
第四條 水泥的生產和使用要貫徹國家“限制袋裝，鼓勵散裝”的方針，提高水泥散裝率，發展使用預拌混凝土和商品砂漿。
第五條 水泥生產企業（含粉磨站）應當逐步實現水泥生產散裝化?，F有的水泥生產企業必須配備散裝水泥發放設施和一定數量的散裝水泥運輸裝備；新建（含新建生產線）、擴建和改建的水泥生產企業，應按國家規定的散裝水泥設施能力標準進行設計和建設，其散裝設施能力必須達到70%以上。
第六條 對水泥、水泥制品、新型墻體材料、預拌混凝土和商品砂漿生產企業實行統計報表制度。水泥生產企業應當于每月5日前，將本企業上月水泥生產、銷售情況報送散辦；水泥制品、新型墻體材料、預拌混凝土和商品砂漿生產企業應當于每季度第一個月5日前，將本企業上季度水泥制品、新型墻體材料、預拌混凝土和商品砂漿生產、銷售情況以及使用水泥情況報送散辦。
第七條 水泥制品、新型墻體材料、預拌混凝土和商品砂漿生產企業應當全部使用散裝水泥。
建設工程項目散裝水泥使用率應當達到百分之八十。
第八條 城市規劃區內的建設工程項目，應當全部使用預拌混凝土，并應當在規定的期限內停止現場攪拌砂漿，全部使用商品砂漿。停止現場攪拌砂漿，全部使用商品砂漿的具體期限由市及縣（市）散裝水泥工作行政主管部門確定并向社會公布。
第九條 生產、銷售、運輸、使用水泥的單位，應逐步增加和配套散裝水泥設備和設施，做到標準化、系列化，保證技術先進、計量準確、安全可靠，符合環境保護和質量要求。
第十條 生產、銷售和使用袋裝水泥的單位和個人，應當依法繳納專項資金。
水泥生產企業繳納的專項資金在管理費用中列支；使用袋裝水泥的單位和個人繳納的專項資金計入建安工程成本。
第十一條 專項資金按照下列規定繳納：
?。ㄒ唬┧嗌a企業應于每月10日前按本企業上月實際銷售袋裝水泥數額向散辦繳納；
?。ǘ┙ㄔO工程項目（含獨資、合資、合作項目）由建設單位在辦理《施工許可證》前，按工程設計使用水泥量預交。其中，長?？h的建設工程項目，由縣財政部門代收。專項資金的入庫和支出，按國家有關規定執行；
?。ㄈ┧嘀破?、新型墻體材料、預拌混凝土和商品砂漿生產企業使用袋裝水泥的,應當于每季度第一個月10日前，按照上季度使用袋裝水泥數額向散辦繳納。
第十二條 各散辦于每月15前憑《遼寧散裝水泥資金專用票據》，將收取的專項資金劃撥到同級財政部門的專項資金帳戶。
散辦可以委托有關單位代征專項資金，代征單位應于每月13日前，將收取的專項資金上繳到散辦。
專項資金的代征手續費為實際代征繳入國庫專項資金數額的千分之二，由財政部門按規定計提和撥付，納入預算管理。
第十三條 建設單位和個人應在工程竣工驗收后30日內，持有關部門批準的工程決算書和購買散裝水泥、預拌混凝土、商品砂漿發票等使用散裝水泥的憑證，向散辦申請清退專項資金。散辦和財政部門核實有關資料后，建設工程使用散裝水泥達到百分之八十的，按照散裝水泥實際使用量清退專項資金；建設工程使用散裝水泥未達到百分之八十的，不予清退專項資金。
第十四條 專項資金屬于政府性基金，收入全額繳入地方國庫，納入地方財政預算，實行“收支兩條線”管理。專項資金的征收、使用和管理應當接受財政、審計部門的監督。
第十五條 專項資金?？顚Ｓ?，主要用于：
?。ㄒ唬┬?、改、擴建散裝水泥、預拌混凝土、商品砂漿專用設施；
?。ǘ┵徶煤途S修散裝水泥、預拌混凝土、商品砂漿設備；
?。ㄈ┥⒀b水泥、預拌混凝土、商品砂漿建設項目貸款貼息；
?。ㄋ模┥⒀b水泥、預拌混凝土、商品砂漿科研、新技術開發、示范與推廣；
?。ㄎ澹┌l展散裝水泥宣傳和獎勵；
?。┐魇掷m費；
?。ㄆ撸┩壺斦块T批準的與發展散裝水泥有關的其他開支。
前款第（一）項至第（四）項開支合計不得少于當年散裝水泥專項資金支出總額的百分之九十。
申請使用專項資金的單位和個人應向散辦提交立項報告，經散辦審核同意后報財政部門審批。申請專項資金用于散裝水泥設施、裝備建設或改造項目的單位和個人，應當同時提交經有關專家評審的項目建設可行性報告。
第十六條 縣（市）區散辦應將其征收專項資金的百分之二十上繳市散辦。
第十七條 違反本辦法規定的行為，由散裝水泥工作行政主管部門或者由其委托散辦按照下列規定處理：
?。ㄒ唬┻`反第六條規定的，責令限期改正；逾期不改正的，可以處二百元以上一千元以下罰款；
?。ǘ┻`反第八條規定，進行現場攪拌混凝土和砂漿的，責令改正，并可以處一萬元以下罰款；
?。ㄈ┻`反第十條第一款、第十一條規定的，責令限期補繳；逾期不繳的，從逾期之日起按日加收應繳專項資金額千分之一的滯納金。
第十八條 違反本辦法涉及財政、環保、技術監督等部門權限的，由上述部門依據有關法律、法規、規章規定予以處罰。
第十九條 本辦法自發布之日起施行。1991年5月7日大連市人民政府大政發〔1991〕59號文件發布的《大連市散裝水泥管理暫行辦法》即行廢止。
篇3：鞍山市住宅專項維修資金管理辦法(2012修正)
鞍山市住宅專項維修資金管理辦法(20**修正)
鞍山市人民政府令 第169號
《鞍山市住宅專項維修資金管理辦法》業經20**年11月8日鞍山市第十四屆人民政府第75次常務會討論通過，現予公布，自公布之日起施行。
市長 王陽
鞍山市人民政府令 第177號
《鞍山市人民政府規章修正案》業經20**年8月13日鞍山市第十四屆人民政府第148次常務會議審議通過，現予公布，自公布之日起施行。
市長：王世偉
20**年11月8日
鞍山市人民政府規章修正案
......
三、《鞍山市住宅專項維修資金管理辦法》
1. 第三條第四款修改為：“住宅共用部位、共用設施設備的日常維修養護費用從日常維修費或者物業服務費中列支；私有房屋自用部位和自用設施設備的維修養護及更新改造費用，由產權人自行承擔；日常維修養護責任由物業服務企業或者管房單位承擔?！?/p>
2. 第十一條中“由業主委員會代表業主大會在專戶管理銀行設置住宅專項維修資金賬戶。住宅專項維修資金賬戶應當以物業管理區域為單位設置?！毙薷臑椤坝蓸I主委員會或者社區居民委員會代表業主大會向市維修資金管理中心提出申請，市維修資金管理中心在專戶管理銀行設置住宅專項維修資金賬戶?！?/p>
3. 第十九條修改為：“發生危及房屋安全、人身財產安全等影響房屋正常使用功能的緊急情況，需要立即采取緊急措施對共用部位、共用設施設備進行大修、中修和更新、改造的，由市房產局與相關部門共同進行勘察鑒定，確定方案并組織實施，維修費用從相關產權人住宅專項維修資金第三級賬戶中列支?！?/p>
4. 第三十一條增加一款作為第二款，即：“因產權人拖欠住宅專項維修資金給相關權利人合法權益造成損失的，應當自侵權之日起按拖欠金額加計同期銀行貸款利息?！?/p>
此外，根據以上修改對本規章的條款順序作相應調整。
鞍山市住宅專項維修資金管理辦法(20**修正本)
第一章 總則
第一條 為加強對住宅專項維修資金的管理，保障住宅共用部位、共用設施設備的維修和正常使用，維護住宅專項維修資金所有者的合法權益，根據《中華人民共和國物權法》、《物業管理條例》、《住宅專項維修資金管理辦法》（建設部、財政部令第165號）等法律、法規和規章，結合我市實際，制定本辦法。
第二條 鞍山市市區內的住宅專項維修資金交存、使用、管理和監督，適用本辦法。
第三條 本辦法所稱住宅專項維修資金，是指專項用于住宅（含商品住宅、經濟適用房、安居房、拆遷安置住房、集資建房、保障性住房和公有住房房改出售后的住宅）共用部位、共用設施設備保修期滿后的大修、中修及更新、改造的資金。
本辦法所稱住宅共用部位，是指根據法律、法規和房屋買賣合同，由單幢住宅內產權人或者單幢住宅內產權人及與之結構相連的非住宅產權人共有的部位，一般包括：住宅的基礎、承重墻體、柱、梁、樓板、屋頂以及戶外的墻面、門廳、樓梯間、走廊通道等。
本辦法所稱共用設施設備，是指根據法律、法規和房屋買賣合同，由住宅產權人或者住宅產權人及有關非住宅產權人共有的附屬設施設備，一般包括電梯、天線、照明、消防設施、綠地、道路、路燈、溝渠、池、井、非經營性車場車庫、公益性文體設施和共用設施設備使用的房屋等。
住宅共用部位、共用設施設備的日常維修養護費用從日常維修費或者物業服務費中列支；私有房屋自用部位和自用設施設備的維修養護及更新改造費用，由產權人自行承擔；日常維修養護責任由物業服務企業或者管房單位承擔。
第四條 鞍山市房產局負責全市住宅專項維修資金的指導和監督管理工作。
鞍山市住宅專項維修資金管理中心（以下簡稱市維修資金管理中心）具體負責住宅專項維修資金的交存、使用、管理和監督工作。
鞍山市財政局負責對住宅專項維修資金的管理使用進行監督管理。
第五條 住宅專項維修資金管理實行專戶存儲、?？顚Ｓ?、所有權人決策、政府監督的原則。
第二章 交存和統籌
第六條 下列物業的產權人應當按照本辦法的規定交存住宅專項維修資金：
?。ㄒ唬┳≌?，但一個產權人所有且與其他物業不具有共用部位、共用設施設備的除外；
?。ǘ┳≌^內的非住宅和住宅小區外與單幢住宅結構相連的非住宅。
第七條 商品住宅、非住宅在辦理入住手續前，產權人應當按照購房金額2.5%的比例向市房產局交存住宅專項維修資金。
經濟適用房、安居房、拆遷安置住房、集資建房和保障性住房的產權人在辦理入住手續前，應當到市房產局指定的評估機構進行評估，并按照評估價2.5%的比例向市房產局交存住宅專項維修資金。
公有住房房改出售的，產權人應當在辦理房屋所有權證時，按照房屋的建筑面積以當地現行房改成本價2%的比例向市房產局交存住宅專項維修資金。該部分住宅專項維修資金屬于產權人所有。
同一房屋中包含多種產權類別的，按照建筑面積最大的產權類別交存住宅專項維修資金。
公有住房房改出售的，售房單位應當在收到售房款之日起30日內，按照售房款25%的比例提取住宅專項維修資金，并將提取的住宅專項維修資金存入住宅專項維修資金專戶。該部分住宅專項維修資金屬于公有住房售房單位所有。
第八條 原由國有單位自建而現已棄管的房屋，住宅專項維修資金沒有建立或者建立不足的，其剩余公有住房房改所得資金全部用作住宅專項維修資金，由市房產局統籌使用。
第九條 房屋所有權轉讓時，產權人應當向受讓人說明住宅專項維修資金交存和結余情況，并且出具有效證明。該房屋結余的住宅專項維修資金隨房屋所有權同時過戶。因房屋拆遷或者其他原因造成房屋滅失的，應當將個人交存的住宅專項維修資金余額退還。
第三章 賬戶設置和管理
第十條 對住宅、非住宅的產權人交存的住宅專項維修資金實行三級賬戶管理。市房產局與商業銀行（以下稱專戶管理銀行）簽訂托管協議，設置本市住宅專項維修資金第一級賬戶；每個物業管理區域設置第二級賬戶；按產權人的房屋產籍號設置第三級賬戶。
對售房單位提取的住宅專項維修資金實行二級賬戶管理。售房單位與專戶管理銀行簽訂托管協議，設置住宅專項維修資金第一級賬戶；每個物業管理區域設置第二級賬戶。
第十一條 業主大會成立前，住宅、非住宅的產權人交存的住宅專項維修資金，由市房產局代管。業主大會成立后，應當按照下列規定劃轉住宅、非住宅的產權人交存的住宅專項維修資金：
?。ㄒ唬┯蓸I主委員會或者社區居民委員會代表業主大會向市維修資金管理中心提出申請，市維修資金管理中心在專戶管理銀行設置住宅專項維修資金賬戶。
申請設置住宅專項維修資金賬戶時，應當提交下列材料：
1．開戶申請；
2．業主委員會成立的備案批件；
3．物業管理區域內產權人明細表；
4．業主委員會公章；
5．業主委員會主任的私章、身份證及戶口簿。
?。ǘI主大會設置賬戶后，市房產局應當在30日內核對相關信息，并且通知專戶管理銀行將該物業管理區域內產權人交存的住宅專項維修資金賬面余額劃轉至業主大會設置的住宅專項維修資金賬戶，并且將有關明細移交給業主委員會。
?。ㄈI主委員會發生合并、分立或者撤銷時，當事人持相關材料到市房產局辦理住宅專項維修資金賬戶變更手續后方可到專戶管理銀行進行賬戶變更或者銷戶。
第四章 本金及利息管理
第十二條 住宅專項維修資金可以按照國家有關規定用于購買國債或者定期存儲。其所得增值收益應當用于共用部位、共用設施設備的大修、中修和更新、改造。業主大會應當在設置住宅專項維修資金賬戶之前，在市維修資金管理中心的指導下，對存儲的種類、方式、期限等相關事項形成書面決議。
利用產權人交存的住宅專項維修資金購買國債的，應當經業主大會同意。
利用從公有住房房改售房款中提取的住宅專項維修資金購買國債的，應當根據售房單位的財政隸屬關系，報經同級財政部門同意。
第十三條 住宅專項維修資金第三級賬戶利率按照中華人民銀行掛牌公告的活期儲蓄存款利率執行，利息每年年末結算一次。
第十四條 下列資金應當轉入住宅專項維修資金第二級賬戶滾存使用：
?。ㄒ唬┳≌瑢ｍ椌S修資金的第二級賬戶存儲利息；
?。ǘ├米≌瑢ｍ椌S修資金定期存儲或者購買國債的增值收益；
?。ㄈ├米≌灿貌课?、共用設施設備進行經營的產權人所得收益，但業主大會另有決定的除外；
?。ㄋ模┕灿迷O施設備報廢后回收的殘值。
第五章 使用和分攤管理
第十五條 住宅專項維修資金的使用，應當遵循方便快捷、公開透明、受益人和負擔人相一致的原則。產權人對建筑物專有部分以外的共有部分，享有權利，承擔義務；不得以放棄權利不履行義務。
第十六條 使用住宅、非住宅的產權人交存的住宅專項維修資金，應當具備下列條件：
?。ㄒ唬┮殉闪I主委員會并備案；
?。ǘI主委員會設置住宅專項維修資金賬戶并已按照規定劃轉住宅專項維修資金；
?。ㄈ┳≌瑢ｍ椌S修資金足額交存，或者有部分住宅專項維修資金已交存，未交存的相關產權人補交住宅專項維修資金或者書面承諾按照分攤額承擔費用；
?。ㄋ模┬枰蘅樀墓灿貌课?、共用設施設備保修期滿，并且符合住宅專項維修資金使用范圍。
第十七條 業主大會成立后，需要使用住宅專項維修資金的，按照下列程序辦理：
?。ㄒ唬┯蓸I主委員會會同物業服務企業提出使用方案。使用方案應當包括擬大修、中修和更新、改造的項目、工程預算書、工程進度計劃、修繕涉及范圍內住宅專項維修資金交存情況及擬分攤情況說明，并且提交擬定的具有資質的施工企業及其選定方法。
根據工程項目要求，需要聘請審計機構、監理機構的，同時提交擬定的具有資質的審計機構、監理機構及其選定方法。
?。ǘ┯蓸I主大會依法討論通過使用方案。業主委員會將使用方案提交業主大會討論，討論完善后，通過使用方案。經修繕涉及范圍內專有部分占建筑物總面積2/3以上且占產權人總數2/3以上的產權人同意后，形成書面決議。同時，告知物業所在地的社區居民委員會，聽取社區居民委員會的建議，接受其監督。業主委員會將相關材料一并報市維修資金管理中心備案。
涉及書面征求產權人意見的，表決票可以通過直接和留置兩種方式送達。采取留置方式送達涉及的建筑面積及產權人數，不得超過修繕涉及范圍內總建筑面積及產權人數的15%。
?。ㄈ┯蓸I主委員會會同物業服務企業組織實施使用方案。業主委員會應當與施工企業簽訂施工合同。施工企業應當按照施工合同全額墊款進行施工。
?。ㄋ模┕こ探Y束后，由業主委員會會同物業服務企業進行竣工驗收并出具書面證明。工程保修期滿后，由物業服務企業負責日常維修養護。
?。ㄎ澹┕こ炭⒐を炇蘸细窈?，業主委員會、物業服務企業應當將工程決算結果向全體產權人公示。第三方審計機構進行工程決算審計的，審計結果應當一并進行公示。
?。┕酒跐M后，業主委員會持相關材料到市維修資金管理中心辦理備案手續。市維修資金管理中心受理備案后，應當將住宅專項維修資金支出額按照本辦法第二十一條的規定具體分攤，計入相關產權人住宅專項維修資金第三級賬戶。專戶管理銀行將所需住宅專項維修資金劃轉至施工企業。
發生的審計、監理等項費用從住宅專項維修資金中列支。
第十八條 因客觀原因未能選舉產生業主委員會或者業主委員會委員人數不足總數1/2的，在新一屆業主委員會產生之前，由管房單位作為責任單位，參照本辦法第十七條的規定組織使用住宅專項維修資金。其中，業主委員會的職責由物業所在地的社區居民委員會在街道辦事處（鎮人民政府）的指導和監督下代為行使。
第十九條 發生危及房屋安全、人身財產安全等影響房屋正常使用功能的緊急情況，需要立即采取緊急措施對共用部位、共用設施設備進行大修、中修和更新、改造的，由市房產局與相關部門共同進行勘察鑒定，確定方案并組織實施，維修費用從相關產權人住宅專項維修資金第三級賬戶中列支。
第二十條 公有住房房改出售后，售房單位從售房款中提取的住宅專項維修資金本金及利息由售房單位統籌使用。
?。ㄒ唬┰摬糠肿≌瑢ｍ椌S修資金本金支出以幢為單位，按照每幢房屋的剩余使用年限分年度列支。該幢房屋住宅專項維修資金每年產生的利息一并統籌支出使用。
?。ǘ┦鄯繂挝幻磕暧媱澖y籌支出的住宅專項維修資金總額等于各單幢房屋每年住宅專項維修資金計劃支出額與城維費投資之和。
?。ㄈ┟磕昴瓿?，售房單位應當編制本年度住宅專項維修資金使用計劃。在每年年末，由售房單位上一級主管部門組織工程竣工驗收，審計決算。本金支出額按幢分攤到戶。結余或者超支部分均轉入下一年度列支。
第二十一條 住宅、非住宅的產權人交存的住宅專項維修資金的支出，應當按照下列規定，以修繕涉及范圍內產權人所擁有的專有部分占修繕涉及范圍內建筑物總面積的比例進行分攤：
?。ㄒ唬┪飿I管理區域內樓房外共用部位、共用設施設備的住宅專項維修資金支出，由修繕涉及范圍內全體產權人按照其所擁有的專有部分占修繕涉及范圍內建筑物總面積的比例分攤。
?。ǘ﹩未睒欠康墓灿貌课?、共用設施設備的住宅專項維修資金支出，由該幢樓房內全體產權人按照其所擁有的專有部分占該幢樓房總面積的比例分攤。
?。ㄈ儆谝粋€單元（層）的共用部位、共用設施設備的住宅專項維修資金支出，由該單元（層）內全體產權人按照其所擁有的專有部分占該單元（層）總建筑面積的比例分攤。
?。ㄋ模儆谝粋€單元內單側立廳的共用部位、共用設施設備的住宅專項維修資金支出，由該單元內該側立廳全體產權人按照其所擁有的專有部分占該單元該側立廳總建筑面積的比例分攤。
第二十二條 使用住宅專項維修資金涉及尚未售出的住宅、非住宅或者公有住房的，開發建設單位或者公有住房管房單位應當按照修繕涉及范圍內尚未售出住宅、非住宅或者公有住房的建筑面積占修繕涉及范圍內總建筑面積的比例，分攤大修、中修和更新、改造費用。
第二十三條 多種產權類別房屋使用住宅專項維修資金，按照下列規定分攤：
?。ㄒ唬┕凶》颗c住宅或者非住宅之間使用住宅專項維修資金，由相關產權人按照建筑面積的比例進行分攤。
?。ǘ┦酆蠊凶》恐g使用住宅專項維修資金，由相關產權人按照住宅專項維修資金金額的比例進行分攤。
第二十四條 下列費用不得從住宅專項維修資金中列支：
?。ㄒ唬┮婪☉斢山ㄔO單位或者施工單位承擔的住宅共用部位、共用設施設備的維修、更新和改造費用。
?。ǘ┮婪☉斢上嚓P單位承擔的供水、供電、供氣、供熱、通訊、有線電視等管線和設施設備的維修、養護費用。
?。ㄈ斢僧斒氯顺袚囊蛉藶閾p壞的住宅共用部位、共用設施設備所需的修復費用。
?。ㄋ模└鶕飿I服務合同約定，應當由物業服務企業承擔的住宅共用部位、共用設施設備的維修和養護費用。
第六章 補交和續籌
第二十五條 未交存住宅專項維修資金的，應當按照本辦法的規定補交住宅專項維修資金。
未按規定足額交存住宅專項維修資金的，在房屋所有權轉讓時，應當補交住宅專項維修資金。
設置住宅專項維修資金第二級賬戶后，由市維修資金管理中心和業主委員會或者代為行使業主委員會職責的社區居民委員會通知尚未交存住宅專項維修資金的產權人，或者在物業管理區域內進行公示，在3個月內補交住宅專項維修資金。
經業主大會同意，定期存儲或者購買國債所得增值收益，可以用于墊付未足額交存住宅專項維修資金的產權人應當承擔的工程款。在相應產權人交存住宅專項維修資金后，其應當承擔的工程款轉入所得增值收益中。
第二十六條 住宅專項維修資金第二級或者第三級賬戶資金余額不足應當交存總額的30%時，產權人應當續籌住宅專項維修資金。
住宅專項維修資金續籌的具體標準，由業主委員會或者代為行使業主委員會職責的社區居民委員會擬定，提交業主大會討論通過。續籌后的住宅專項維修資金余額，不得低于房屋現行評估價的2.5%。
產權人應當按照業主大會續籌住宅專項維修資金的決議，在業主大會討論通過后30日內，持房屋所有權證到專戶管理銀行交存住宅專項維修資金。
第七章 監督審計
第二十七條 業主委員會應當每年至少一次向全體產權人公布下列情況：
?。ㄒ唬┳≌瑢ｍ椌S修資金交存、使用、增值收益和結存的金額；
?。ǘ┌l生列支的項目、費用和分攤情況；
?。ㄈ┢渌嘘P住宅專項維修資金使用和管理的情況。
產權人對公布的情況有異議的，可以要求復核。
第二十八條 專戶管理銀行應當建立住宅專項維修資金查詢制度，接受產權人、公有住房房改售房單位對其賬戶中住宅專項維修資金使用、增值收益和賬面余額的查詢。
專戶管理銀行應當每月向市維修資金管理中心及業主委員會報送住宅專項維修資金對賬單。市維修資金管理中心及業主委員會對住宅專項維修資金賬戶變化情況有異議的，可以要求專戶管理銀行進行復核。
第二十九條 住宅專項維修資金的票據使用、會計核算和財務管理，應當執行財政部門的有關規定，并接受市財政局的監督檢查。
第三十條 住宅專項維修資金的管理和使用，應當依法接受審計部門的審計監督。
第八章 法律責任
第三十一條 逾期不交存、不續籌住宅專項維修資金的，由業主委員會或者代為行使業主委員會職責的社區居民委員會采取相應的催交措施，經催交仍不交存的，可以依法向人民法院提起訴訟，或者由市房產局責令限期交存。
因產權人拖欠住宅專項維修資金給相關權利人合法權益造成損失的，應當自侵權之日起按拖欠金額加計同期銀行貸款利息。
第三十二條 公有住房售房單位未按本辦法第七條第五款的規定提取和存儲住宅專項維修資金的，或者未按本辦法第二十二條的規定分攤大修、中修和更新、改造費用的，由市房產局責令限期改正。
第三十三條 開發建設單位未按本辦法第二十二條的規定分攤大修、中修和更新、改造費用的，由市房產局責令限期改正；逾期不改正的，處以1萬元以下的罰款。
第三十四條 挪用住宅專項維修資金的，由市房產局追回挪用的住宅專項維修資金，沒收違法所得，可以并處挪用金額2倍以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
物業服務企業挪用住宅專項維修資金，情節嚴重的，除按照前款規定予以處罰外，還應當由市房產局吊銷或者提請頒發資質證書的部門吊銷其資質證書。
業主委員會或者代為行使業主委員會職責的社區居民委員會違反本辦法第十七條的規定，有隱瞞捏造事實、提供虛假材料等侵犯業主合法權益的行為的，依法追究相關人員的法律責任。
第三十五條 市房產局、市財政局工作人員利用職務之便，收受他人財物，不依法履行監督管理職責的，給予處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第九章 附則
第三十六條 本辦法中下列用語的含義：
?。ㄒ唬┳杂貌课?、自用設施設備，是指進戶門以內由產權人獨自使用的衛生潔具、門窗、非承重墻、內墻面、地面、頂棚和陽臺等。
?。ǘ┐笮?，是指需拆換部分主體結構和房屋設備且一次費用在該項目新建造價的50%以上的工程。
?。ㄈ┲行?，是指需拆換少量主體構件，進行局部維修且一次費用在該項目新建造價的20%以上，并且保持原房的規模與結構的工程。
?。ㄋ模└?、改造，是指對損壞、老化嚴重、達到使用壽命的原有共用設施設備進行更換或者局部改進，恢復或者完善設施設備的使用性能的工程。
第三十七條 海城市、臺安縣、岫巖滿族自治縣住宅專項維修資金管理工作可以參照本辦法執行。
第三十八條 本辦法自公布之日起施行?！栋吧绞腥嗣裾k公廳關于印發鞍山市住宅專項維修資金管理辦法的通知》（鞍政辦發〔20**〕56號）同時廢止。