審計部制度宣貫講解材料

根據公司領導指示，各職能部門需先對本部門現行規章制度進行梳理，然后對公司相應領導進行宣貫，根據要求審計部對本部門已發文進行了匯總，需宣貫內容情況如下：

一、基本情況介紹：

審計部共制定了六項審計制度，分別是《中國電力工程有限公司內部審計暫行辦法》、《中國電力工程有限公司工程成套項目經理離任審計辦法》、《中國電力工程有限公司境外機構審計辦法》、《中國電力工程有限公司項目審計暫行辦法》、《中國電力工程有限公司審計檔案管理辦法》、《中國電力工程有限公司職工工作變動審計暫行辦法》。

二、需各部門了解及配合的工作：

上述制度中，與業務部門關系較多的是《中國電力工程有限公司項目審計暫行辦法》、《中國電力工程有限公司工程成套項目經理離任審計辦法》、《中國電力工程有限公司職工工作變動審計暫行辦法》這三項制度。經梳理后我們認為需各部門了解的情況主要如下：

１、相關審計既可以是審計部提出（如項目審計），也可以是由人力資源部委托（如項目經理離任審計），還可以由業務部門根據自身需要提出。

２、項目審計流程

由審計部或相關部門下達審計委托書，并經公司領導審批同意。審計部門依據委托書負責實施。

審計部根據審計業務具體情況成立審計組，明確審計的重點和內容，進行人員分工后開展審計工作。審計組負責審前調查、制定審計方案、實施現場審計、提交審計報告。對于重大、重要等審計，經主管領導批準后，可委托外部會計師事務所進行審計。

向被審計項目所在部門或單位下達審計通知書并附審計索要資料清單。

被審計項目部在規定時間內提供審計所需資料，承諾資料的真實、完整。被審計人應向審計組提交相關情況，其內容包括：第一被審計項目的基本情況；第二任期內出臺的項目管理辦法和管理措施；第三《項目任務書》中的進度、安全、質量和利潤指標實際完成情況；第四項目管理工作取得的成績和存在的不足；第五其他需要說明的事項。

審計組在開展審計工作中，可按審計程序采取多種審計模式包括查帳、查閱資料、個別談話、重點抽查、盤點及其他方式進行。

審計組應對收集的被審計單位的資料進行歸納、整理和分析。

審計組必須遵守國家法律、法規和政策的規定開展審計工作，如實反映審計事項的真實情況，客觀、公正地進行評價，做出符合事實的結論。保守被審計項目的商業秘密。

完成查閱相關資料后，審計組形成審計報告。審計報告反映的情況應客觀、真實、完整，表述應準確、簡潔、通俗易懂。

審計報告需要征求被審計人及被審計單位意見，被審計人及被審計單位接到《征求被審計單位意見表》（附件一）應于五個工作日內簽署意見并簽字返還給審計組，如未按規定返還則視為同意審計報告。被審計人及被審計單位若對審計報告有異議且無法協調時，審計部應將審計報告和被審計人及被審計單位的書面意見一并報主管領導。

審計部對審計報告進行審核后，按照中國電工簽報規定流程進行審批。

審計資料及審計報告根據《中國電力工程有限公司審計檔案管理辦法》嚴格歸檔。

三、審計內容

1、內部控制審計

2、項目經濟效益情況審計

3、項目資金審計

4、項目概、預算執行情況審計

5、項目成本、費用審計

6、工程進度審計

7、質量、安全審計

8、合同審計

9、設備、物資審計

10、項目財務核算審計

11、項目固定資產審計

12、項目分包審計

13、項目管理情況開展的審計

1４、其他需要的審計

四、《中國電力工程有限公司職工工作變動審計暫行辦法》需相關部門配合的工作情況是

工作變動人員所在部門或項目經理，特別是變動人員所在業務部門的領導對職工工作變動審計要格外重視，對工作交接事宜要安排專人進行審核，防止因工作變動時資料、資產等移交不到位造成管理缺位或經濟損失。

篇2：審計部門負責人工作責任制度文本格式

　　審計部門負責人工作責任制度文本格式

　　(一)職務

　　1.在廠長、總會計師領導下，認真貫徹審計法。根據上級審計部門的要求，結合廠部的方針目標，制定審計工作的方針目標，編制年、月度審計工作計劃。

　　2.組織專業審計人員和兼職審計人員對廠內各部門、各經濟核算單位，進行常規審計和專項審計。

　　3.結合干部的任免情況，及時搞好中層干部的離任審計及評價。

　　4.辦理廠領導、上級審計(內部審計)機構交辦的審計任務，配合國家審計機關對本單位進行審計。

　　5.經常深入生產和工作現場，組織開展群眾審計工作。

　　6.制定專項審計方案，并組織實施。

　　7.審定“審計報告”和“審計決定”。

　　8.按照審計程序做好審計技術資料的形成收集、整理、立卷、歸檔工作。

　　9.及時完成廠長布置的臨時工作。

　　(二)職權

　　1.對全廠的各經濟活動部門、經濟核算單位，有權直接進行審計監督。

　　2.對于不符合財經制度的開支或提高標準的開支項目，有權建議制止、糾正，維護國家和企業的權益。

　　3.有權調審或就地審計廠屬各經濟核算單位的經濟核算資料，并對其進行科學分析和實績評價。

　　4.對審計報告中所列出的問題和改進意見有權檢查、督促執行。

　　5.有權參與對外經濟合同的簽訂。

　　6.對中層干部的 離任、升任，有權配合組織、人事部門進行審計，評價其業績。

　　(三)職責

　　1.對廠內的經濟核算單位，不按規章制度辦事，違法亂紀，營私舞弊，污盜竊，破壞國家企業財產，損害其經濟利益的現象，經過審計對已發現的問題，不報告、不提出意見，造成不良影響負責。

　　2.對未按工作計劃完成審計任務，造成工作上的失誤負責。

　　3.對知情不報、收受賄賂、不秉公辦事造成不良影響負責。

　　4.對審計報告中提出的問題，與客觀事實不符，或嚴重失實負責。